Всем, кто на практике столкнулся с возвратом подоходного налога, интересен вопрос, когда подавать документы на налоговый вычет. Ведь всем хочется получить полагающийся возврат как можно быстрее.
Не имеет значения, идет речь о вычете на ребенка, обучении или лечении, приобретении квартиры или ипотеки, — вариантов не так много. И все же, есть необходимый минимум информации, знание которой сбережет время и деньги.
И в этой статье мы разберем, какими способами и куда можно сдавать документы, а также какие суммы и в какие сроки вернуть. А дальше выбирайте тот вариант, который Вам наиболее удобен.
Оглавление статьи
В каких случаях оформляется налоговый вычет
Давайте, для наглядности, все ситуации рассмотрим на примере. Пускай в качестве подопытного будет у нас Мария Ивановна Мышкина, гражданка РФ. Мария Ивановна со своих доходов, таких как заработная плата и сдача внаем квартиры, выплачивает налог по ставке 13% (НДФЛ).
Налоговый вычет представляет собой возможность сократить выплату подоходного налога или получить назад часть суммы, которая уже была ранее перечислена в бюджет.
В каких ситуациях Мышкина может воспользоваться правом на возврат НДФЛ? Существует несколько видов налогового вычета:
- имущественный – предоставляется в случае покупки жилья (квартиры, дома) или участка под строительство;
- стандартный – на детей или в случае наличия льготных категорий, таких как участники ВОВ, «чернобылец», «афганец» и др.;
- социальный – если вы потратились на образование или лечение, благотворительность или будущую пенсию;
- профессиональный – связан с расходами на бизнес для ИП, созданием произведений искусств, или с услугами, предоставляемыми по договору подряда;
- убытки по операциям с ценными бумагами.
Мы не будем рассматривать последний пункт нашего списка, поскольку уж если Мария имеет дело с ценными бумагами, в тонкостях налоговых вычетов она разберется без нас. А вот во всех остальных случаях сроки подачи документов имеют общие черты.
Единовременный возврат налога
Если Вам положен налоговый вычет, то есть возможность единоразово получить определенную сумму НДФЛ, которая была уплачена за прошедший календарный год.
Этот способ оформления чаще всего применим к имущественному, социальному и профессиональному вычетам. Наша Маша может:
- купить квартиру (имущественный вычет);
- оплатить обучение в ВУЗе (социальный вычет);
- написать книгу и получить за нее гонорар, с которого будет уплачен налог (профессиональный вычет).
Конечно, эти ситуации не единственно возможные, мы их рассматриваем для примера.
Процедура возврата
Схема оформления такова — после окончания календарного года документы подаются в налоговую инспекцию. Далее три месяца идет проверка достоверности данных, а потом еще в течение месяца присужденная сумма переводится на личный счет налогоплательщика.
Во всех случаях в пакет документов обязательно входит декларация 3-НДФЛ за налоговый период (т. е. календарный год), в котором сложилась нужная нам ситуация. Декларацию можно оформить только по окончании этого периода. Значит, если Маша Мышкина стала студенткой платного отделения ВУЗа в 2019 году, в налоговую она может обратиться не раньше января 2020 года.
Для получения налогового вычета не имеет значения, в какое время в течение года будут поданы документы: в начале или конце. Сумма от этого не меняется. Единственное те, кто делает это в начале года, те и деньги получают раньше. 🙂
Имущественный вычет
Имущественный вычет не имеет «срока давности» — условия возврата подоходного налога будут такими, как их определил закон на момент покупки жилья. А это значит, что обратиться в налоговую инспекцию можно и через год, и через десять – тогда, когда вам будет выгоднее.
Например, в 2014 году был принят закон о возможности повторного получения имущественного вычета при покупке недвижимости. Поэтому иногда имеет смысл отказаться от вычета по жилью, купленному, например, в 2012 году, чтобы получить больше денег за квартиру, приобретенную после 2014 года. Обо всех тонкостях этого непростого нововведения читайте здесь.
Существует особый случай – возврат налога пенсионерами. Сложно представить Машу и студенткой, и пенсионером сразу, но попробуем.
Мария Ивановна купила квартиру в 2017 году после выхода на пенсию. Поскольку пенсия не облагается налогом, формально на вычет она право не имеет. Ей предоставляется возможность вернуть НДФЛ за те года, когда она еще работала, но не больше трех лет назад с момента подачи документов.
