В этой статье мы рассмотрим, как заполняется декларация по продаже автомобиля сроком владения менее 3 лет.
Ранее мы уже подробно рассматривали, в каких случаях требуется налоговая отчетность при сделках с движимым имуществом, когда нужно платить налог и как этого можно избежать.
В видео показаны разные примеры заполнения налоговых деклараций 3-НДФЛ в случае продажи одной или нескольких машин, а также продажи гаража.
Оглавление статьи
Нулевая декларация на продажу машины
И для начала рассмотрим самый простой вариант: образец заполнения нулевой декларации. Заполнять 3-НДФЛ будем в специальной программе «Декларация». О том, как и где её можно скачать, а также о том, как заполнить вкладки с общими данными, смотрите отдельную статью, перейдя по ссылке.
Ну а мы переходим к первому примеру и заполним нулевую декларацию при продаже авто. Она составляется в том случае, если автомобиль был в собственности менее 3 лет, и сумма, за которую он был продан, составляет менее 250 000 рублей.
Давайте посмотрим, как это можно заполнить. В программе «Декларация» переходим на вкладку «Доходы, полученные в Российской Федерации». Вся информация заносится именно здесь.
Выбираем источники выплат, то есть, источник получения нашего дохода от продажи транспортного средства. В наименовании источника выплаты пишем: «Продажа автомобиля». Можно также указать его марку.
Остальные поля здесь мы не заносим, нажимаем «Да». Нам высвечивается сообщение, что не введён код ОКТМО. Но также здесь написано, что при продаже имущества физическому лицу он нам не нужен. Поэтому нажимаем «Пропустить».
И теперь мы вносим данные в нижнее поле. Также нажимаем на плюс.
В появившемся окне жмем на многоточие возле строки «Код дохода». При реализации транспортных средств он у нас будет равен 1520 — доходы от реализации иного имущества или доли, кроме ценных бумаг. В графе «Сумма дохода» указываем стоимость продажи нашей машины. Допустим, мы её продали за 200 000 рублей.
Обязательно выбираем код вычета или расхода. Здесь у нас есть 3 варианта. В нашем случае, если мы составляем нулевую декларацию при продаже авто менее 250 000 руб., то выбираем налоговую льготу в пределах 250 000 рублей. Это будет код вычета — 906.
Соответственно, пишем сумму вычета, которая у нас в данном случае будет равна цифре нашей продажи. И в последнем нижнем поле указываем месяц получения дохода. Например, если машина была продана в апреле, указываем здесь 4-й месяц.
Вот и всё. Более, здесь никаких данных мы не заносим. И вот, что у нас должно получиться:
А теперь посмотрим, как у нас в результате будет выглядеть декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля. В разделе 1 у нас стоят нули. Это означает, что величина налога, подлежащая к уплате, = 0 (ничего платить не нужно).
В разделе 2 отображается наша цифра дохода, полученная от реализации этого автомобиля.
И еще в декларации отображается лист А, где показаны наши доходы от этой сделки.
Продажа авто за сумму более 250 000 рублей
Теперь мы рассмотрим пример заполнения, если наш автомобиль был в собственности менее 3 лет и был продан за сумму, превышающую сумму налоговой льготы в 250 000 рублей.
В этом случае, в поле «Источники выплат» также заносим наш автомобиль. А вот сведения о доходе здесь у нас немного поменяются.
Допустим, мы продали наше авто за 400 000 рублей. И при этом у нас есть документальное подтверждение того, что в прошлом периоде эта машина была приобретена за сумму, превышающую доход от продажи. В этом случае, мы выбираем код вычета 903: «В сумме документально подтверждённых расходов». И указываем размер вычета или расхода, равный цифре продажи.
Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3-НДФЛ. В разделе 1 размер налога, подлежащий к уплате также равен 0, так как мы продали нашу машину за меньшую сумму. В результате, мы не получили никакого дохода.
