Многие владельцы транспортных средств вспоминают про налог с продажи автомобиля только тогда, когда им приходит уведомление об этом из налоговой инспекции. И тогда приходится не только заполнять декларацию и оплатить начисленный НДФЛ, но и заплатить штраф за просрочку.
Поэтому будем помнить про налог на проданный автомобиль! А о том, как НДФЛ рассчитывается, когда он платится, каждая ли сделка купли-продажи авто облагается подоходным налогом, мы подробно будем разбираться в этой статье.
Владельцы движимого имущества довольно часто меняют своих железных коней. Поэтому вопрос «как продать машину и не платить налог» остается очень популярным. Важно помнить про налоговый вычет при продаже автомобиля для того, чтобы понимать, как и когда лучше оформить сделку, чтобы минимизировать налог на проданную машину.
Давайте ответим на самые популярные вопросы автовладельцев, которые обычно задаются весной каждого года, когда наступает время заполнения налоговой отчетности физическими лицами.
В каких случаях можно не подавать декларацию 3-НДФЛ, а в каких нужно ее обязательно заполнить и уплатить налог с продажи автомобиля? За какую цену лучше продать машину, чтобы уменьшить налог на прибыль. И что делать, если за год было продано несколько транспортных средств?
Оглавление статьи
Нужно ли платить налог с продажи автомобиля
Вы были собственником автомобиля 3 или более лет. Тогда Вам можно ни о чем не беспокоиться. Независимо от того, за какую сумму Вы продали машину, декларацию подавать не надо. Доход от продажи авто в данном случае налогом не облагается.
Если автомобиль был в Вашей собственности менее 3 лет, все немного сложнее. В любом случае Вам следует заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ, даже если у Вас не будет налога к уплате.
Как определить размер налога к уплате
Давайте теперь рассмотрим, как рассчитывается налог за продажу автомобиля, менее 3 лет бывшего в собственности.
Если сумма продажи машины менее 250 000 руб., то платить Вам ничего не надо. Заполняете пустую (нулевую) декларацию 3-НДФЛ.
Если Вы продали авто более, чем за 250 000 руб., здесь возможны разные варианты.
Остановимся на каждом из них более подробно.
При продаже машины, по закону Вы можете уменьшить полученную сумму на имущественный налоговый вычет в размере 250 000 руб.
Давайте рассмотрим пример расчета.
Пример. Вы продали свой автомобиль за 400 000 руб. Если авто находилось в собственности менее 3-х лет, то полученные деньги облагаются налогом 13%.
НО! Не забываем про льготу в размере 250 000 руб. Проводим несложную математическую операцию: 400 000 — 250 000 = 150 000 руб.
Теперь 13% мы берем от оставшейся суммы: 150 000 * 13% = 19 500 руб.
Эту сумму необходимо отдать в бюджет государству. Как? Об этом чуть позже.
А сейчас предлагаю видеоурок, чтобы наглядно посмотреть все подробности о заполнении 3-НДФЛ и о том, как начисляется налог с продажи автомобиля.
Как уменьшить налог
Ваши расходы на покупку этой (возможно, не новой) машины были более 250 000 руб., и Вы можете подтвердить эти расходы документально.
В этом случае можно уменьшить сумму от продажи автомобиля не на стандартный налоговый вычет, а на фактические расходы.
Налог будет составлять 13% от разницы между суммой от продажи автомобиля и расходами на ее приобретение. А в случае, если расходы больше или равны сумме от продажи, то налога вообще не будет.
Имейте в виду, что под расходами понимается сумма, потраченная именно на ту автомашину, которую Вы продаете.
Давайте рассмотрим пример. Будем продавать машину за 400 000 руб. И при этом у нас будут документы, подтверждающие сумму покупки.
Рассмотрим разные начальные условия.
