Налоговое законодательство, постоянно обновляясь, в настоящее время позволяет получить максимальный имущественный вычет при совместной собственности супругов.
А это немаловажное подспорье для супружеских пар. Ведь вступая в законный брак, люди начинают не только духовную совместную жизнь, но и материальную.
В этой статье разберем:
- что представляет собой совместная собственность;
- определим суммы на которые следует рассчитывать при покупке жилья до и после изменений в НК РФ;
- как супругам облегчить бремя ипотечного кредита;
- получится ли вернуть вычет партнеру, если жилье зарегистрировано только на жену или мужа.
Оглавление статьи
Понятие совместной собственности супругов
В Гражданском Кодексе РФ общая собственность представляет собой имущество, которое находится в совместном праве собственности. И здесь есть 2 возможных варианта:
- Если указаны доли на владение имуществом, то это — долевое владение.
- Если доли не прописаны, то это — совместная собственность.
А вот в Семейном Кодексе понятие совместной собственности расширяется, если речь идет о супружеских парах. Главным условием для признания имущества в общей собственности мужа и жены является то, что оно было куплено после заключения брака.
Приятные изменения коснулись и Налогового законодательства по начислению вычета на имущество. С 01.01.14 г. в нем произошли существенные правки, том числе и для совместной собственности.
В связи с этим рассмотрим подробнее, как определялся вычет до нововведений и что изменилось после них.
Вычет для жилья, которое куплено до 2014-го года
Если квартира куплена семейной парой до периода 2014 года, то налоговый вычет при совместной собственности супругов ограничивается 2 млн. рублей.
При подаче документов в налоговые органы необходимо прилагать заявление, в котором указывается желание на разделение. Доли могут быть любыми: 50% на 50%, 20% и 80% или даже 0% и 100% (то есть возврат налога полностью будет получать только один из супругов).
Пример 1. Супружеская пара Счастливцевых оформила в собственность квартиру ценой 1,8 млн. рублей. Общий их вычет определяется следующим образом: 1,8 млн. * 13% = 234 тыс. рублей. Далее супруги могут поделить его. Например, поровну: по 117 тыс. рублей = 234 тыс. / 2 (такую сумму получит муж и жена по-отдельности) или же распределить в любой другой пропорции.
Пример 2. Супруги Картунковы оформили в собственность дом ценой 4,5 млн. рублей. Жена не трудоустроена, и ими было принято решение, что возврат подоходного налога будет направлен только на счет мужа. Действующие ограничения в 2 млн. позволит вернуть супругу 260 тыс. рублей. То есть в заявлении при подаче документов Картунковы укажут разделение налоговой льготы в соотношении 100% и 0%.
Обратим внимание, что если в отношении одного из супругов было принято решение о нулевом вычете, то он не лишается права вернуть НДФЛ в последствии, когда будет приобретаться следующее жилье.
Правила расчета возврата после изменений в НК РФ с 2014 года
После января 2014 года в силу вступили изменения в НК РФ, которые сняли ограничение налоговой льготы по конкретному объекту недвижимости. Теперь право на получение вычета предоставляется каждому из супругов: мужу и жене, а вот размер налоговой льготы на человека по-прежнему ограничивается 2 млн.
Пример. Супруги Новосельцевы купили дом, который стоит 2,5 млн. рублей. Они вправе распределить возврат подоходного налога по своему усмотрению. Например, вычет с 1,5 млн. рублей (195 тыс.) получит муж, а с 1 млн. рублей (130 тыс.) — жена.
Важно отметить, что если собственность оформлена после 01.01.2014 г., то подавать заявление на распределение вычета уже не нужно.
Данное изменение в законодательстве имеет большое значение, так как привязывает ограничение 2 млн. рублей не к конкретному объекту недвижимости, а отдельному человеку. Таким образом, семья может вернуть из бюджета в 2 раза больше средств.
И еще одна приятная особенность налогового нововведения — это право получить повторный вычет при следующей покупке. Но это при условии, что человек ранее не получал по жилью свой максимальный возврат НДФЛ в 2 млн.руб. Теперь остаток не сгорает (как это было до 2014 года), и его можно будет вернуть позже, при покупке другой недвижимости.
Как распределяется вычет на жилье, если квартира приобретена в кредит
Для многих семей в России взять ипотеку — это единственный способ приобрести свою квартиру или дом. Но чем больше срок ипотеки, тем больше выплачивается процентов банку.
В Налоговом Кодексе предусмотрено получение имущественной льготы для супругов не только с фактической стоимости жилья, но и с процентов по ипотеке.
Оформить ипотеку можно на любого супруга, главное, чтобы в это время брак был официально зарегистрирован. Тогда возможно совместное получение вычета по ипотечному кредиту.
