Все существующие сейчас сборы, в том числе и налог при продаже нежилого помещения физическим лицом, должны уплачиваться вовремя и в полном размере. Но простым людям бывает непросто разобраться во всех сложностях и особенностях современного законодательства.
Да и тем, кто уже знаком с данным вопросом, стоит освежить свои знания: ведь в начале 2016 года вступили в законную силу несколько важных изменений, затронувших и продажу нежилой недвижимости. Давайте подробно со всем разбираться.
Оглавление статьи
Кто здесь НЕ живет?
Для начала определимся, что же относится к понятию «жилое и нежилое помещение». Как это ни странно, но в законодательстве нет четкого определения этого понятия. Чаще всего, при определении статуса объекта используют такие основные характеристики: помещение должно быть недвижимым и иметь отдельный вход. При этом оно может располагаться в жилом доме, но само при этом имеет статус нежилого.
Примерами нежилых объектов недвижимости могут служить различные здания коммерческого назначения: магазины, ангары, склады, кафе, гостиницы. А также сюда относятся дачные домики, гаражи и новый тип помещений: апартаменты.
Размер налога
Налог на прибыль, полученный при продаже недвижимости, является частью НДФЛ и составляет 13 процентов. Иногда сумма выплат может быть уменьшена за счёт вычетов (или налоговых льгот). А в некоторых случаях платить налог при продаже вовсе не требуются.
Отдельного рассмотрения требуют случаи, когда стоимость продажи помещения оказалась ниже его кадастровой оценки. В подобных ситуациях облагается налогом не сама полученная сумма, а кадастровая стоимость недвижимости, умноженная на понижающий коэффициент. Сейчас он составляет 0,7, но его размер может быть уменьшен региональными властями.
Например, кадастровая стоимость помещения составляет 500 тысяч рублей, а продано оно было за 300 000 руб. В этом случае подсчитывать объём налоговых выплат придётся по следующей схеме: 500 т. * 0.7 х 13% = 45 500 руб.
Получается, что общая сумма составит 45 с половиной тысяч, а не 39 000 = (300 тыс. * 13%), которые выплачивались бы в обычной ситуации.
Когда налог не выплачивается?
Как упоминалось выше, законом предусмотрены случаи, когда продажа нежилого помещения не облагается налоговыми сборами. Почти все они тесно связаны со временем владения недвижимостью. При этом тем, кто приобрёл имущество после 2016 года, придётся ориентироваться на новые нормы, а все остальные могут полагаться на предыдущую версию кодекса.
Имущество, приобретённое до 2016 года
Если Вы успели стать владельцем объекта до 2016 года, то в этом случае избежать лишних трат можно будет, если были собственником помещений более 3 лет. В этом случае, при продаже нежилого помещения налог платить не придется.
Правда, в налоговом кодексе сделана оговорка, касающаяся предпринимателей. Если ИП продает нежилое помещение, налоги, которые ему придётся выплатить, будут считаться по правилам и нормам, предусмотренным для юридических лиц.
В этом случае их объём будет полностью зависеть от той формы налогообложения, которой пользовался предприниматель.
Имущество, приобретённое позднее 1 января 2016
По новым нормам, вступившим в силу в 2016 году, налог с физических лиц на продажу нежилого помещения смогут не выплачивать те люди, которые были его собственниками не менее 5 лет.
Правда, допускаются случаи, когда достаточно владеть недвижимостью и 3 года. Все они связаны со способом получения имущества:
- в результате наследования или дарения близким родственником;
- при приватизации.
Банкротство
Ещё одним случаем, когда государство допускает продажу недвижимых объектов без налоговых сборов, является банкротство. Распроданное имущество граждан-банкротов не подлежит обложению, поскольку это нанесёт ущерб кредиторам.
