В каких случаях можно заявить налоговый вычет при покупке земельного участка? И что включается в понятие ИЖС? Давайте разбираться.
Допустим, приобретена дача, коттедж или участок под строительство дома. На это истрачены значительные средства. Можно ли вернуть хотя бы часть из них?
Рассмотрим более подробно, какие особенности имеет данный вид имущественного вычета, и каков его размер, с каких выплат можно рассчитывать на возврат 13 процентов и в какие сроки, а когда он не может быть заявлен, то есть деньги государство не вернет.
Оглавление статьи
Особенности заявления земельного вычета
Купив дачу, дом или земельный участок под их строительство, можно возместить часть истраченных средств, заявив налоговый вычет. В целом порядок возврата средств за покупку земли аналогичен тому, который заявляется при покупке квартиры, но имеет ряд особенностей. Так, условно, земельный вычет можно разделить на 3 составляющих:
Покупка только земли для строительства в будущем жилого дома
В этом случае, подать документы на возврат денег можно будет лишь тогда, когда будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него.
То есть получить вычет только по земле нельзя. Необходим построенный на ней дом. Кроме того, назначение земли должно быть под ИЖС, в ином случае вычет, вообще, нельзя будет заявить по такому участку.
По участкам, на которых уже расположен жилой дом
В этом случае также необходимо получить право собственности на дом перед обращением в налоговый орган.
По ипотечным процентам по покупку земли
Если земля куплена в кредит, переплату по нему можно возместить отдельно. Размер вычета по процентам не зависит от суммы основного вычета по земле+жилью и не привязан к нему. Подробнее про возврат денег по ипотечному кредиту смотрите здесь.
Кто имеет право вернуть НДФЛ по купленной земле
Для получения имущественного налогового вычета с покупки земли необходимо, чтобы соблюдались два условия:
- покупатель должен быть гражданином РФ, находится на ее территории более 183 дней в году;
- он должен получать доход, облагаемый подоходным налогом (НДФЛ) по ставке 13%.
Таким образом, безработные граждане и ИП, на спецрежимах получить вычет по земле не смогут, равно как и нерезиденты РФ. Первые потому что не уплачивают государству 13 % со своего дохода, а вторые, потому что не проживают установленное количество времени на территории РФ.
В каких случаях государство откажет в льготе
Соблюдение вышеуказанных условий (по времени проживания в РФ, наличию налогооблагаемого дохода и покупку земли для ИЖС) не гарантирует на 100% возврат подоходного налога. Есть ряд дополнительных ограничений, и о них тоже следует помнить.
Основанием для отказа будет:
- Покупка земли у близкого родственника или члена семьи;
- Отсутствие на участке построенного дома и (или) зарегистрированных прав на него;
- Иное назначение земли;
- Покупка земельного участка на средства государства, работодателя, т.е. отсутствие прямых расходов собственника.
Таким образом, при покупке садового участка налоговый вычет получить не получится.
Размер вычета по земле
Условно можно выделить два вида земельного вычета:
- Основной — по покупке земли или дома с участком. Его размер равен 2 млн. руб.;
- Дополнительный – по процентам, если земля куплена в кредит. Размер льготы в этом случае – 3 млн. руб. (с 2014 года)
Давайте подробнее остановимся на каждом из них.
Основной вычет при покупке
Заявить его можно несколько раз по разным объектам недвижимости. Но здесь есть ряд ограничений. Обязательно изучите все тонкости на примере покупки жилья: «Сколько раз получают налоговый вычет при покупке квартиры».
Пример 1. Булочкин О.Ш. купил земельный участок и построил на нем дом. За это все он заплатил 1,5 млн. руб. Оставшиеся полмиллиона он может заявить по следующей жилой недвижимости, когда ее купит.
Как было сказано выше, размер льготы – 2 млн. Но это не значит, что всю эту сумму государство вернет. Не тут-то было. Булочкин получит лишь 13% с двух миллионов и то частями, так как вычет дается в сумме подоходного налога, уплаченного за год. Сколько с его з/п было отдано государству Булочкин может узнать в бухгалтерии и из справки 2-НДФЛ.
Таким образом, максимально возможная сумма, которую вернут на руки составит 260 000 руб.
Пример 2. Допустим за год с зарплаты Булочкина вычитается подоходный налог – 31 000 руб. В этом случае, возмещать вычет он будет почти 9 лет: 31 000 * 9 = 279 000 руб.
Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.