По процентам вычет не может превышать 3 млн. рублей на каждого из супругов, при условии, что квартира куплена после 2014 года. Получать возврат НДФЛ по процентам можно ежегодно. Все детали ипотечной налоговой льготы подробно разобраны в отдельной статье.
Пример. Супруги Надеждины приобрели жилье, которое стоит 4 млн. рублей. Ипотека была оформлена на сумму 2 млн. Муж по договору является заемщиком, жена выступает поручителем.
К вычету по имуществу может быть заявлено по 2 млн. рублей на каждого супруга. Проценты по кредиту также можно поделить между мужем и женой, но только на сумму, не превышающую 3 млн. рублей (на каждого).
Что делать если жилье оформлено на 1 супруга
Покупая жилье, супруги нередко оформляют его на одного собственника. Возникает естественный вопрос: в этом случае лишается ли другой супруг права на налоговую льготу? Давайте разберемся.
Согласно законодательству РФ, если соблюдены определенные условия, то неважно на кого оформлена собственность. Вычет могут получить оба супруга.
Какие же условия должны соблюдаться? Для этого необходимо, чтобы:
- брак был заключен до момента покупки жилья;
- супруги имели работу, на которой с них удерживается подоходный налог;
- муж и жена ранее (до 2014 года) не пользовались имущественным вычетом.
Это основные условия, при которых возврат подоходного налога могут получить оба супруга, несмотря на то, что в документах собственности указан один.
Пример. Находясь в браке, Рублев В.А. купил дом за 4.5 млн. руб. и оформил на него единоличную собственность. Теперь он может вернуть 260 тыс. руб. = 2 млн. * 13%. Но не только!
Его супруга Рублева М.А. также может подать документы на возврат и получить такую же сумму вычета. Таким образом, семейный бюджет Рублевых пополнится на 520 тыс. руб. Согласитесь, весьма неплохо?!
Следует отметить, что приобретаемое недвижимое имущество должно иметь статус: квартиры, дома или комнаты, то есть предназначаться для проживания.
Могут возникать ситуации, когда в договоре указан один супруг, а в платежных документах другой, это также не является поводом для отказа в получении вычета для обоих супругов.
Если Вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов!
Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.
Добрый день! Квартира куплена по ДДУ в марте 2014г. Зарегистрирован брак в июне 2014г. Акт-приёма передачи в 2017г. Все платежные документы и собственность оформлены на мужа. Могут ли оба супруга рассчитывать на налоговый вычет в 260 тыс? Какой тип собственности указывать в декларации?
Здесь есть много похожих вопросов: https://www.nalog-prosto.ru/question/tag/kakoj-god/
Там нет такого вопроса!
Суть в юридических тонкостях:
— ДДУ в марте 2014г.
— заключен брак в июне 2014г.
— собственность в 2017г.
Является ли квартира совместной собственностью с точки зрения налоговой? Вычет оба супруга могут получить?
https://www.nalog-prosto.ru/question/mozhet-li-suprug-poluchit-vychet-esli-dom-byl-kuplen-do-braka-a-stroilsya-uzhe-v-brake/
https://www.nalog-prosto.ru/question/vychet-po-kvartire-kuplennoj-do-braka-no-oformlennoj-v-sobstvennost-posle/
Добрый день! Купили квартиру в ипотеку в 2015 году по ДДУ, акт приёма передачи получили в конце 2016, а право собственности только в 2018. Скажите можем ли мы подать на имущественный вычет и возврат %% по ипотеке сейчас или нужно ждать конца 2018?
Здесь подробно: https://www.nalog-prosto.ru/pravo-sobstvennosti-na-nedvizhimost-voznikaet/
Добрый день!
следующая ситуация: приобретена квартира в браке в 2011 году (по 1/2 доли у каждого из супругов).
налоговый вычет получать начала я (с 1/2 основного долга и 1/2 уплаченных в предшествующем году процентам).
в 2016 году мы развелись и соглашением квартира перешла полностью мне (переоформлен и кредитный договор).
вопрос? имею ли я право на получение вычета со всем уплаченных в 2017 году процентов?
спасибо
Добрый день. Подскажите пожалуйста. Мы с мужем покупаем квартиру как перв. Взнос, мат. Капитал, +ипотека. (2детей). У мужа очень хорошая з. П, а у меня офиц. Очень маленькая. Как мне получить максимальный вычет. М. Б. Оформлено должно быть все на мужа?
Нужно смотреть документы. Обращайтесь, составим декларацию, получите максимально возможный возврат: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
может ли муж получить вычет на купленный дом в 2016 г документы на дом оформлены на жену которая получала вычет в 2003 г за часть купленной квартиры от суммы 110000 тыс руб
Если дом куплен в браке,то муж может получить
в 2015 году оформили в собственность квартиру на мужа, брак зарегистрирован у нас 2013 году. в 2016 году (за 2015 год) муж воспользовался своим право на вычет. в этом 2017 году на вычет хочу подать и я. нужно ли подавать заявление в налоговую на распределение (в статье указано, что такое заявление не нужно если соб-ть совместная)? при заполнении декларации графы «вычет по предыдущим годам…» и «сумма перешедшая…» заполнять с учетом вычета мужа?
