Если вы получаете дорогостоящее лечение, перечень для 3-НДФЛ поможет получить возврат налога, положенный по закону.
Те граждане, которые выплачивают государству налоги из своей заработной платы, могут получить определенные налоговые льготы. Они распространяются на покупку жилья, обучение, лечение и ряд других областей нашей жизни. Полный список возможностей для получения дополнительных денег можно изучить в этой статье.
Одним из видов такого налогового послабления могут воспользоваться те, кто пользовался услугами дорогостоящего лечения. Но давайте обо всем по порядку.
Оглавление статьи
- 1 Расходы на лечение — что это такое?
- 2 Кто имеет возможность вернуть деньги за лечение
- 3 Что относится к дорогостоящему лечению
- 4 Сколько денег можно получить после дорогостоящего лечения
- 5 Как вернуть деньги за лечение, если возврат больше максимального
- 6 Какие документы необходимы для получения вычета
- 7 Что необходимо сделать, чтобы получить возврат налога
Расходы на лечение — что это такое?
Не все траты, связанные с заболеваниями или травмами, будут учитываться при расчете возврата налога как расходы на лечение. К ним будут относиться:
- Медицинские услуги, входящие в особый перечень.
- Лекарства и медикаменты, используемые пациентом, за которые возможно получить возврат, также должны входить в специальный перечень.
- Взносы для оплаты договоров добровольного медицинского страхования также являются расходами на лечение.
Список медицинских услуг, за которые можно получить налоговый вычет достаточно широк. Если коротко, то в него включены:
- терапевтические (при системных заболеваний соединительной ткани);
- хирургические (в том числе эндопротезирование);
- стоматологические (операции при врожденных пороках развития);
- консультационные услуги;
- диагностические (в том числе лабораторные при нарушениях системы свертывания);
- реабилитационные затраты (например, при ожогах);
- ЭКО.
С самым подробным списком медицинской помощи, а также лекарственных препаратов, по которым можно получить социальный налоговый вычет, можно ознакомиться здесь.
Все расходы на лечение делятся на:
- обычные;
- дорогостоящие.
Возврат подоходного налога для каждого вида рассчитывается отдельно, поэтому затраты не суммируются. Подробную схему возврата НДФЛ за обычное лечение смотрите в статье: «Как вернуть 13 процентов после оплаты лечения».
Здесь же кратко отметим, что по обычным расходам на лечение существует ограничение максимальной суммы, с которой рассчитывается возврат: 120 тысяч рублей. По дорогостоящему лечению такого ограничения не существует. Поэтому вернуть можно 13% от полной суммы оплаты. Но так бывает не всегда, и об этом речь пойдет ниже.
Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.
Кто имеет возможность вернуть деньги за лечение
Возврат налога будет получен, если:
- Вы работали официально в период, в котором было оказано лечение.
- Лечебные процедуры получали ваши дети младше 18 лет, родители, супруг (жена или муж) или вы сами.
- Медицинские манипуляции были платными.
- Лечение входит в список услуг, определенный правительством.
- Медицинское учреждение, в котором было оказано лечение, имеет лицензию.
Как видите, условий достаточно много. Но на самом деле, 80-90% граждан Российской Федерации с легкостью могут использовать свое право, чтобы совершенно законно вернуть хотя бы небольшую часть потраченных денег.
Что относится к дорогостоящему лечению
Цена за медицинские манипуляции не служит признаком, который поможет решить, относится ли лечение к дорогостоящему.
Для того, чтобы понять, какой является услуга, полученная в лечебном учреждении, необходимо сверить её со списком, опубликованным в Постановлении правительства. Оно было принято 19.03.2001 №201.
Этот документ содержит перечень всех хирургических, терапевтических и других услуг, которые считаются дорогостоящими, даже если их стоимость невелика.
Сколько денег можно получить после дорогостоящего лечения
Сумма, на которую можно претендовать после получения дорогостоящего лечения, рассчитывается как 13% от суммы всех медицинских расходов, входящих в перечень. Однако существуют ограничения по размеру выплат:
- Максимальная сумма, с которой ведется расчет вычета, не должна быть больше годовой заработной платы. То есть возврат не должен превышать размер выплаченных налогов за этот год.
- На другой период перенести налоговый вычет по случаю лечения нельзя.
Пример. Мария Бездетная решилась на операцию ЭКО, которая обошлась ей в 280 тыс. руб. При этом зарплата Марии составляет 20 000 руб. в месяц. Таким образом, за год она зарабатывает 240 тыс. руб. = 20 тыс. * 12. Именно с этой суммы Бездетная сможет вернуть 13 процентов. Это и есть ее сумма подоходного налога за год: 31 200 руб. = 240 тыс. * 13%.
А вот разница от уплаченной суммы в 280 тыс.руб. и реальным годовым заработком в 240 тыс. руб., увы, сгорает. Но! Не надо отчаиваться. Ведь у Марии есть муж, который может помочь с возвратом. Но об этом читайте ниже!
Как вернуть деньги за лечение, если возврат больше максимального
Если сумма медицинских расходов превышает годовой заработок, то и в этом случае его тоже можно получить.
Для этого нужно распределить все расходы между родственниками, которым будет положен вычет (детьми, супругом). Это необходимо сделать так, чтобы у каждого был полный пакет документов, а сумма к возврату не выходила за рамки ограничений каждого из них.
Важно при этом оформить справки отдельно на каждого заявителя, в соответствии с его суммой расходов каждого из них.