Раздел 2 и лист А у нас похожи с предыдущей декларацией. Зато у нас появляется лист Д2 «Расчёт имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав». И здесь, в разделе 1.7 у нас появляется информация о продаже нашего автомобиля.
Платим налог при продаже машины
Ну а теперь рассмотрим менее приятные ситуации, когда нам придётся заплатить подоходный налог при продаже автомобиля. Но постараемся максимально уменьшить его размер.
Рассмотрим такой пример. Машина у нас была в собственности менее 3 лет и была продана за 700 000 рублей.
Указываем размер полученного нами дохода 700 000 руб. А что касается вычетов, то здесь возможны 2 варианта развития событий.
Машина досталась в наследство или по завещанию
Если к примеру, у нас нет документов, подтверждающих покупку этого автомобиля. К примеру, он был получен в наследство. В этом случае мы можем воспользоваться налоговой льготой в пределах 250 000 рублей.
Указываем в разделе «Код вычета (расхода)» — 906 и цифру в 250000 руб.
А теперь нам необходимо будет посчитать облагаемую сумму дохода. Она у нас составит разницу от стоимости, за которую автомобиль был продан: 700 000 рублей и налоговой льготы в 250 000 рублей. Получается 450 000 рублей. Указываем в разделе «Облагаемая сумма дохода» эту цифру.
Теперь смотрим бланки 3-НДФЛ. В этом случае, в разделе 1 появляется сумма налога, которую нам необходимо будет уплатить: 58 500 руб. Она у нас равна 13% от 450 000 рублей.
Продали авто дороже, чем купили
Возможен такой вариант, что у нас есть документы на покупку этого автомобиля. Но его стоимость была занижена. К примеру, мы купили нашу машину за 600 000 рублей.
В этом случае, выгодней будет выбрать код вычета 903, то есть, в сумме документально подтверждённых расходов. Тогда в строке «Сумма вычета (расхода)» указываем величину покупки нашего транспортного средства: 600 000 рублей.
В этом случае, облагаемая сумма налога составит разницу между стоимостью продажи машины и её первоначальной покупки. А именно, получается 100 000 рублей.
Именно с этой суммы нам будет начислен подоходный налог 13%. И он составит 13 000 рублей.
Продажа двух автомобилей в год
В следующем примере мы рассмотрим ситуацию, если было продано 2 авто. Пусть обе наши машины были проданы за 200 000 рублей (каждая).
В этом случае, мы указываем сумму дохода от реализации первого автомобиля 200 000 рублей. И выбираем код 906, который говорит о том, что мы продали машину за сумму менее 250 000 рублей. Сумму вычета мы при этом указываем также 200 000 рублей.
Добавляем продажу второго автомобиля.
И также указываем код дохода 1520. Сумма дохода от реализации этого автомобиля также у нас будет 200 000 рублей.
Мы хотим воспользоваться льготой с кодом 906. Но здесь мы можем указать налоговый вычет только лишь в пределе 50 000 рублей, так как льготой в 200 000 мы уже воспользовались при продаже первого автомобиля. А максимальная величина налоговой льготы за год у нас составляет 250 000 рублей.
В этом случае, облагаемая сумма дохода у нас составит 150 000 рублей. То есть, это будет разница между суммами продаж всех автомобилей — у нас это 400 000 рублей — и из этой цифры вычитаем налоговую льготу в 250 000 рублей.
От полученной разницы мы должны будем заплатить подоходный налог в размере 13%. Посмотрим, какая у нас получается декларация при продаже автомобиля. В разделе 1 у нас отображается цифра 19 500 рублей. Это и есть 13% от 150 000 рублей.
Декларация при продаже гаража
И теперь рассмотрим пример, если мы решили продать наш гараж, бывший в собственности менее 3-х лет.
В этом случае, указываем наименование источника выплаты — продажа гаража. Далее указываем код дохода 1512 — это «Доход от продажи иного недвижимого имущества», куда и относится наш гараж. Указываем размер дохода. К примеру, мы продали его за 750 000 рублей.