Здесь смотрите ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/nuzhno-li-zayavlenie-na-vychet-esli-suprug-uzhe-poluchil-svoyu-chast-lgoty/
Добрый день!
Мы с супругом купили квартиру в 2014г. за 1 640 000руб в общую совместную собственность( (1 394 000 — ипотека созаемщики, 246 000-собственные вложения) — 429408,50 мат.капитал=1 210 591,50) . Возврат налога за 2014 и 2015г.г. еще не оформляли, занимаемся этим сейчас в 2016г. Вопрос,извините я так и не поняла, надо ли нам с супругом писать заявление на распределение имущественного вычета? Или мы можем каждый на себя подать 3ндфл, где сумму фактически произведенных расходов….(стр.1.12 Листа Д1 декларации) будем указываем 1 210 591,50?
А если мы все таки пишем заявление на распределение имущественного вычета (30% мои,70% муж),то каждый в своей декларации (стр.1.12 Листа Д1 ) указывает 363 177,45 и 847 414,05 соответственно?
Для подробного разбора налоговых задачек продублируйте вопрос в раздел Консультация https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Здравствуйте, подскажите…приобрели дом в 2013 году в общую собственность по ипотеке, муж созаемщик. Три года я подавала декларацию от себя(з/пл. выше), сейчас нахожусь в декрете, часть ипотеки погасили мат.капиталом, поэтому основной долг получается уже выбрали. По выплаченным процентам данные ещё не разу не подорвали. Можно мужу оформить декларацию на возврат только по процентам ипотеки и заполнить заявление по перераспределению возврата, а мне на след.год сдать декларацию по остатку осн.долга… А муж так и будет сдавать декларацию по процентам в последующие годы. Мне в местных конторах говорят, что возможно, у меня сомнения… Сдать можно много документов в инспекцию, а есть ли смысл
Был договор купли-продажи, покупка была 23.02.2013 общая собственность на меня, договор ипотеки на меня, муж созаемщик. Декларации сдавала на себя в 2014, 2015, 2016 году по основному долгу, по процентам ни разу не подавали
Мы понимаем, что больше не сможем воспользоваться вычетом…
Да, муж может подать декларацию на возврат %% по ипотеке. По Вашему описанию никаких законных препятствий к этому нет. Но у нас каждая налоговая — отдельное государство и каждая по-своему трактует закон))).
В любом случае, Вы ничего не теряете!
Добрый день!
Мы супругой поучили в апреле 2016 только акт приема передачи за купленную в конце 2014 г квартиру в ипотеку. Право собственности еще ни какого не оформляли, так как не знаем как лучше его оформить на меня одного или на нас двоих (как понял сейчас это без разницы) …Сама ипотека, ДДУ оформлены на меня. Наша цель получить максимальный возврат как по процентам так и по налогу нам обоим. Не совсем понятно, как считаются или распределяется между супругами сумма по возврату с ипотечных процентов…
Вопрос, я могу подать документы от себя через портал за себя, а могу ли я так же сделать за супругу со своего же аккаунта? Или ей нужен свой отдельный аккаунт в налоговом сайте?
А так же за какой период я могу вернуть деньги по ипотеке? Ипотеку почти выплатил (1.5 млн). Начал платить с января 2015 года.
Декларацию каждый подает за себя, поэтому регистрация нужна для двоих.
Все деньги сможете вернуть после регистрации права собственности
Здравствуйте! Мы покупали квартиру в ипотеку, возврат налога по квартире муж сделал ещё в 2011 году, когда мы получили на неё собственность. Про то, что можно было сделать возврат налога по процентам я впервые узнала на вашем сайте. Ипотеку мы закрыли в 2013 году. Можем ли мы сейчас падать документы на возврат налога по уплаченным процентам за весь период, что мы платили ипотеку, а это с 2008 по 2013 год?
С уважением, Светлана
Если %% относятся к той же квартире, то можете. Причем возврат будет с полной суммы, без ограничений. В 2016 году можно сделать декларации за 3 прошлых года, куда включите все уплаченные суммы.
Здравствуйте! Меня зовут Гузель. у меня такой вопрос. Мы с мужем приобрели в 2015 году участок и построили дом(Дом под крышей ,окна .двери) Может ли муж вернуть налоговый вычет за меня т.к я не трудоустроена и муж уже пользовался своим правом в 2007году. Если можно.то какие должны быть мои действия и какой пакет документов должен быть на руках?
Нет, муж не может получить повторный вычет.