Приятным подарком на новоселье может оказаться налоговый вычет при строительстве дома. Не часто государство дарит нам денежные компенсации, но случай с жильем — приятное исключение! 🙂
Многие из нас мечтают жить в отдельном доме за городом: чистый воздух, тишина и покой вокруг. Наконец, мечта сбылась и построен дом, но расходы немного омрачили радость от ее осуществления.
Значительно окупить затраты и вернуть довольно внушительную сумму, истраченную на возведение загородного жилья, поможет возврат подоходного налога при строительстве дома.
Данная льгота представляет собой один из видов имущественных вычетов, на которые имеет право каждый гражданин нашей страны при соблюдении ряда условий. Рассмотрим более подробно, кто может воспользоваться данной преференцией и каковы условия ее получения.
Оглавление статьи
Кто может рассчитывать на возмещение затрат от государства
Заявить вычет может отнюдь не каждый человек, а лишь тот, кто отвечает установленным законодательством требованиям. А именно для заявления льготы необходимо:
- Быть гражданином РФ и проживать на ее территории более 183 дней. Иными словами, быть резидентом РФ. Тем, кто им не является, государство вычет не подтвердит;
- Отчислять 13 % подоходного налога со своих доходов. То есть работать и получать заработную плату, с которой вами лично или вашим работодателем ежемесячно отчисляется часть средств на уплату НДФЛ.
Если гражданин налогооблагаемого дохода не имеет, ну, например, является безработным или ИП, применяющим спецрежимы, на которых он НДФЛ не уплачивает, то заявить вычет он не вправе.
Таким образом, вернуть можно лишь ту сумму, которая была вычтена из вашей зарплаты в течение года. Подробнее о механизме формирования суммы для ежегодных выплат читайте в этой статье.
Какие затраты можно компенсировать
Не все расходы по возведению дома будут возвращены государством, а лишь их часть. Перечень затрат четко определен и расширению не подлежит. Так, можно вернуть деньги, израсходованные на:
- Оплату работ по возведению и отделке дома;
- Покупку материалов для строительства и отделки;
- Проведение коммуникаций (газ, вода, канализация, электричество);
- Разработку проектно-сметной документации;
- Уплату процентов по жилищному кредиту (ипотеке), если дом куплен на средства банка;
- Погашение % по перекредитованным жилищным кредитам.
Необходимо отдельно отметить, что если дом не строится с начала, а покупается недостроенным, затраты на его доделку и отделку можно будет возместить, только если в договоре на приобретение указано, что дом был куплен недостроенным.
А что делать, если покупается не только дом, но и земля, на которой он будет строиться? В этом случае есть возможность вернуть НДФЛ и за земельный участок! О том, как и при каких условиях это возможно сделать, читайте в статье «Возврат налога при покупке земельного участка».
А вот расходы по покупке мебели, сантехники, и прочей домашней обстановки возмещению не подлежат.
Сколько в итоге денег вернет государство
Ошибочно полагать, что если, допустим, на возведение коттеджа истрачено 5 млн. руб., государство все пять миллионов вернет. Нет. Лимит вычета ограничен:
- Двумя миллионами на саму постройку и отделку (основной вычет);
- Тремя миллионами на погашение процентов по ипотечному кредиту.
Итого: 5 миллионов рублей. Из этих 5 млн. руб. надо высчитать 13%. И таким образом максимум, что можно получить это 650 000 руб. = 260 000 (за дом и землю) + 390 000 (по ипотеке).
Пример. Бочкина Мария в 2019 году построила дом в Подмосковье и истратила на это 3 миллиона рублей, которые она взяла в ипотеку в банке под 12% в год. За первый год она переплатила банку – 480 тыс. руб.
В 2020 году она может обратиться в Инспекцию с заявлением о возврате израсходованных средств. Даже, несмотря на то, что строительство вышло в 3 миллиона, вычет она получит только в размере 2 млн. руб., а по процентам только в сумме фактически уплаченных, то есть 480 тыс. руб.
Получить по итогам 2019 года Мария сможет 322 400 руб.:
- 2 млн. руб. * 13% = 260 000 руб.
- 480 тыс. руб. * 13% = 62 400 руб.
Но нужно отметить, чтобы получить всю эту сумму в течение одного года, Бочкина должна была уплатить подоходный налог в размере, не менее 322 400 руб. Если же ее годовые доходы и налоги меньше, то не выплаченный остаток будет перенесен на следующий год.
После того как основной вычет будет ею получен, она сможет каждый год отдельно заявлять к возврату расходы по ипотеке. И так до тех пор, пока ее переплата не составит 3 млн. руб.
Необходимо отметить, что данный лимит начал действовать только с 2014 года, ранее же размер переплаты роли не играл. И получить ипотечный вычет можно было с полной суммы уплаченных процентов (сверх основной суммы кредита).
А сколько раз можно получать льготу
Основной вычет можно заявить несколько раз до израсходования лимита. То есть, если, допустим, дом был построен за 1,5 млн. руб., остаток в 500 тыс. руб. можно заявить, например, при следующем строительстве или покупке квартиры. Если лимит исчерпался, повторно он не представляется.
Таким образом, вычет в размере 2 млн. можно получить только один раз в жизни. Подробнее об изменениях с 2014 года и о возможностях повторного вычета по приобретаемому жилью читайте в этой статье.
В отношении ипотечного вычета действуют те же правила, за тем лишь исключением, что заявляется он только по одной квартире. То есть, если переплата по одной ипотеке не дотянула до трех миллионов, по следующей квартире, взятой также на средства банка, вычет заявить не получится. Все про возврат процентов по ипотечному кредиту читайте здесь.
Почему выгодно жениться?