Если оформление происходит в 2019 году, то учитываем 2017, 2016 и 2015 гг. Если Мария протянет с документами до 2020 года, возврат возможен за 2017 и 2016 гг. Получаем, что хоть имущественный вычет не имеет срока давности, медлить Мышкиной никак нельзя.
Более подробно на примерах о возврате подоходного налога для пенсионеров смотрите: «Как воспользоваться имущественным вычетом пенсионеру».
Социальный вычет
Если вычет при покупке жилья не имеет срока давности, то оформление социального вида возврата возможно в течение 3 лет, но никак не больше. Если оплата обучения или лечения была в 2016 году, документы за этот год Мария может представить в 2017, 2018 или 2019 гг.
За какие года нужно подавать декларацию 3-НДФЛ, кто может вернуть налог, а кто нет, какие суммы, а еще множество примеров по возврату денег за обучение смотрите: «Возвращаем подоходный налог за обучение».
Стандартный вычет
Стандартный вычет обычно оформляется по месту работы, без визита в налоговую инспекцию. Однако, если работодатель не производил начисления или сделал это некорректно, можно оформить единовременный возврат. Процедура ничем не будет отличаться от других видов, а оформление также происходит по окончании года, в котором предполагалось получение вычета.
Смотрите подробнее про стандартный вычеты на детей в 2015 году и 2019 году.
Профессиональный вычет
А что касается профессионального вычета, Марии необходимо будет оформить документы до 30 апреля в году, следующим за памятным. Такая дата обусловлена тем, что 30 апреля — последний день подачи деклараций в налоговую инспекцию. И в этом случае он является обязательным.
Так что затягивать с отчетностью не получится: год обращения и срок возможен только один.
Ежемесячное получение вычета
А теперь речь пойдет совсем о другой схеме налогового вычета, которая состоит в «неуплате» налогов.
Прежде Маша Мышкина сначала перечисляла НДФЛ, а потом возвращала необходимую сумму через налоговую инспекцию. Но у нее есть возможность не отчислять налог изначально.
Главное преимущество «ежемесячного вычета» — отсутствие в пакете документов декларации 3-НДФЛ. А, значит, нет необходимости ждать окончания налогового периода. Какая схема действий возможна в этом случае?
Имущественный вычет
Вернемся к Марии и рассмотрим вариант покупки квартиры. После произведенной оплаты Маша, не дожидаясь следующего года, обращается в налоговую инспекцию. Инспекторы проверяют документы и уже не перечисляют какую-то сумму Маше, а выдают ей уведомление о праве на налоговый вычет. Правда, за этим документом придется съездить в налоговую еще раз и получить его лично.
Мышкина, забрав уведомление с указанием суммы, на которую она претендует, обращается к работодателю (или налоговому агенту, т. е. тому, кто платит за нее НДФЛ). С момента написания заявления у вышестоящего начальства, Маша будет получать зарплату целиком, не отчисляя НДФЛ. Естественно, такая схема будет действовать, пока не накопится сумма, присужденная налоговыми инспекторами.
Социальный вычет
Какие отличия в случае оплаты обучения, а не покупки квартиры? В общем, никаких, но при социальном вычете схема возврата у работодателя возможна с расходами на образование и лечение. К слову сказать, такая возможность появляется только в 2016 году.
А вот налоговые вычеты на благотворительность или будущую пенсию «оформляется» только единовременным возвратом (через налоговую инспекцию и заполнение декларации 3-НДФЛ).
Стандартный вычет
Оформление стандартного вычета у работодателя происходит по упрощенной схеме, без обращения в налоговую. На работе предоставляется свидетельство о рождении детей или документы, подтверждающие наличие льготной категории. И пишется соответствующее заявление на имя директора.
Далее бухгалтерия предприятия фиксирует сумму, с которой НДФЛ не будет взиматься с налогоплательщика. Так, если у Мышкиной есть ребенок, то она имеет право получать вычет 1400 р. Это означает, что налог Маша будет платить не со всей зарплаты, а с суммы, уменьшенной на 1400 р.
