Может ли созаемщик получить налоговый вычет при оформлении ипотечного кредита? Как производится распределение процентов по ипотеке между супругами? Все это важно учитывать еще на этапе составления и подписания кредитного договора.
Большинству жителей России известно о существовании имущественных налоговых вычетов. Российский гражданин вправе получить возврат ранее уплаченного подоходного налога при наличии некоторых условий. Как правило, речь идет о затратах на приобретение жилья и льготе по уплаченным процентам по ипотечным кредитам.
Оглавление статьи
Имущественный вычет при приобретении жилья
Очень приятно, что государство может не только производить удержания в казну при совершении крупных сделок. Например, при продаже дорогостоящего имущества (квартиры, земельного участка, автомобиля) потребуется уплатить налог на полученные доходы, если отсутствуют льготные условия для налогообложения: срок владения, налоговый вычет при покупке и др.
Но в некоторых случаях допускается и небольшая компенсация по произведенным затратам, то есть при покупке недвижимости. Во всех этих ситуациях речь идет о налоговых вычетах.
Право на имущественный налоговый вычет возникает при покупке и продаже имущества. При этом название этой льготы совпадает, а вот условия предоставления несколько отличаются.
В случае продажи граждане могут уменьшить размер налога на установленную законодательно фиксированную сумму или же учесть ранее совершенные расходы.
Покупка жилья не предполагает уплату налога на доходы (НДФЛ) со стороны покупателя. А вот некоторую часть потраченной суммы можно вернуть. Для этого необходимо выполнение нескольких условий:
- наличие правоустанавливающих документов на недвижимость;
- уплата НДФЛ по месту работы;
- подтверждение произведенных затрат.
Варианты покупки квартиры
Наиболее распространенный способ приобретения жилья ― услуги ипотечного кредитования. Будущий собственник недвижимости заключает договор, согласно которому часть долга перед продавцом погашается банком под залог купленной недвижимости.
Как правило, подобное кредитование отличается более низкими процентными ставками и долгосрочностью. Налоговый Кодекс допускает возврат подоходного налога с жилищного кредита: появляется возможность использования вычета по ипотечным процентам.
Ввиду того, что при заключении подобных договоров с банком речь идет о существенных суммах, практикуется наличие не одного, а нескольких заемщиков. В основном, речь идет о членах семьи. В таких случаях возврат НДФЛ при покупке квартиры созаемщиком происходит на общих основаниях.
Принято считать, что и распределение процентов по ипотеке между супругами происходит равными долями. Но встречаются и исключения.
Права созаемщиков
Довольно часто недвижимость при покупке регистрируется сразу на несколько лиц. Собственниками жилья могут стать супруги, несовершеннолетние дети и иные члены семьи. Имеют ли право обладатели жилья на возврат своей доли НДФЛ?
Совместная собственность
Приобретенные в браке квартира, дом и прочие объекты считаются совместной собственностью, если иное не оговорено условиями брачного договора. То есть владельцем недвижимости является каждый из супругов, вне зависимости от того, на кого оформлены документы и кто фактически производил оплату.
Отсюда следует, что налоговый вычет возможен даже для созаемщика — не собственника. Речь в данном случае идет именно о супругах. Муж или жена могут воспользоваться правом на возврат 13 процентов по ипотеке, даже если квартира, приобретенная в браке, оформлена только на одного из них.
Очень часто при заключении ипотечных договоров фигурируют сразу несколько сторон. Одна из них ― само кредитное учреждение, другие ― заемщик и созаемщики. Права у последних в данном случае одинаковы. Каждый несет ответственность за своевременное погашение кредита и выполнение прочих условий договора.
Может ли созаемщик вернуть проценты по ипотеке? Да, на общих основаниях. Более того, супруги, являющиеся созаемщиками, вправе договориться между собой о доле возврата.
Возврат процентов по ипотеке при совместной собственности производится в любой пропорции, которую стоит указать в заявлении, предоставляемом в налоговую инспекцию.
В жизни нередко встречаются ситуации, при которых одному из заемщиков получить возврат налога не удастся. Например, если один из супругов не имеет официального места работы или же зарегистрирован как ИП на льготной системе, не предполагающей уплату НДФЛ. Налог на доходы в таком случае не удерживается, соответственно, и дальнейшее возмещение невозможно.
При этих обстоятельствах целесообразно будет написать заявление на отказ созаемщика на возврат налога. В результате чего другой собственник вправе будет возместить НДФЛ в 100%-м объеме.