Пример 1. Вы ранее купили авто за 500 тыс. руб. Продаем дешевле этой суммы. Какой налог с продажи автомобиля? В этом случае Ваш доход от сделки 400 000 — 500 000 = -100 тыс. руб. Вы не получили прибыли, а значит налог платить не нужно.
Пример 2. Вы приобрели авто за 300 тыс. руб., а продали машину дороже, чем купили. Какой при этом платится налог? В этом случае Ваш доход от сделки 400 000 — 300 000 = 100 тыс. руб. Сумма налога к уплате считается от этой суммы: 100 000 * 13% = 13 000 руб. Эти деньги нужно будет заплатить государству.
Маленькая хитрость! Про льготу в 250 тыс. руб. помните? Иногда выгоднее будет использовать именно ее, а не подтверждать реальные расходы.
Рассмотрим еще 2 примера. Напоминаю, что в нашей задачке осенью мы продали наш любимый автомобиль за 400 тыс. руб., а приобрели его ранее за 100 тыс. руб.
Пример 3. Применяем льготу согласно нашим подтвержденным расходам: 400 000 — 100 000 руб. = 300 тыс. руб. Сумма налога к уплате считается от этой суммы: 300 000 * 13% = 39 000 руб. Запомнили?
Пример 4. Теперь при тех же условиях применяем стандартную льготу в 250 тыс. руб.: 400 000 — 250 000 руб. = 150 тыс. руб. Сумма налога к уплате считается от этой суммы: 150 000 * 13% = 19 500 руб.
Сравните! 39 000 руб. и 19 500 руб.
Оба варианта расчета правильные, но сумма налога, которую Вам предстоит уплатить, отличается в 2 раза. Выбирайте свой вариант 🙂
Вы можете скачать образцы заполнения декларации 3-НДФЛ. Здесь представлены примеры разных жизненных ситуаций, которые могут возникнуть при продаже автомобиля и заполненные бланки 3НДФЛ. Вам останется только подставить свои цифры и паспортные данные.
Продажа двух автомобилей в течение года
Следует заметить, что имущественный налоговый вычет 250 000 руб. распространяется на все проданные объекты в течение одного года (кроме недвижимости, здесь свой расчет).
Таким образом, если Вы продали несколько машин (которые находились в собственности менее 3-х лет), вычет Вы получите один — 250 000 руб. Таким образом, при продаже второй машины за год применить к ней налоговую льготу в 250 тыс. р. не получится.
Пример. Вы в течение года продали 2 машины по 150 тыс. руб. Их общая стоимость 300 тыс. руб. Применяем налоговый вычет к общей цифре дохода: 300 000 — 250 000 = 50 000 руб. От этой суммы придется уплатить налог 50 000 * 13% = 6 500 руб.
Маленькая хитрость, чтобы не платить налог с продажи машины. Если хотите продать два автомобиля, суммарная стоимость которых превысит 250 тыс. руб., постарайтесь сделать это в разных налоговых периодах (по 1 штуке в год).
А вот если Вы применяете льготу «в пределах расходов на покупку автомобиля», то в этом случае можно использовать свое право для каждого продаваемого транспортного средства.
Пример. Вы продаете 2 машины по 400 тыс. руб. Но каждая из них была куплена в прошлом году за 500 руб. В результате получается, что мы продаем дешевле, чем приобретали, поэтому налога к уплате не возникает ни по одной машине.
А вот если бы у нас не было документов, подтверждающих наши первоначальные расходы, то в этом случае мы смогли бы применить налоговую льготу в 250 тыс. руб, но только к одному автомобилю. В результате пришлось бы оплачивать НДФЛ: 71 500 руб. = (400 000 * 2- 250 000) * 13%.
Вывод: обязательно сохраняйте все документы при оформлении сделок купли продажи!
Ура! Теперь мы разобрались с вопросом, нужно или нет платить налог при продаже автомобиля и сколько это будет в рублях.
Сроки сдачи декларации и уплаты налога
Платите Вы подоходный налог или нет, в любом случае необходимо до 30 апреля подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Год сдачи декларации — следующий за годом продажи автомобиля.