Нет необходимости обращаться в налоговую, все сделает работодатель. Когда отнести ему документы – дело ваше. Но помните, что вычет будет действовать с момента написания заявления, а налог за «пропущенные» месяцы можно будет вернуть только по окончанию года, уже через налоговую инспекцию. Так что лучше оформите это сразу после новогодних каникул.[ads-pc-3] [ads-mob-3]
Профессиональный вычет
Что касается профессионального вычета, тоже есть разные варианты. Если речь идет об индивидуальном предпринимателе, возможен возврат подоходного налога только в следующем году через инспекцию. В случае, если Мария работала по договору подряда или как ранее, получила гонорар за книгу, она имеет возможность как получать налоговый вычет ежемесячно через работодателя, так и вернуть все разом.
Чтобы узнать подробнее, как рассчитывается вычет у работодателя, а также о его плюсах и минусах, читайте: «А не получить ли вычет на работе? Какая в этом выгода?».
Подведем итоги
Сами сроки подачи документов определены таким образом, что всегда есть запас времени для подготовки отчетности.
Некоторые виды налоговых вычетов не дают возможности выбора способа возврата. Однако, если такой выбор есть, рассмотрите его.
Несомненным плюсом единовременного получения является возврат всей суммы целиком, особенно когда, например, нужны деньги на ремонт новой жилплощади. Да и мало ли еще на что… Ну а второй способ позволяет увеличить ваш ежемесячный доход, не дожидаясь окончания календарного года.
И еще при получении возврата на работе важно не забывать! В имущественном и профессиональном видах вычета есть один нюанс: эту процедуру оформления придется повторять ежегодно. После Нового года опять предстоит поход в налоговую инспекцию со всеми документами, чтобы получить новое уведомление на вычет, в котором инспекторы уже укажут остаток, на который Вы имеете право.
Так что сами выбирайте для себя наиболее комфортный режим получения дополнительных денег от государства. 🙂
Если Вам нужна индивидуальная консультация или помощь в заполнении 3-НДФЛ, а также подготовке пакета документов для налоговой, оставляйте заявку на нашем сайте. Профессиональная помощь в считанные часы! Мы работаем для Вас!
Если остались вопросы или сомнения, пишите их внизу в комментариях. Мы отвечаем быстро и с удовольствием. 🙂
Добрый день! В 2016г куплена квартира в ипотеку, принята актом прима передачи в 2019г., в 2017 г. проводились мед исследования (МРТ). Сумма уплаченых налогов за 2016-18гг. меньше запрашиваемого вычета.
Как и в каком порядке оформлять вычеты, чтобы правильно «выбрать» деньги на возврат? Сначала социальный на лечение, а потом месяца через два на имущественный? Или подавать все вместе?
За каждый год нужна своя декларация. На возврат имущества можно подавать только через год. Обращайтесь: https://nalog-prosto.ru/kontakty/
Добрый день. Вопрос такой: купил квартиру 9.01.2020 года, скажите пожалуйста, за какие года я могу вернуть налоговый вычет, только за 2020? Спасибо.
Начиная с 2020
Здравствуйте!
Если я покупала квартиру 2015 году, а подаю вычет 2019г, то с какого года мне получать справку 2ндфл с работы?
За 3 последних года: 18, 17, 16
Здравствуйте! Я работающая пенсионерка. Купила квартиру по ДДУ. Должна была быть передача ключей в декабре 2018 года, но перенесли на январь 2019. В связи с этим у меня вопрос: когда я могу подать документы на налоговый вычет? Нужно ли дожидаться конца 2019 года и подавать за 2019, 18, 17 и 16 год? Или могу не дожидаясь 20-го года подать в 19 за 18, 17, 16? Спасибо!
Вам нужно дождаться получения Акта. После этого можете оформлять документы уже в 2019 году
в начале 2018 года оформляла декларацию за 2017 год.деньги перевели.могу ли оформить новую декларацию в этом году или например чтобы не высчитывали 13 процентов с зарплаты
Декларация подается по окончанию года. В этом году можете взять уведомление в налоговой для работодателя.
Добрый день. Подал декларацию за 2017год в феврале через госуслуги, статус дикларации зарегестрирован. вопрос в том, что заявление не сформировалось и его можно сформировать по результату проверки декларации. Срок окончания проверки 8 мая 2018.Это не будет поздно?
