Жизнь не стоит на месте и налоговики постоянно изобретают что-то новенькое, вот и в налоговый вычет при продаже квартиры 2020 добавились изменения. Чем же нам всем придется пожертвовать, а, может, наоборот, приобрести?
Давайте подробно разбираться в следующих вопросах:
- положен или нет налоговый вычет при продаже квартиры;
- какие есть особенности уплаты подоходного налога с реализации имущества;
- кому можно воспользоваться налоговой льготой и сколько раз;
- какие документы потребуются для отчета;
- изменения, которые вступают в силу в 2019 году.
Об этом и многом другом речь пойдет в данной статье.
Очень часто при продаже имущества мы забываем о том, что с полученного дохода нужно уплатить налог и потом искренне удивляемся пришедшим из налоговой уведомлениям с начисленными суммами штрафа и пени.
В каких случаях нужно уплатить налог и сдать декларацию, а в каких достаточно лишь уведомить инспекцию о полученной прибыли, какие существуют льготы и ограничения при продаже собственности. Ответ на эти и другие вопросы читайте ниже.
Оглавление статьи
Продажа собственности
Реализация любого имущества предполагает обязанность гражданина уведомить контролирующие органы, в частности, налоговую инспекцию, о полученном доходе и, при определенных условиях, уплатить с нее налог.
Ранее НДФЛ с суммы прибыли, полученной от продажи любого имущества, должен быть уплачен в случае, если данное имущество находилось в собственности менее 3-х лет. Позже в налоговое законодательство были внесены поправки, которые увеличили срок владения имуществом до 5 лет. Именно только после этого периода собственник теперь имеет право, продавая свою недвижимость, не заботится об отчетности перед ИФНС.
Это следует учитывать при продаже. Ведь лучше подождать некоторое время и остаться в плюсе на довольно приличную сумму.
Пример. Если гражданин Плюшкин владел квартирой 3,5 года, то он обязан уплатить налог с продажи, а если 5 или более лет, то ничего он государству не должен.
Напомним, что налог с полученного дохода составляет 13% и, например, при продаже квартиры за 5 млн. руб. государству вы будете должны 650 000 руб. Довольно много, но в данном случае государство решило пойти налогоплательщику на небольшую уступку и дало право уменьшить налог на определенную сумму, а в ряде случае и вовсе освободило его от этой обязанности.
Вы можете посмотреть видео или продолжить чтение:
Вычет при продаже недвижимости
Нужно не забывать, что при продаже любого имущества можно уменьшить полученный доход двумя способами:
- либо на сумму стандартного имущественного налогового вычета при продаже;
- либо на сумму расходов, понесенных при покупке данного имущества.
Размер налогового вычета при продаже имущества может быть разным. Он равен:
- 1 миллион рублей при реализации жилой недвижимости и земельных участков;
- 250 тыс. руб. при продаже другого имущества (нежилых помещений, автомобилей и т.д.)
Кстати, про то, как выгоднее продавать машины, обязательно прочитайте статью: «3-НДФЛ с продажи авто. Платить или не платить?».
Разберем на примере.
Пример. Степашкин владеет однокомнатной квартирой, которую он купил год назад за 1,9 млн. руб. Продал он ее за 3,700 тыс. руб. Соответственно налог, который он должен государству равен 481 000 руб. (это 13% от суммы продажи). И вот тут самое время вспомнить про полагающиеся налоговые вычеты. Рассмотрим 2 возможных варианта:
1. Он может уменьшить 3 700 000 руб. на вычет в размере одного миллиона рублей и тогда НДФЛ составит 351 000 руб. = (3,7 млн. — 1 млн.) * 13%
2. Но если у него есть документы, подтверждающие покупку данного жилья, он сможет уменьшить налоговую базу на 1,9 млн. руб. (начальная стоимость покупки квартиры). И тогда налог составит 234 000 руб. = (3 700 000 – 1,9 млн.) * 13%
Можете сами выбирать, с какой суммой Вам будет приятней расстаться. 😉
А вот чтобы полностью освободиться от обязанности платить налог можно при двух условиях:
- Срок владения реализуемым имуществом составляет более 5 лет;
- Прибыль от продажи жилой недвижимости составляет менее 1 млн. руб., а для иного имущества – 250 тыс. руб.
Как нескольким собственникам продать квартиру
Давайте теперь рассмотрим особенности заявления вычета при продаже квартиры в общей совместной или долевой собственности.
Если вы продаете совместное имущество, то тут есть несколько нюансов относительно распределения долей вычета. Возникает закономерный вопрос: льготу можно применять к каждой доли, то есть для каждого собственника, или же ее можно использовать для всего объекта в целом.