Теперь выбираем код вычета. Здесь также возможны те же 2 варианта, что и при продаже автомобиля.
Либо мы указываем в пределах 250 000 рублей, если у нас нет необходимых документов, подтверждающих первоначальную покупку этой собственности, либо же в сумме документально подтверждённых расходов. То есть если у нас есть документы, подтверждающие стоимость первоначальной покупки данного объекта недвижимости.
Допустим, гараж в нашем примере достался нам по наследству или перешёл по завещанию. Поэтому сумма его приобретения в собственность равна 0. В этом случае указываем сумму вычета в 250 000 рублей.
Облагаемая сумма дохода у нас будет разницей между суммой продажи и налоговой льготы. А именно получается 500 000 рублей.
Смотрим, что у нас получается в готовой декларации 3-НДФЛ. В разделе 1 отображается сумма налога, который нам придётся заплатить в результате этой сделки. Она составляет 65 000 рублей. Это 13% от 500 000, от облагаемой суммы налога, которую мы с вами рассчитали.
Сроки сдачи отчетности
Также хочется напомнить, что срок сдачи декларации 3-НДФЛ при продаже имущества ограничен. Этот документ необходимо сдать до 30 апреля того года, который следует за годом покупки. То есть, если, к примеру, вы продали свою машину в 2019 году, в этом случае до 30 апреля 2020 года вам необходимо отчитаться в налоговой инспекции о полученном доходе. Подать декларацию о продаже автомобиля следует и в том случае, если налог к уплате = 0.
Это касается тех авто, которые находились в собственности менее 3 лет. Если же срок владения автомобилем составил более 3 лет, то в этом случае никаких обязанностей по уплате налога, а также сдачи налоговой отчётности не возникает.
Если же вам нужна помощь в подготовке вашей отчётности или же проверка правильности заполнения вашей налоговой декларации 3-НДФЛ, оставляйте заявку на нашем сайте nalog-prosto.ru. Также можете скачать образцы заполненных деклараций.
Если информация была полезна для вас, поделитесь ей со своими друзьями. Кнопочки социальных сетей можно найти ниже. Удачного вам декларирования!
Здравствуйте купила авто за 910000 продала за 900000 в этом же году. Как заполнить лист 3 раздел 2? п.1.1 сумма доходов 900000, а п.1.2, 1.3, 1.4, 1.5 и т.д. что писать…
Если нужно персональное обучение, то напишите. Или задайте более точечный вопрос.
Большое Вам спасибо. Так просто, кратко и понятно. Очень благодарна за помощь!
Подскажите как заполнять коды и суммы в 3-НДФЛ в случае продажи физ.лицу 1/3 доли машино-места в многоместном гараже, полученного по наследству менее 3 лет назад. Кадастровая цена машино-места ниже общей суммы продажи (т.е. 3/3)
Каждый в декларации пишет свой доход, т.е. 1/3. Про коды информация в данной статье.
спасибо! молодцы!!!
Подскажите, получила доход по страховке автомобиля вкруговую (машина разбита вернули полную стоимость) и тут же купила новый. Как в декларации указать чтоб не платить налог с дохода. Указала доход 1203 и не дает поставить вычет. Помогите
Мало информации. Страхование КАСКО или ОСАГО? Стоимость страховки и сумма покупки авто? Пишите подробные данные здесь: https://nalog-prosto.ru/kontakty/
как в декларации указать, что сперва продала, а потом купила и опять продала в том же году?
спасибо заранее
Буквами) Конкретнее спросите, в статье же все написано
Пожалуй, я соглашусь с вашим мнением
Здравствуйте, продала машину, которая мне досталась по завещанию. В договоре продажи прописана сумма 1 500 000 рублей. Подскажите, как можно уменьшить сумму в оплате налога. Машина в собственности менее 3 лет. Слышала, что если находилась на лечении (у меня 6 месяцев, стационар) есть какая то льгота.