А до какого числа оплачивать налог на машину и где платить? Оплата НДФЛ должна быть оформлена не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи.
Сроки уплаты необходимо строго соблюдать, так как если Вы не успеете это сделать в отведенный период времени, то Вам начислят дополнительный штраф. А это может значительно увеличить налог с продажи автомобиля.
Квитанцию со всеми реквизитами Вы можете получить в налоговой инспекции во время сдачи декларации 3НДФЛ, а оплатить в любом банке или же в личном кабинете онлайн.
Также не нужно путать налог на доходы при продаже авто с транспортным налогом, который Вы, как правило, платите пока владеете автомашиной.
Документы для заполнения 3-НДФЛ
- Декларация 3-НДФЛ
- Договор продажи автомобиля (или справка-счет). Обязательно сделайте копию!
- ИНН
- Паспорт
Часто при заполнении декларации возникает вопрос: а нужно ли вписывать данные о доходах за год из справки 2-НДФЛ, которую выдает бухгалтерия того предприятия, на котором Вы трудитесь и получаете заработную плату?
В том случае, если Вы отчитываетесь только о продаже авто и не претендуете ни на какие другие налоговые льготы, то можно не прикладывать к пакету документов справку 2-НДФЛ и не заносить данные по з/п в бланк декларации 3-НДФЛ.
Как и где можно сдать декларацию
Декларация 3-НДФЛ сдается и принимается в налоговой инспекции по месту прописки, а не пребывания.
Вы можете это сделать
- Лично
- Написать доверенность (нужно ее будет заверить у нотариуса)
- Отправить почтой (ценным письмом с описью)
- Через личный кабинет налогоплательщика.
Вы можете заказать заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ онлайн. При этом не имеет значения в каком городе Вы проживаете. Всю работу мы делаем дистанционно. Вам лишь останется распечатать готовый бланк заполненной декларации и отнести в налоговую инспекцию.
Часто задают вопрос, а возможно ли получить налоговый вычет деньгами, как это, например, бывает при покупке квартиры. Разъяснения, почему это нельзя сделать читайте в этой статье.
Поделитесь в комментариях, с какими ситуациями Вы столкнулись при продаже и покупке автомобиля, какие налоговые вычеты удалось применить?
Здравствуйте, друг попросил купить подержаный авто, т.к сам живет в глубинке. Продавец при составлении ДКП настаивает на внесении моих данных в птс, хотя регистрировать авто за собой я не буду. С другом будем оформлять дкп через 4 дня на ту же сумму , что и при покупке.т.е. налог платить мне надо. Вопрос:
1. Нужно ли мне подавать декларацию( вписан только в птс и дкп, срок владения 4 дня без регистрации)???
2. После подписания дкп 10 дневный срок регистрации авто обновляется? Если нет, то кому придет штраф- мне или другу?
Если продаете автомобиль сроком владения менее 3-х лет, то декларацию подавать нужно до 30 апреля следующего за покупкой года.
Добрый вечер!
Статья все ещё полностью актуальна?
Если ТС приобретено в 2014 году за 140 000, сейчас его можно продать за 170 000 и не подавать декларацию, верно?
Продавайте за сколько хотите))) Декларация не нужна
Давно искал такой ответ
Эта весьма хорошая мысль придется
как раз кстати
Здравствуйте. Я хочу у фирмы купить авто, которую они у лизинговой компании выкурили в этом году сколько указать сумму продажи автомобиля чтоб не платить налог? Авто 2 года.спасибо.
Вы хотите купить или продать авто?