Налоговые вычеты
В случаях, когда граждане владеют имуществом менее 3 лет (менее 5 по новым законам после 2016 года), они могут немного уменьшить размер выплат, воспользовавшись налоговыми вычетами. Все они связаны с возможностью законно уменьшить размер получаемых от продажи доходов.
Вы можете посмотреть видео, где об этом подробно рассказано на примере продаже жилой недвижимости.
1. Первый из них связан с тем, что законодательство позволяет вычесть из полученной от продажи помещений прибыли 250 тысяч рублей. То есть, если недвижимость была продана за 700 тысяч, облагаться налогом будут лишь 450 тысяч. А в тех ситуациях, когда доход оказался меньше 250 тысяч, весь его объём будет покрыт имущественным вычетом, и НДФЛ платить не придется.
2. Второй способ сократить налоги, так же связан со снижением полученной прибыли. Но в этом случае из доходов потребуется вычитать деньги, которые ранее были потрачены на приобретение продаваемого имущества. Следовательно, если помещение было приобретено за 300 тысяч, а продано за 400, налогом облагается лишь разница доходов и расходов. В приведённом примере она составляет 100 тысяч = 400 000 — 300 000, а значит сам налог будет равняться 13 000 руб. = 100 т. * 13%.
Важно помнить, что все заявления на вычет должны быть обоснованы. На них могут претендовать только те люди, которые способны документально подтвердить все понесённые ранее расходы. Сделать это можно, например, договором купли-продажи.
Сроки отчетности
Коме того, следует вовремя подавать декларацию 3-НДФЛ, в которой указаны все Ваши доходы, а также Ваши права на налоговые вычеты. Все подтверждающие документы необходимо отнести в налоговую одновременно с декларацией.
Сроки подготовки отчетности ограничены: необходимо сдать все документы в налоговую инспекцию до 30 апреля того года, который следует за годом продажи. А налог (если он начислен) необходимо оплатить до 15 июля в том же году, когда сдана отчетность.
Пример. Жигулев В.А продал свой гараж, который достался ему в наследство от отца, в 2019 году по цене 6000 000 руб. Владел он им 1 год. В этом случае Жигулев может применить налоговую льготу к нежилому объекту в 250 000 руб. В результате ему придется заплатить налог 45 500 руб. = (600 000 — 250 000) * 13%.
Все расчетные данные он заносит в форму 3-НДФЛ и до 30 апреля 2020 года должен сдать ее вместе со всеми подтверждающими документами. А до 15 июля 2020 года ему предстоит уплатить рассчитанный НДФЛ.
Возможные проблемы
Обычно, налог с продажи нежилого помещения не вызывает проблем и сложностей. Чтобы избежать их, достаточно правильно заполнять декларацию и не допускать глупых ошибок.
Если Вам нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы сделаем это быстро и с гарантией. Подтверждением тому служат отзывы наших любимых клиентов.
С затруднениями могут столкнуться лишь те люди, которые решили продать имущество после закрытия ИП.
В таких случаях сотрудники налоговой могут усомниться в честности налогоплательщиков и проверить верность указанных данных. Их будет интересовать, использовалась ли недвижимость, которую продает физ. лицо, в коммерческих целях.
Ведь, как упоминалось ранее, продажа имущества предпринимателей, которое приносило им прибыль, облагается по нормам юридических лиц.
Но само закрытие ИП и реализация недвижимости физическим лицом не является незаконным. Вопросы будет вызывать цель, с которой был закрыт бизнес. Ведь возможно, что это было сделано специально для продажи помещения.
Но тем, кто не нарушает законов, волноваться не стоит. Им точно ничего не грозит. Самое главное вовремя отчитаться о своих доходах.
продал нежилое помещение с рассрочкой платежа, а деньги не получил. Принимаю меры к взысканию.Как быть с заполнением декларации? С уважением Сергей!
Все зависит от того, как составлен договор продажи.