Если есть оплата лечения в том же году, что и продажа, то можно уменьшить налог. Также можно применить стандартную льготу в 250 тыс. руб. Обращайтесь, сделаем, чтобы уменьшить НДФЛ к уплате: https://nalog-prosto.ru/kontakty/
Добрый день,подскажите как правильно поступить—при покупке мной авто посредник (который оформлял)накосячил с договоре с суммой -вместо 750 тыс указал 250 тыс,ошиблись с цифрой,а мы не перепроверили.Но в расписке,которую мне дала продавец все указано верно -750 тыс.Я в свою очередь продала авто менее 3 лет в собств. Не посмотрев что договор с ошибкой.Продала за 667 тыс.Могу ли я к декларации приложить именно расписку?Является ли она подтверждающим документом?а договор сказать что утерян..Иначе придётся платить налог с суммы 417 500…
Попробуйте)
Здравствуйте! Как прикреплять ДКП к декларации при подаче в электронном виде? Налоговая 7731
Нажать на кнопку «Добавить документы»
Здравствуйте, подскажите, как правильно применить вычет. Продала автомобиль в собственности менее 3-х лет. за 270 000 руб. и покупала я этот автомобиль за 270 000 руб., я могу воспользоваться вычетом 250000 руб? А стандартными вычетами на двух детей могу воспользоваться? И сразу был приобретен другой автомобиль эта сумма расхода уже никак не учитывается? Спасибо)
Вам выгоднее воспользоваться вычетом в 270 тыс.руб.
Елена, сумма расходов на приобретение другого автомобиля никак не учитывается, но Вы можете указать вычет на 270 тысяч, приложив договор покупки проданного Вами автомобиля
Здравствуйте , Подскажите пожалуйста если машину приобретали за 300 а продали за 150, как тут быть нужна декларация.
Если да, то как заполнять сведения о полученном доходе (если его нет) ?
Если авто в собственности менее 3-х лет, то декларация нужна
Почему ни один сайт, в том числе и этот не комментирует САМУЮ распространенную ситуацию — ПРОДАЛИ ДЕШЕВЛЕ, ЧЕМ КУПИЛИ!!! А дает инструкции на никому не нужные варианты? ответ: чтобы бабло поимел прикрепившийся упырина «юрист».
Потому что никто не спрашивает. Даже Вы)))
почему-запрашивает код октмо и не дает печатать
Потому что его нужно указать)
В «Источник выплат» вы рекомендуете указать «Продажа автомобиля», в других интернет-пособиях указывают фамилию и. о покупателя. Как всё-таки правильно?
Чем больше информации укажите, тем точнее ваша налоговая согласится)
Супер сайт!!!!! Спасибо за помощь. Все по полочкам возложили!!!!
Спасибо! Очень приятно
Очень помогли! Спасибо!
Спасибо!очень помогли!
Добрый день!
Подскажите, где можно скачать такую программу для заполнения 3-НДФЛ?
Здесь смотрите: https://www.nalog-prosto.ru/kak-zapolnit-3-ndfl-samostoyatelno-v-programme-deklaratsiya/
Спасибо, отличная статья, очень быстро помогла разобраться с налогом.
очень помогли! спасибо.
Я продаю автомобиль. Владею менее 3 лет. При подаче декларации нужно ли прикреплять договор который был при покупке? При заполнении декларации можно ли указать придуманную сумму покупки, расхождение суммы моей покупки как то может обнаружить налоговая?
Все траты, при возможности, нужно подтверждать документально
Здравствуйте, спасибо за подробное описание программы и как ей пользоваться, но у меня есть вопрос, что делать если у меня в связи с переездом потерялся договор продажи автомобиля, и расскажите подробнее про даты отправки 3 НДФЛ, если я продала машину в октябре … заранее спасибо!!!
За копией договора попробуйте обратиться в ГИБДД. Если продали машину в октябре, то декларацию необходимо сдать до 30 апреля следующего года.
Огоромное спасибо!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! заполнила сама, все получилось, очень подробно, все по полочкам!!!!! молодцы!!!!
Спасибо!! Очень приятно читать такие комментарии.