Дополнительный вычет при наличии ипотеки
Если земля была куплена в кредит, то с процентов по нему тоже можно вернуть деньги. Размер процентного вычета равен 3 млн. руб. (после 2014 года) и не привязан к основному. То есть собственник земли сможет в общей сумме заявить расходы аж с пяти миллионов. Но это в идеале.
С процентным вычетом немного сложнее. Есть ряд ограничений по его получению, а именно:
- Вернуть можно 13% только с фактически уплаченных процентов, а не со всей суммы в целом. Уплатил Булочкин за год 200 000 руб. процентов, получит на руки 26 000 руб. (200т.*13%);
- Кредит должен быть целевым, то есть на покупку жилья, а не потребительским, например;
- Заявить его можно только один раз и по одному объекту недвижимости. Остаток дозаявить нельзя, как в случае с основным
Какие нужны документы для получения льготы
Давайте теперь определимся со списком документов, которые необходимо будет собрать, чтобы воспользоваться своим правом на получение имущественного вычета.
- В первую очередь — это декларация по форме 3-НДФЛ и заявление на получение земельного вычета;
- Во вторую -документы, которыми подтверждается покупка земли, строительство дома и уплата процентов;
- Также бумаги, подтверждающие собственность на указанные объекты;
- Для возврата процентов нужно будет приложить кредитный договор и график уплаты процентов;
- Справка о доходах (2-НДФЛ), полученная у работодателя;
- Свидетельство о браке (если есть).
При сдаче документов лучше взять с собой оригиналы, так как принимающий инспектор может их запросить для сверки.
Если Вам нужна помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, оставляйте заявку на нашем сайте. Вместе с заполненным бланком Вы получите индивидуальный список документов, которые необходимы для сдачи. Налоговый инспектор с первого раза и с радостью примет этот пакет. А Вам лишь останется дождаться, когда на счет поступят деньги от государства.
Более подробно про документы, которые необходимо представить для получения имущественного вычета, читайте в этой статье.
Порядок получения
Как и большинство вычетов, земельный можно получить через Инспекцию и через работодателя.
В налоговой инспекции
После окончания календарного года, в котором произошла покупка, Вам предстоит выполнить ряд действий:
- Подготовка всех необходимых документов, составление и заполнение заявления на получение вычета и отчетности по подоходному налогу;
- Сдача их в налоговый орган;
- Получение по истечении примерно 4 месяцев денег на указанный в заявлении счет.
Если в вычете откажут, решение налогового органа можно попытаться оспорить в досудебном порядке сначала подав жалобу в саму Инспекцию, а затем, если спор не будет урегулирован, – в вышестоящую организацию.
У работодателя
Для этого нужно
- Составить заявление на получение от Инспекции подтверждения права на вычет в произвольной форме;
- Собрать подтверждающие документы;
- Получить по истечении месяца подтверждение или отказ в получении вычета;
- Отдать подтвержденное решение по месту работы;
- Получать свою заработную плату в полном объеме (без уплаты НДФЛ).
Сроки получения денег в среднем составляют от полутора до пяти месяцев, в зависимости от того, каким образом заявляется вычет. Подробнее читайте в статье: «А не получить ли вычет на работе? Какая в этом выгода?»
Если остались вопросы, то пишите их в комментариях внизу. Мы отвечаем быстро и с удовольствием! 🙂
Имеет ли право не работающий пенсионер на налоговый вычет при приобретении земельного участка? На пенсии с 2003 г
Почитайте статью над комментарием)
Добрый день вопрос такой дом оформлен как жилой, а вот земля на которой он стоит СНТ, получиться ли вернуть НДФЛ?
Доброго времени суток. Дом начали строить в 2005 году закончили в 2013..имеем ли право на возмещение?
Если Ваш дом оформлен как жилой, то можете оформлять возврат. Сделать это можно за 3 последних года: 2018, 2017, 2016
Здравствуйте. В 2016 году приобрела дом с зем.участком. Дом был приобретен по договору мены, а земля за собственные деньги, т.е. доплачивали. Можно ли сейчас получить 13%, по истечении 2,5 лет? И справку 2-НДФЛ за какой период нужно будет предоставить?
Если собственность от 2016 года, то сейчас (в 2018) можно оформить возврат за 2 года: 2016, 2017
Я пенсионерка с2015года в 2018году ку пила земельный участок могу ли я получить налоговый вычет
Про возврат с земельного участка: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka/
Добрый день,я многодетная мама,официально нигде не трудоустроенна,мною был куплен участок,в 2010г.в СНТ ,могу ли я вернуть налог от покупки,сын у меня проходил обучение платное,2года.