И еще приятная новость. Если при получении основного «квартирного» вычета с 2 млн. рублей супругами заявление пишется единожды, и далее изменить указанные пропорции невозможно, то по уплаченным ипотечным процентам перераспределение может заявляться ежегодно.
Долевая собственность
Практически те же положения вытекают и при наличии долевой собственности. Ранее, до 2014 года, при определении имущественного вычета опирались на данные о размере долевой собственности: какая доля была прописана в Свидетельстве о регистрации собственности, та и заявлялась в декларации на возврат.
Текущая же редакция Налогового Кодекса таких требований не содержит. Больше нет необходимости распределять имущественный вычет строго по размеру указанной доли собственности.
Для распределения вычета супругам достаточно подать заявление, содержащее процентное соотношение желаемого распределения расходов. То же относится и к возврату процентов по ипотеке при долевой собственности.
Воспользоваться имущественным вычетом можно до достижения определенной суммы по стоимости имущества, установленной законодательно, в том числе:
- до 2 миллионов рублей в качестве стоимости жилья для каждого созаемщика;
- до 3 миллионов при уплате ипотечных процентов.
Повторный возврат
При оформлении процентного возврата по ипотечному кредиту стоит не забывать еще об одном важном правиле: о невозможности повторно заявить вычет по ипотеке.
Налоговый Кодекс с 2014 года позволяет каждому гражданину Российской Федерации получить имущественный вычет при покупке жилой недвижимости в размере 13% от 2 млн. рублей. При этом можно оформлять документы с разных объектов жилья, пока не будет достигнут положенный максимум.
А вот с ипотечным возвратом все не так: он предоставляется только единожды, то есть с одного жилого объекта. Поэтому, если вы не смогли с данной квартиры получить максимум в размере 13% от 3 млн. руб, то в дальнейшем у вас не будет права дозаявить повторный вычет.
Это важно учитывать, когда оформляете заявление на распределение налоговой льготы по возврату процентов по ипотеке. Если, к примеру, на одного из супругов приходится в итоге сумма, не превышающая максимум в 3 млн. рублей, то, возможно, стоить оформить вычет 100% именно на него. В этом случае у второго супруга сохранится право на возврат процентов по ипотеке со второй квартиры.
Пример. Супруги Новосельцевы приобрели квартиру за 5 млн. рублей и уплатили за нее процентов (сверх суммы кредита) 2.5 млн. руб. В этом случае каждый из них сможет вернуть 13% от максимальной суммы квартирного вычета в 2 млн. руб. А вот с ипотекой возможно 2 варианта развития событий.
- Муж и жена напишут заявление о возврате процентов с ипотеки в пропорции 50/50. В этом случае, они на двоих смогут вернуть 13% от уплаченных ими 2.5 млн. руб. Повторного права на получение имущественного вычета ни у одного из них больше не будет: ни по квартире, ни по ипотеке.
- Муж и жена напишут заявление, чтобы вычет по ипотечным процентам получил один из них, то есть в пропорции 100/0. Соответственно, будет возвращена та же сумма, что и в первом случае: 13% от 2.5 млн. руб. Но в данной ситуации при покупке новой квартиры в кредит второй супруг, не получавший еще возврат по ипотеке, сможет заявить его с другой суммы уплаченных процентов по новому жилью.
Документы для предоставления вычетов
Имущественные вычеты при приобретении дома, квартиры, комнаты можно заявлять в случае предоставления следующих документов:
- налоговая декларация 3-НДФЛ за период возмещения;
- справка о доходах 2-НДФЛ за тот же налоговый период;
- подтверждающие право собственности документы;
- договор купли-продажи недвижимости;
- заключенный с кредитным учреждением ипотечный договор;
- справка банка об уплаченных по кредитному договору процентов за отчетный период;
- иные документы об оплате;
- заявление на возврат налога;
- заявление о величине заявленной доли при возврате подоходного налога;
- при необходимости предоставляется свидетельство о браке.
Если у вас остались какие-либо вопросы, напишите их в комментариях под этим видео, а лучше задавайте в нашей рубрике вопрос-ответ.
Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, то смело оставляйте заявку на нашем сайте «Налог-просто!». Мы работаем быстро и с удовольствием! И подтверждением тому Отзывы благодарных клиентов.
Удачного вам декларирования! Мы любим возвращать налоги!