Пример. Пусть пациент Здоровцев получил платное дорогостоящее лечение. Его расходы составили 300 тыс. рублей. Он может претендовать на возврат 39 тыс. рублей (это 13% от затрат), но за год он перечислил государству в составе налога только 10 тыс. рублей. А значит сможет вернуть за себя только эти деньги.
Но еще он может взыскать через налоговую оставшуюся сумму (39 000 — 10 000 = 29 тыс. рублей), разделив её между родственниками. Например, на 17 тыс. рублей соберет справки и подаст декларацию жена, а на оставшиеся 12 тыс. рублей — работающий сын. Таким образом, возврат на лечение главы семейства будет получен в полном объеме.
Какие документы необходимы для получения вычета
Для подачи документов в налоговую инспекцию необходимо предоставить полный перечень документов:
- Справку 2 НДФЛ.
- Декларацию 3-НДФЛ.
- Все договора с лечебными учреждениями, в которых были получены услуги.
- Лицензии всех стационаров и поликлиник, в которых была оказана медицинская помощь.
- Справка об оплате лечебно-диагностических услуг. Если проводилась реабилитация, предоставляется корешок санаторно-курортной путевки.
- Квитанции об оплате.
- Документы, подтверждающие родство, в случае подачи заявления на возмещение средств за лечение родственников. Для мужей и жен — свидетельство о браке, для ребенка — свидетельство о его рождении. Для подачи документов за лечение родителей нужно не только предоставить свидетельство о рождении подающего декларацию ребенка, но и его свидетельство о браке, в случае смены фамилии.
- Рецепт на лекарственные средства, снабженный печатью «для налоговых органов РФ».
- Чеки и квитанции на лекарства и медицинские средства.
Справки, подтверждающие факт оплаты и рецептурные бланки со специальными отметками, можно получить в лечебном учреждении, в котором осуществлялись консультационные и лечебные услуги.
Что необходимо сделать, чтобы получить возврат налога
Для того, чтобы вернуть деньги, потраченные на лечение, нужно выполнить необходимые действия:
- Собрать документы, подтверждающие личность, уплату налогов, факт и обоснованность расходов на лечение, родство (в случае необходимости).
- Заполнить стандартную декларацию 3-НДФЛ.
- Предоставить их лично (или отправить по почте ценным письмом с описью) в налоговую инспекцию по месту прописки.
- Оформить счет для перевода средств путем безналичного расчета (можно использовать существующий).
- Написать заявление на возврат.
Следует отметить, что с 2016 года процедура возврата подоходного налога дополнилась возможностью получить налоговый вычет непосредственно у себя на работе. При этом Вы не получите конкретную сумму на руки, просто из Вашей зарплаты определенное время не будет вычитаться НДФЛ. Подробнее о процедуре возврата через работодателя, о его плюсах и минусах читайте в этой статье.
Если Вам нужна помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов! 🙂
Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.
добрый день, подскажите, пожалуйста, к какой категории социальных налоговых вычетов отнести деньги, потраченные на лечение у остеопата в клинике (около 70 т.р.) при заполнении заявления по форме 1112518 ?
Здравствуйте! В 2016 году лечила зубы. Имплантация (код 1) и протезирование (код 2). Официально работала только в декабре 2016г. Сумма возврата налога около 13000. Но сумма уплаченного мноц налога в 2016г.- 3000. Замуж вышла в 2017 году. Кто из родственников может вернуть стоимость моего лечения? Лечение ведь дорогостоящее. Братья, родители? На момент лечения мне был 31 год. 2017 и 2018 год работаю официально
Если сможете оформить документы по оплате в 2016 году на брата, то он сможет получить возврат.
Добрый вечер! За 2017 год мною были потрачены 97000 на лечение ребенка (код 1) и 85000 на стоматологические услуги для себя (код 1),могу ли я подать две декларации, чтобы вернуть всю сумму(23600) без ограничения в 15600?
За год составляется одна декларация
Здравствуйте.мне делали уколы в колено.Лекарства ферматрон плюс я купила на 30 тысяч.руб.Можнл ли получить налоговый вычет? Спасибо.Елена
Если соберете пакет документов, то можно: https://www.nalog-prosto.ru/dokumenty-na-nalogovyj-vychet-na-lechenie-zubov/
Добрый день!
Можно оформить возврат за мое лечение на мужа , если сумма превышает 120000 руб., оплата произведена по безналу от меня и на мое имя и по карте на мое имя. Спасибо.
Здесь смотрите ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-lechenie-zheny/
Пользовался услугами стоматологии (делал импланты). Начал в декабре 2015г на сумму 120 тысяч рублей и в 2016 году на сумму 116 тысяч рублей. Лечение не дорогостоящее, код 1. Мед учреждение выдало две справки на 120000 и на 116000 рублей. Как получить возврат за всё лечение?
Отправляйте копии документов об оплате + справки 2-НДФЛ через форму обратной связи здесь: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Поможем заполнить декларации 3-НДФЛ за 2 года.
Здравствуйте, Подскажите пожалуйста мы собираемся воспользоваться услугами сурмамы,, есть ли возможность при этих расходах Что-то вернуть. Проходим теже анализы достаточно дорогие, изъятие яйцеклетки вообщем полный курс. Заранее спасибо за помощь.
Здравствуйте.
Операция Ортопротезирование. Ортопротез покупал отдельно. Есть договор и квитанция об оплате. Какие ещё нужны документы на возврат НДФЛ?
С уважением, Игорь.
Главное, получить справку для ИФНС из мед.учереждения об оказании медицинских услуг, где будет стоять потраченная сумма и указан код «2», что означает — дорогостоящее лечение.
Список всех остальных документов приведен в этой статье выше.