При продаже квартиры по одному договору купли-продажи
Если квартира находится в общей совместной собственности супругов (то есть при ее покупке доли каждого из супругов установлены не были) и продается по одному договору купли-продажи, то вычет распределяется по договоренности между супругами и общая сумма вычета равна миллиону рублей.
Пример. Супруги Брошкины решили продать квартиру, которую купили в браке и которой владели 2 года. Собственность – общая совместная. При ее продаже (для того, чтобы получить льготу), они должны написать заявление о распределении вычета, например, Брошкин Сергей – 100%, Брошкина Мария – 0%.
При реализации недвижимости с определенными долями
Если в документе собственности указано долевое участие, то в этом случае вычет распределяется согласно доли каждого из супругов.
И только, если квартира продается по разным договорам купли-продажи, то у каждого из супругов возникает право на вычет в миллион рублей.
Пример. Супруги Брошкины решили продать свою квартиру двум разным покупателям. Один договор заключен на Марию, второй на Сергея. Соответственно общая сумма вычета у супругов составит 2 млн. руб. (по 1 млн. р. на каждого)
Но в целом такие ситуации бывают довольно редко, так как квартиры чаще реализуются по одному договору. И поэтому максимальный вычет при продаже жилья может быть только 1 млн.р., который делится на всех собственников.
Сколько раз можно заявить вычет
Вычет при продаже — многократный. Его можно использовать каждый год. И это приятное условие. 🙂
Но тут есть небольшое ограничение. Если в течение года продается несколько объектов, то вычет считается в целом по всем объектам. То есть если вы продадите 3 квартиры в 2020 году, то полученный доход можно будет уменьшить в целом только на 1 миллион, а не на 3 млн. как хотелось бы.
Не платить, а получить деньги
Скажете, это фантастика? А вот и нет! Есть еще дополнительные хитрости, которые могут не только снизить подоходный налог при продаже недвижимости до 0 руб., но также позволят получить на руки дополнительные денежные средства.
Если в течение одного календарного кода Вы сумели и продать, и купить новое жилье, то в этом случае обязательно ознакомьтесь со статьей: «Продажа и покупка квартиры в один год. Оформляем взаимозачет». Вам понравится! 🙂
Когда нужна сдача декларации
Оформить налоговую декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости вы обязаны даже, если сумма налога к уплате равна нулю. Но это применимо лишь тогда, когда квартира была в собственности менее 5 лет.
Сдать ее можно в электронной или бумажной форме, самому, через своего представителя или по почте.
Если у Вас возникают трудности с заполнением или у Вас нет времени разбираться во всех тонкостях налогообложения, смело оставляйте заявку на нашем сайте. Наши эксперты в короткие сроки подберут для Вас максимально выгодный вариант заполнения 3-НДФЛ.
Порядок получения вычета
Для того, чтобы отчитаться в налоговой инспекции о продаже имущества, необходимо подготовить пакет документов и выполнить следующие шаги:
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
- Собрать документы, подтверждающие продажу квартиры, сделать их копии;
- Если вычет заявляется по расходам, то необходимо собрать документы, подтверждающие покупку данной недвижимости и сделать их ксерокопии;
- Сдать декларацию и документы в налоговую по месту прописки (до 30 апреля следующего года после продажи);
- Уплатить налог в бюджет при необходимости, это нужно сделать до 15 июля;
- При подаче документов в Инспекцию стоит захватить с собой оригиналы, так инспектор может запросить их для сверки.
Бланк для заполнения декларации 3-НДФЛ можно скачать на сайте ФНС России.
Вы также можете воспользоваться специальными онлайн-сервисами, которые значительно облегчают процесс заполнения этой непростой справки.
Но если Вы цените свое время и деньги, предлагаем заказать заполнение формы 3-НДФЛ на нашем сайте. Наша профессиональная работа — и через несколько часов у Вас уже готова отчетность. Цена — сказочная, результат — реальный!
Не забывайте, что все документы нужно сдать в налоговую ингспекцию не позднее 30 апреля года, который следует за годом продажи имущества. А если необходимо заплатить налог, то для этого срок установлен — до 15 июля того же года, когда сдается декларация 3-НДФЛ.
Пример. Плюшкин В.А. продал квартиру в 2019 году, и она находилась в его собственности менее 5-ти лет. Теперь ему необходимо отчитаться о продаже и заплатить подоходный налог. Он должен сдать документы в налоговую в период с 1 января 2020 года до 30 апреля 2020 года. А налог уплатить до 15 июля 2020 года.
Подводим итоги
Срок владения недвижимостью, при котором налог не платится, увеличился: с трех лет он повышается до пяти.
Но из этого правила есть исключения. Так, срок в 3 года сохраняется, если:
- Продаваемая квартира получена в дар от близких родственников, в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты;
- Жилье является Вашей единственной недвижимой собственностью.