Тот же вопрос…
Здравствуйте! Скажите пожалуйста если квартира будет оформлена по ДДУ в 2018 г. в долевую собственность супругами, то к возврату будет положено по 260000 каждому супругу? И если я в декрете, то нужно ли писать заявление для налоговой, что у мужа 100 %. Т.е. в декларации он сможет указать полную стоимость квартиры, а не только своей доли?
Смотря за сколько купите квартиру. Читайте здесь: https://www.nalog-prosto.ru/imushhestvennyj-vychet-pri-sovmestnoj-sobstvennosti-suprugov/
Может ои мой муж вернутт за мое лечение 13% если он работает как ип и все налоги платит?
ИП, как правило, не платит НДФЛ, значит вернуть его не может.
Добрый день! Могу ли я оформить налоговый вычет по предыдущим годам, например 15,16,17 за оказание мне платной медицинской помощи. Или только за предыдущий год ?
Здесь все подробности: https://www.nalog-prosto.ru/vozvrat-13-protsentov-za-meditsinskie-uslugi/
Купила квартиру в 2012 году в ипотеку.Сейчас хочу вернуть 13% с квартиры но у меня не осталось кредитного договора на руках.Проценты могу не возвращать т.к. особо с ипотеки я не переплатила т.к. погасила ее раньше срока.На руках только свидетельство о гос.регистрации,договор долевого участия и передаточное акт.Что ещё нужно для возврата на квартиру?
Еще нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ на основе справки 2-НДФЛ.
Добрый день!Статья очень хорошая! Я хочу уточнить. мне что бы получать налоговый вычет на 2018-г. в налоговую идти в январе 2018 не раньше?
Спасибо
Чтобы получить вычет за 2018 год, в налоговую нужно идти в 2019
Добрый День!В октябре 2012 года куплен земельный участок и оформлен в собственность лпх.В течении четырех лет строился дом и оформлен в собственность в марте 2017 года.Когда я могу подать документы в налоговую на вычет за земельный участок и дом?И за какой срок?Работала официально все эти годы.
В 2018 году за 2015, 2016, 2017 года
Здравствуйте, подскажите , вычеты можно получить только по одному из пунктов, или по всем? Например, могу ли я оформить вычет на покупку квартиры, если на работе я уже получаю вычеты на двоих детей?
Смотрите здесь ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/mozhno-li-poluchit-imushhestvennyj-i-standartnyj-vychet-odnovremenno/
Купил дом в мае 2016 г. в декабре этого же года хочу подать документы в налоговую для получения налогового уведомления чтоб подать в бухгалтерию для возврата подоходного налога с января 2017 года.
Добрый день.Если еще ведется предпринимательская деятельность, помимо основной работы.Добавляется ли сумма уплаченного ЕНВД.
Возврат идет только НДФЛ
Проходила лечение в 2014 году. могу ли я еще получить возврат налога? слышала что срок 3 года. когда последний срок подачи документов в налоговую в этом случае?
Смотрите ответ здесь: https://www.nalog-prosto.ru/question/za-kakie-goda-i-do-kakogo-sroka-mozhno-podat-na-vozvrat-po-lecheniyu/
очень много и сложно написано. по пунктам можно ? куда идти ? какие документы нести ? где их брать?
Могу еще раз персонально для Вас все написать.)) Обращайтесь за личной консультацией: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Здравствуйте, я нахожусь в отпуске по уходу за ребёнком, покупаем с мужем квартиру, как мне получить вычет? Сейчас,как я понимаю, это не возможно, тк налог с меня не берут. Сколько мне нужно будетотработать после выхода из этого отпуска, прежде чем идти в налоговую? И правильно ли я поняла, что покупая квартиру в 2016, за вычетом я могу обратиться хоть в 2025, тк срока давности нет?
Да, срока давности нет. Вы можете обращаться в налоговую после окончания того года, в котором с Вас будет удержин подоходный налог.
Разве срок давности не три года?
Нет срока давности у имущественного вычета
Я работающая пенсионерка.В ноябре-декабре 2016 года у меня будет происходить процедура протезирования зубов.Когда в этом случае я имею право подавать необходимый перечень документов в налоговую,чтобы получить вычет за выше указанную процедуру?Спасибо.
Вы можете подать декларацию по окончанию того года, в котором будет производиться оплата.
Если оплачиваете в 2016 году, то декларацию на возврат можно будет подавать уже в начале 2017