В 2013 году я построил нежилое здание.Открыл в нем магазин.В 2014 году оформил его.Работал как ИП.В 2018 году закрыл ИП.В 2020 году планирую продать здание и землю под ним.Нужно ли платить налог с продажи.Если да, то как его рассчитать.
С работы в счет долга продали магазин за 160000руб. в 2017 году. Чтобы возмести расходы продала за 160000 руб в том же году..Кадастровая стоимость 1126065руб. но этот магазин аварийный (рыночная стоимость ниже 200000руб).. Какой налог я должна платить .
Здравствуйте.В апреле 2016 года я оформила дарственную на нежилое помещение (14м) на сына ,он ИП. Это помещение он сдал в аренду.Аренду платили официально и с этой суммы отчислялся налог. В начале 2019 года он хочет продать это помещение. Есть ли у него какая-то налоговая льгота от продажи? Спасибо.
При продаже нежилого помещения взыскивается налог если я владею этим помещением менее трех лет. Но я стал владельцем этого нежилого помещения в силу приобретательной давности по решению суда. учитывается ли срок владения до получения свидетельства о праве собственности (срок приобретательной давности) в срок владения имуществом при расчете налога с продажи этого имущества? я физлицо. имущество не использовалось в предпринимательской деятельности.
Срок указан в Свидетельстве о собственности, отсчет идет от него.
Здравствуйте.Опишу ситуацию: умирает отец и в наследство жене и 3-м детям переходит нежилое имущество.Срок владения-меньше 1 года.Кадастровая стоимость состоянием на 2012 год-65 млн.р.На данный момент (2018г) продается по цене 10 млн.р.Вопрос: как высчитать налог и кто оплачивать будет? Спасибо.
Платить будет тот, кто продает имущество. А чтобы рассчитать налог, нужно понимать, кто и какими долями владеет, сколько договоров при продаже оформляется и т.д.
Если не хотите платить НДФЛ при продаже нежилого помещения, то подождите еще 2 года. После этого вы будете освобождены от уплаты
Приветствую. Хочу продать доставшуюся по наследству в этом году дачу. Кадастровая стоимость земельного участка — 1,25 млн. руб., хозяйственного строения (не жилого) — 250 тыс. руб. Могу ли я применить имущественный вычет 1 млн. руб. к участку и 250 тыс. руб. к строению?
Здесь подробный ответ: https://nalog-prosto.ru/question/imushhestvennyj-vychet-pri-prodazhe-neskolkih-obektov-nedvizhimosti/
Добрый день! Подскажите пожалуйста. Продаю нежилое помещение. Право собственности возникло 30.05.2017, покупная стоимость составила 700 т.р.. Продано 04.04.2018. Стоимость в договоре — 800 т.р.. Кадастровая стоимость составляет 1000 т.р. Для целей налогообложения, какую стоимость следует взять: продажную, разницу между продажей и приобретением или 70% кадастровой стоимости?
70% кадастровой стоимости или продажную — ту, что больше.
Занятие предпринимательской деятельностью не зависит от факта её государственной регистрации, а от факта целенаправленного и систематического получения дохода (тем более от нежилого помещения). При реализации такого рода объектов продавец будет платить налоги согласно режиму налогообложения на день выбытя объекта. Вопроса два: может ли он пользоваться вычетами простого физлица при реализации после закрытия ИП; и вероятную необходимость исчисления и уплаты НДС по сдаче в аренду нежилого помещения, а также его реализации при применении ЕНВД и НДФЛ.
У меня пример как сказано выше Но ответа не было. Купил как физическое лицо не жилое помещение —магазин в 2001 году. Сдавал в аренду как физической лицо. Арендодатель уплачивал НДФЛ за меня. Открыто ИП. Была вмененка . Года как добавили упрощенку. В предпринимательской деятельности обьект не участвовал.Вопрос надо платить налог и какой.