Поступают ли сведения из трейд ин об оценке проданной автомашины в налоговую инспекцию, т е о сумме полученных денег от продажи
Здравствуйте! А что будет, если не подавать налоговую декларацию (при продаже а/м за 250000руб.) спасибо)
Штраф
Добрый день. Продали 3машины: 1. Куплена за 90000, продана 300000 2. Куплена 90000, продана 250000 3. Куплена 90000, продана 200000. Как рассчитать налог? 750000-270000-вычет 250000 * 13% или 300000+200000-180000*13%, а с 3-ей машины за 250000 просто вычитается вычет? Все документы есть, 1 налоговый период.
Все расчеты делаем здесь: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Подскажите в 2014 купил машину за 100000 руб а продал 2015 за 290000, есть договор при покупке авто, никакой расписки нет, налог платить с суммы 40000тыс или со 190000?
Зависит от того, как составите декларацию: выбирайте сами сколько платить))
Добрый день, я продала 2 авто в течении года, один более 3 лет в собственности, другой унаследовала менее 3 лет. Скажите нужно ли вносить в декларацию сведения об авто, которое в моей собственности было более 3х лет
И нужна ли 2-НДФЛ что бы воспользоваться правом вычета в 250 т.р?
Только то авто, которое было в собственности менее 3 лет
Я купил автомобиль за 500000 рублей, но он требовал ремонта и я потратил ещё 50000 рублей. Через месяц продал его за 550000 рублей, то есть за сумму покупки плюс затраты на ремонт. Должен ли я платить налог?
Почитайте еще раз статью над Вашим комментарием))
Добрый день. Купила т\с в конце 2014 года за 200 000, а в 2018 продала за 245000, платить налог не нужно? Т.к.сумма менее 250000. Верно?
да. На декларация нужна!
Здравствуйте, а если ТС не было в собственности? Оно было снято с учета до покупки. Но ДКП имеется. И я собираюсь его продать. То в этом случае какие могут возникнуть проблемы? И будет ли налог?
Получении дохода всегда требует исчисление НДФЛ.
А как Вы можете продавать то, что не является Вашей собственностью?
Договор купли продажи же имеется. То есть право собстенности на мне. Разговор вообще о спецтехнике. При покупке уже был снят с учета. По неким причинам на учет не поставили, это было в 2013 году. Сейчас собираемся продать. Наверное имеется риск того, что будет штраф, что в течение 10 дней после покупки не поставили на учет. В принципе ведь больше ничего не мешает продаже!? А и вот вопрос. В течение этих 4 лет я же получается не была собственником, так как не поставили на учет? Значит налог в любом случае будет, если в ДКП будет написана сумма свыше 250 тыс?
Здравствуйте, подскажите пожалуйста я правильно понимаю Вас : я купил Москвич за 100 тр, продал этого Москвича за 400 тр, и при этом покупаю Мерс за 500 тр — могу ли я предоставить договор купли Мерседеса как доказательство понесённых расходов и не платить 13% налог ??? Спасибо.
А какая связь расходов на Мерс и Москвич?
Подскажите пожалуйста нормативный документ говорящий что, если сумма продажи машины менее 250 000 руб., то платить ничего не надо?
Налоговый Кодекс РФ))
Спасибо за ответ)))
А если я продал три машины в одном году, владея ими меньше года, но продавал их дешевле чем покупал, есть договора купли продажи это подтверждающие, прибыли нет никакой, то мне платить налог или нет?
Если можете подтвердить все расходы, то платить налог не нужно. Но обязательно нужно будет до 30 апреля следующего года сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговую.
Добрый вечер.
Хотела бы уточнить следующую информацию. Я владела автомобилем менее 3х лет. Продажа авто равна сумме покупки и составляет менее 250000 руб. В этом случае, мне все равно надо сдать пустую декларацию. Вопрос, должна ли я в декларацию внести данные по покупке и продаже автомобиля, у кого купила, за какую стоимость, или достаточно представить пустую декларацию и приложить договоры купли и продажи.
Спасибо.
Да, при владении менее 3-х лет декларация обязательно сдается, даже если налог платить не нужно.
Вы вносите данные о суммах, за которую купили и продали. «У кого» — писать не нужно.