Если не платите налог, то что хотите возвращать?
Вопрос по возврату НДФЛ за строительство:
История немного запутана.
За 2012-2015 года я вернула себе НДФЛ (в счет купленной квартиры).
Параллельно с этим:
1) в 2011 году я покупаю участок «в чистом поле» — который в последствии получил категорию «земли СХ назначения — садовые, дачные и жилые дома» (70 тысяч),
2) оформляется договор рассрочки на оплату «создания инфраструктуры» (в т.ч. проведение электричества до участка, постройка станции водоочистки в ДНТ, проведение газа «по меже») — выплаты (суммарно 300 тысяч) идут с 2012 по 2017 года. Причем, в членской книжке даже есть отдельная запись «целевой взнос (газ) = 100 тыс».
3) в 2014 году так же получаю услугу «электрофикация дома» (в которую входит оборудование «на столбе» в коробе и работа монтёра) = 10.500р
4) в 2014 году строим дом (своими силами, поэтому чеков наберётся не очень много, только на основные узлы — примерно тысяч на 200). Дом зарегистрирован, как жилой и я там прописана.
А теперь вопросы:
а) принимаются ли к налоговому вычеты траты на СОЗДАНИЕ, а не на подключение света/воды/газа ? Ибо эти траты (300 тыс) были обязательным условием продажи земли (что зафиксировано в договоре)?
б) если за 2012-2015 года я уже возвращала НДФЛ (по другому объекту недвижимости), то надеяться на возмещение «водно-газовых» траты можно только за 2016-2017 года?
в) траты на строительство дома в 2014 году — примут к возврату НДФЛ?
Если был возврат в 2012, то повторный вычет не положен
Нет, в налоговую документы я подавала впервый раз в 2014 году и возвращала НДФЛ, уплаченный в 2012 и 2013 годах.
При этом условии какой будет ответ на мой вопрос от 13.04.18?
Добрый день! У меня вот такая ситуация, помогите разобраться. В 2015г. был приобретен участок под ИЖС. Был построен дом. 1/2 дома с 1/2 участка была продана в 2016г. за 990000руб. 3НДФЛ сдали. В 2017г. была продана вторая половина дома с второй половиной участка за 2750000руб. Затраты на покупку земли 800000руб, на строительство дома 3043587. При подаче декларации за 2017г. могу ли я учесть затраты на покупку зем.участка вместе с затратами на постройку дома? Спасибо
Здравствуйте! Вопрос такой: в 2015 году мной был куплен участок ИЖС и построен на нем дом (зарегистрирован дом в 2016г). На тот момент была неработающим гражданином (декрет, официально нетрудоустроена). Сейчас планирую выход на официальную работу, могу ли я подать на налоговый вычет по прошествии года после трудоустройства или для этого необходимо было иметь официальный доход в 2015-2016 году?
Как начнете платить НДФЛ, так можете начать его возвращать
Можно ли получить налоговый вычет. Если дом приобретен по договору дарения, а земля на которой находится дом по договору купли-продажи. ИЖС.
Спасибо.
Здесь подробный ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka/
ДОБРЫЙ ДЕНЬ. ХОЧУ КУПИТЬ УЧАСТОК ЗЕМЛИ(ОГОРОД). СУММА КОТОРАЯ БУДЕТ УКАЗАННА НА ЧТО ОНА ДЕЙСТВУЕТ?
На нервы))
Я купил земельный участок в СНТ и построил дом 110 м.кв. Дом по документам записан как нежилое помещение. Могу ли я получить налоговый вычет.
Здесь смотрите ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/mozhno-li-poluchit-vychet-po-zhilomu-domu-postroennomu-na-uchastke-v-snt/
Тесть купил участок с домом в снт,может ли он получить налоговый вычет?
Почитайте статью или хотя бы комментарии))
Покупаю садовый участок с домом в СНТ у родной сестры. Могу ли я рассчитывать на налоговый вычет?
Нет
Добрый день! Мы с женой хотим получить налоговый вычет по процентам ипотеки на земельный участок. Кредит с 2010 г У нас долевая собственность по 1/2 Жена со заёмщик. Я получаю очень маленькую зарплату. Можно ли получать весь вычет на жену? И как выгоднее поступить: брать вычет сейчас или подождать пару лет когда закончим строить дом?
Пока у Вас нет дома, у Вас нет права на имущественный вычет