Добрый день! в 2012 г. покупали квартиру в ипотеку вместе с мужем. В 2015 муж погиб, квартира по наследству переоформлена на меня и двоих детей, одна дочь совершеннолетняя. Нужно ли писать заявление о распределении доли по процентам, т.к. совершеннолетняя дочь стала одним из собственником? Она не работает, получать вычет не может. Вычет на покупку квартиры сейчас получаю я.
Добрый день! Мой муж до заключения нашего брака оформил ипотеку и является собственником квартиры. Мы поженились и сделали рефинансирование жилья (я созаемщик) — могу ли я претендовать на налоговый вычет? (сейчас совместно оплачиваем и основной долг и погашаем проценты)
Если квартира куплена не в браке, то Вы не можете оформить возврат на себя.
Добрый день! Подскажите пожалуйста, мы в 2016 году оформили ипотеку мать и дочь, мать титульный заемщик, дочь солидарный созаемщик. Мать работающий пенсионер, дочь работающая. Квартира в собственности 50/50, может ли дочь вернуть вычет по процентам по ипотеке если списание кредита происходит со счета матери как основного заемщика, но бюджет общий? Можно ли дочери предоставить в налоговую справки по уплаченным процентам от своего имени и получить часть своего вычета%
Каждый из собственников может получить по 50% от уплаченных процентов.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, не совсем понимаю. При покупке квартиры по ипотеке, можно получить возврат 13% как от стоимости квартиры, так и от уплаченных ипотечных процентов? Конкретно такой вопрос. Мы с супругой покупали квартиру в 2013 году, стоимость 3 600 000 р, Брали, как созаемщики, ипотечный кредит 1 600 000. Собственность оформлена на меня, и я уже получил возврат 13% от 2млн, т.е. 260000, 2 года назад. Может ли моя супруга подать заявление на возврат 13% от 2 млн, и могу ли я, или моя жена подать заявление на возврат 13% от процентов по ипотеке, т.е. от 1 600 000? Заранее спасибо!
Вы можете вернуть %% по ипотеке. Жена уже ничего не может. Подробнее здесь: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-suprugami/
Анна 10.04.2019 в 12:22 — Ответить
его часть будет равна 2 000 000? То есть получит 260 000? верно?
Ответьте пожалуйста, мне на этот вопрос. Комментарий висит без ответа. Спасибо.
Если квартира будет покупаться в равных долях, то да — максимальная сумма возврата 13% от 2 млн.руб.
Подскажите, собираемся покупать квартиру, стоимостью 5 200 000р. в долевую собственность, два заёмщика — отец и дочь. Дочь не замужем, отец в разводе. Дочь и отец оба работают и платят НДФЛ в бюджет. Вопрос? Вычет на максимальную базу в 2 000 000 р, то есть сумму в 260 000 р. получит ли только отец, если никогда ранее в своей жизни не заявлял о таком вычете? Однако же у дочери есть квартира, и она своим правом уже воспользовалась и всё получила и за проценты по ипотеке, и за покупку квартиры. Спасибо. И если это возможно, то какое заявление о распределении долей по вычету писать дочери? Спасибо.
Если дочь уже получала вычет, то повторно этого сделать не сможет. Отец получит вычет со своей части.
его часть будет равна 2 000 000? То есть получит 260 000? верно?
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться в вопросе. Супруги приобрели в браке квартиру. Оформлена она на супругу, супруг проходит созаемщиком по ипотеке. Собственность была приобретена в 2010 году. Супруга подавала декларацию на возврат со стоимости квартиры, и 50%от процентов по ипотеке. Может ли теперь супруг подать на свои 50% по ипотеке? И возможно ли супруге уступить свои 50% мужу, если вычет по ним не был еще получен (но указан в декларациях), т.к. пока не использована полностью сумма за покупку самой квартиры (путем подачи корректировок с нулями по уплаченным процентам)? Заранее спасибо за помощь.
Проще жене вернуть оставшиеся 50%
Супруга на данный момент без работы. И скоро выходит на пенсию. Поэтому дохода , с которого можно вернуть , нет.
Здравствуйте, приобрели квартиру вместе с отцом в ипотеку, но собственник только я, может ли он подать на налоговый вычет тоже?
Супруг, как я понимаю, имеет право вернуть свои 50% , даже если квартира приобретена в 2010 году? И если да, то можно ли ему как-то и за супругу получить 50%?
Каждый может получить только за себя