Если квартира, бывшая в собственности менее 5 лет, была продана, то необходимо сдать налоговую отчетность, даже если доход от сделки равнялся нулю и нет необходимости платить налог.
Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.
Добрый день.
Возможно ли при продаже квартиры в совместной собственности сделать так:
цена продажи 8 млн рублей, подтвержденные расходы — 7,85 млн.
По соглашению доход от продажи:
1 супруг — 7,85 млн, 2 супруг — 0,15 млн.
По соглашению расходы на покупку:
1 супруг — 100%, 2 супруг — 0%.
В НДФЛ-3 один супруг отчитывается по реально понесенным расходам, а второй использует налоговый вычет (150 тыс рублей)
Это не запрещено делить расходы и доходы между супругами в любой пропорции. Вот только, если оба супруга получают имущественный вычет с 2 млн.руб., то лучше включить эту сумму в расходы при покупке.
Здравствуйте, продаю 1/2 долю земельного участка полученного по наследству, в собственности менее 3-х лет. Какдастровая стоимость земли 100 тыс. продаем за 70 тыс. Я официально не работаю, скажите пожалуйста могу ли я воспользоваться вчетом 1 млн. руб, и какие налоги с продажи мне придется заплатить?
Можете воспользоваться вычетом, и налог платить не придется
Здравствуйте. Подскажите, при продаже недвижимости неработающим пенсионером, он может воспользоваться вычетом в 1000000 руб, или налоговая может отказать, так как он уже не платит НДФЛ?
Вычет в 1 млн при продаже предоставляется каждому гражданину РФ, причем ежегодно.
в 2012 году купил квартиру за 1750 т.р.Потом по стечению обстоятельств в 2014 г пришлось ее продать за 1100 и через месяц я ее выкупил обратно за 1000,а в 2017 я ее продал за 2000 и купил другую за 800 т.р. но ошибся в расчетах на 22 дня раньше до 3х лет .сколько теперь придется платить?
Условия консультации и заказ здесь: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Я пенсионер, в 2017 г. продал, унаследовав в 2016 г. 1/2 часть дома и 1/2 часть земельного участка. Договор продажи общий с родственниками оформили у нотариуса сумма 2 000 000 руб. т.е на руки я получил 1 млн.руб.за дом и землю. Кадастровая стоимость: земли 750 тыс.руб. и 200 тыс. руб.дом.
1)Мне надо подавать декларацию?
2)Имею я право на налоговый вычет в 1 млн.руб. ?
3)Мне надо будет платить налог с продажи и если да, то какой?
Обращайтесь за консультацией, все рассчитаем: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Здравствуйте. Разъясните, пожалуйста. В августе 2017 купил квартиру, в конце декабря продал (обстоятельства). Хотел подать декларацию 2-ндфл на получение налогового вычета, но в налоговой инспекции отказали. Сказали, что нужно подавать, пока квартира в собственности. А теперь, мол, «покупайте другую, и получайте вычет». Правы ли они? Спасибо.
Скорее всего, нет
Здравствуйте!Подскажите,когда планируется видио-выпуск 3-НДФЛ 2018г, по заполнению продажи квартиры в долях?
Тут смотрите: https://www.nalog-prosto.ru/3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry-kak-zapolnit/
Доброго времени суток! Подскажите пожалуйста, как выгоднее получить налоговый вычет от продажи квартиры или покупки? Продажа квартиры бывшая в собственности с 1994г. Была в долях по 1/2 на меня и сына (за 1970т.руб.), продали в декабре 2016г. В марте 2017г. купили квартиру за 2100т.руб. собственником являюсь я, пенсионер с мая 2015г., но до конца 2016г. работала. Конечно же мои доходы намного меньше, чем у сына. Налоговым имущественным вычетом ни когда не пользовались. За ранее благодарна за помощь.
Ннужно смотреть документы. Обращайтесь, составим декларацию, получите максимально возможный возврат: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Возможно ли избежать уплату налогов с продажи дома построенного по договору инвестирования между физ. лицами. Еще до начала 2016 года был заключен договор инвестирования между владельцем (не близкий родственник) земельного участка и мной. Так как участок на тот момент находился в обременении, переоформить его было нельзя. На данный момент построен дом и снято обременение., так же оформлено право собственности на родственника(продавца). Как правильно переоформить на себя данное строение с землей и возможно ли избежать налогообложения продавцу. Так как продавец фактически не имеет прибыли с продажи. Имеются в наличии множество чеков подтверждающих расходы с моей! стороны. т.е. может ли он при оформлении налогового вычета предоставить договор инвестирования и чеки на покупку стройматериалов(от моего
лица)., так же интересует какие еще доказательства понесенных расходов можно указать?