Здесь читайте: https://www.nalog-prosto.ru/question/imeet-li-ip-pravo-na-nalogovyj-vychet/
Добрый вечер. Приобрела нежилое помещение октябрь 14года. Сейчас хочу продать декабрь 17года. Приобретала как физическое лицо. Сдавала в аренду. Арендополучатель отчитывался как налоговый агент и уплачивал удержанный с меня ндфл. В феврале 17года я открыла ип. В коммерческих целях данное помещение не использовала. Вопрос налоговая инспекция не заставит ли меня учесть данную продажу в обороте по ип? И подпадаю ли я на уплату ндфл? Продажа будет дороже покупной стоимости.
в 2013 было приобретено на физ лицо нежилое помещение. было ИП на УСН 6%. в 2014 году ИП закрыто, помещение простаивало. сейчас есть возможность продать. как будет исчисляться налог
как НДФЛ физ лица (с вычетом по владению более 3х лет)
как УСН
как ОСНО (ндфл 13 с разницы и ндс 18)?
и если сейчас перед продажей зарегистрироваться как ИП на УСН С РАЗНИЦЫ — то примут ли в расход покупную стоимость? ведь за 2013 в книге расходов и доходов расходы на покупку не были учтены
Добрый день! Подскажите пожалуйста. Продала нежилое 1/3 долю нежилого помещения. Право собственности возникло 30.03.2016. Продано 01.04.2016г. Стоимость в договоре ниже 70% кадастровой стоимости. Кадастровая стоимость определена 24.03.2016г. То есть по состоянию на 01.01.16 кадастровая стоимость не была определена. Для целей налогообложения, какую стоимость следует взять: продажную или 70% кадастровой стоимости?
Здесь смотрите подробный ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/prodazha-nezhilogo-pomeshheniya-nizhe-kadastrovoj-stoimosti/
Если продам гараж за 350тысяч и землю под гаражом за 350тысяч, сколько надо будет заплатить налогов? В собственности менее 3лет.Право собственности и на гараж и на землю,кадастровая стоимость меньше продажной? Мне положены вычиты?, досталось по наследству
Вы можете применить вычет в размере 250 тыс за гараж и 1 млн. за землю.
Продала нежилое помещение, на находящееся в собственности более 3 лет за 500000 рублей, земельный участок под ним, находящейся в собственности менее 1 года за 500000 тыс. рублей, работала как ИП по системе н/о «Доходы» и после продажи купила квартиру за 1 000 000 рублей.Как мне рассчитать налог?
Обращайтесь за личной консультацией: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Добрый день! В 2014 году приобрели нежилое помещение (кладовая на лестничной площадке) на трех собственников за 211000 рублей. в 2016 году продали его за 511000 рублей. Все три собственника при покупке и продаже вносили и получали равное количество денег. ВОПРОС: налоговый вычет в размере 250000 рублей применяется в нашем случае один раз на весь объект или же каждый их трех собственников имеет право на этот налоговый вычет? Спасибо заранее за ответ.
Здесь смотрите подробный расчет: https://www.nalog-prosto.ru/question/imushhestvennyj-vychet-pri-prodazhe-nezhilogo-pomeshheniya/
владею офисом 8 лет сам я физ лицо хочу продать офис тоже физ лицу какой налог с продажи я должен заплатить? покупал я его за 700 тыс. руб.
Почитайте статью над комментарием и посчитайте сами))
Если не получается, велкам на консультацию: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Здравствуйте! в 1995г выкупила павильон в алминистрации города -развалюху за 1550000 руб отремонтировала и работала самав 2005г сделала реконструкцию капитального строения с пристроем и стала сдавать в аренду как ип отчетностью по упращенке доходы 6% земля в аренде с 1995г 200квм если я выкуплю землю скажем по цене 500447руб сколько надо будет платить налог за землю? а если прдам нежилую недвижимость будучи ип с прдажи я должна платить налог и сколько?
Все математические рассчеты проводятся в формате личной консультации здесь: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/