Нужно смотреть документы. Обращайтесь за консультацией: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Здравствуйте!дали квартиру по программе расселения аварийного жилья.сейчас оформляем в собственность и хотим продавать.естественно в собственности будет меньше года.налог с продажи надо платить?если да,можно ли как то избежать выплаты налога?
Если будете покупать другую квартиру, то почитайте здесь: https://www.nalog-prosto.ru/vzaimozachet-pri-prodazhe-i-pokupke-kvartiry/
Если хотите только продать, то вся информация есть в статье над Вашим комментарием.
Если доля в доме в собственность оформлялась в 2012 году,есть свидетельство на долю в строящемся доме,зарегистрированое, а продажу этой собственности планирую в 2017 году
Добрый день!!! Мужу досталась квартира по наследству, в 2014 году вступил в права наследования. В 2016 мы ее продали за 2380 и купили другую за 3300, оформленную на меня. Нужно ли нам платить налог с продажи квартиры или можно ли сделать взаимозачет?
На такие вопросы отвечаю в формате Консультации: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Продублируйте его там.
Здравствуйте! У меня такая ситуация: в 2011 году подписан акт приема-передачи квартиры по договору о долевом участии. Свидетельство оформлено в декабре 2015 года. Возместила НДФЛ за 2011-2012 г. г. Сейчас хочу продать квартиру и купить другую. Какие налоговые последствия меня ожидают?
При продаже квартиры, которая была в собственности менее 3-х лет, нужно будет уплатить подоходный налог.
Добрый день.
Разъясните, пожалуйста, следующую ситуацию:
Отец умер в 2011 году и его 1/2 квартиры перешла в наследство мне, его жене и его маме.
Его жена написала отказ от своей доли и таким образом мне перешло в наследство 1/3 от всей квартиры. Но документ получила на нее только в 2014 году
Остальными долями владеют сестры бабушки. На данный момент мы хотим продать ее за 3 млн.
Т.е. каждому по 1 млн. В таком случае с какого момента идет расчет владения собственностью, со дня смерти отца или оформления свидетельства на собственность? И с какой суммы придется платить налог?
Добрый день.
Подскажите, какие правила расчета НДФЛ от продажи недвижимости действуют в 2016г, если недвижимость приобретена в 2014г., а продается в 2016 по цене ниже 70% от кадастровой стоимости?
Расчет налоговой базы:
1. Цена реализации минус цена покупки
2. 70% кадастровой стоимости минус цена покупки
Спасибо большое.
спасибо за ответ.А какие документы на покупку этой квартиры нужны,чтобы заплатить налог от 70 тыс? договор купли-продажи,?
Да, договор. Там должна быть прописана сумма, за которую Вы покупали жилье.
Квартира куплена за 1130000р .через 2 года была продана за 1200000р.как рассчитают налог с продажи? 13% от 1200000 или 1200000-1000000=200000*13%=26000р к уплате? спасибо.
У Вас есть 2 варианта:
1. Льгота в 1 млн.руб. В этом случае платите 13% от 200 тыс.
2. Минус расход. В этом случае платите 13% от 70 тыс.
Я бы выбрала 2-й вариант))) Но для него нужны документы на покупку этой квартиры.
Квартира продана в январе 2016 года за 830000р.,была получена по наследству,срок владения менее 3ле. нужно ли платить налог с продажи?
Нет, не нужно платить налог. Вы можете воспользоваться налоговым вычетом в 1 млн. руб. Но декларацию сдавать в налоговую придется.
Здравствуйте ! Купили с супругом квартиру в 2014 году с помощью ипотеки , продавцы занизили стоимость до 1миллиона рублей в договоре ( так как меньше 3оет в собственности )в банке было заключено доп соглашение на реальную сумму 2850 и выданы кредитные средства 2 450 , остаток был нашем первоначальный взносом . Сейчас в 2016 г. мы хотим продать в связи переездом в другой город , какие налоги мы должны будем оплатить если укажем сумму продажи в договоре 2800 и второй вариант если укажем так же 1мил рублей . Мне сказали что сейчас налог оплачивается от суммы кадастровой стоимости , но в документах у нас указана сумма 1 503 а купили мы по документам за 1000 . Поясните пожалуйста что нас ждет при продажи квартиры .
Налог от кадастровой стоимости — это налог на имущество, это никоим образом не относится к подоходному налогу. Это первое.
Если вы продадите вашу квартиру, тогда доход от продажи вы вправе уменьшить на 1 млн руб., потому что именно эта сумма прописана в договоре покупки у вас. Но вы сможете еще добавить к этому миллиону сумму % по кредиту, которые вы платили в банк.