Отдельно стоит сказать о распределении льготы у супругов. Если при постройке дома и нахождении его в общей совместной собственности супруги напишут заявление о распределении вычета в пропорциях 100 и 0, то тот супруг, который отказался от вычета в пользу второго сможет впоследствии получить свой вычет.
Это удобно, если покупка квартиры или строительство жилого дома обходится в сумму чуть более 2 млн. рублей. Также муж и жена могут распределять и возвращаемые проценты по ипотеке.
А вот если потрачена сумма свыше 4 млн. руб., то возврат в сумме 2 млн.р. может получить каждый из супругов! Таким образом, вычет на семью может составить уже не два, а четыре миллиона основного и 6 миллионов ипотечного.
А вот если дом находится в долевой собственности, вычет будет автоматически распределен в размере долей. Но для супружеских пар и из этого правила есть исключение: муж и жена могут вернуть НДФЛ в любой пропорции, написав заявление о распределении налогового вычета.
Что делать в случае, если квартира или дом оформляются на ребенка или покупаются пенсионером? Об этом Вы найдете информацию «Что нужно знать обывателю о возврате НДФЛ при покупке недвижимости».
Как получить льготу
Порядок простой: нужно собрать пакет необходимых документов. Вот видео, которое наглядно покажет, какие документы нужны для имущественного налогового вычета:
Идем в налоговую
- Необходимо собрать все нужные документы (по расходам на постройку, отделку, прокладку коммуникаций, по правам собственности на возведенный дом и по взятой ипотеке);
- Заполнить декларацию по подоходному налогу 3-НДФЛ и заявление на получение вычета;
- Получить справку 2-НДФЛ у работодателя;
- Сдать их в Инспекцию по месту прописки;
- Дождаться истечения 3 месяцев, отводимых на проверку документов;
- Если Инспекция вычет подтвердила, еще месяц отводится ей на возврат средств на Ваш расчетный счет.
Получаем на работе
Вычет можно получить и через работодателя. Для этого также необходимо собрать пакет документов на подтверждение вычета и сдать его в Инспекцию.
По прошествии месяца нужно будет получить уведомление о подтвержденном праве на вычет и отдать его в бухгалтерию предприятия. В таком случае работодатель каждый месяц не будет вычитать 13% с зарплаты.
Главным плюсом является то, что получить вычет у работодателя можно, не дожидаясь окончания года. А вот о других достоинствах и недостатках этого способа возврата смотрите в этой статье.
Для того, чтобы просчитать наиболее денежный вариант возврата кровных средств, очень важен взгляд профессионала на Вашу ситуацию. Для получения максимально выгодного налогового вычета, оставляйте заявку на консультацию или заполнение декларации 3-НДФЛ на нашем сайте.
Если информация в статье была полезна для Вас, поделитесь ею с друзьями в социальных сетях (кнопочки находятся чуть ниже). Давайте будем помогать друг другу! 🙂
Здравствуйте. Моя мама купила квартиру у меня(дочери) за 2600, часть денег 700т за счет субсидии от государства, оставшуюся часть денег 1800 перечислила мне на р/с. Хочет ее продать, в собственности получается менее 5лет. Сможет ли моя мама при продаже квартиры воспользоваться вычетом, если да то в каком размере?, Фактически понесенные расходы-2600 или 1млн или вообще не положен вычет?
Как покупатель и взаимозависимое лицо на вычет при покупке она подавать не будет.
Здесь подробный ответ: https://nalog-prosto.ru/question/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-u-rodstvennikov/
У меня есть земельный участок. Данный участок, все разрешительные документы для возведения дома оформлял зять по доверенности. Соответственно стройкой тоже занимается он и оплачивал товары со своего счета. Возможно ли вернуть 13% или необходимо было совершать покупки от своего имени?
Добрый день. Подскажите пожалуйста, мы с мужем работаем неофициально уже 10 лет, купили участк ИЖС , можем ли мы рассчитывать на вычет…у нас двое детей и я 5лет с ними дома.спасибо.
Если вы не платите налог, то и возвращать нечего
Добрый день! Подскажите пожалуйста за какой срок давности на документы на строительство дома. Участок куплен в 2010 в тот же год установлена коробка окна крыша (стоимость приличная) потом несколько лет затишье в 2016-2017 сделали отделку внутри и в 2018 дом поставили на кадастровый учёт. Расходы к вычету на строительство ИЖС за какой период можно подавать?
В 2019 году можете подать декларацию за 2018
Добрый день. У нас семья из 5 человек (муж, жена, трое н\л детей). Построили жилой дом. Можно ли получить имущ.вычет родителям и детям- каждому по 260 тыс.р.? Для этого дом должен быть оформлен в долевую собственность на всех?
Мало данных для точного ответа
Построил дом но чеки на материалы не все сохронились некоторые выцвели какие потеряли налоговая выплатила всего 50 тысяч хотя ушло на строительство около 2500000как быть
Здравствуйте! Можно ли вернуть подоходный налог с суммы вознаграждения от завода при выходе на пенсию,так как,одну часть суммы выдали сразу,а вторая часть суммы осталась в заводском пенсионном фонде
За что хотите получить возврат?
Здравствуйте! Как быть, если справку по форме 2-НДФЛ невозможно получить из-за ликвидации компании, где я работал? Обращаться в налоговую?
Чтобы получить 13 %от постройки дома офицыально нужно быть устроенным ?
Нужно платить НДФЛ по ставке 13%
Добрый день!После строительства дома,не осталось чеков( Возможно ли как то оформить налоговый вычет без чеков?
Вы думаете, налоговая поверит на слово?
Могу ли я получить налоговый вычет за построенный дом, если мы получали компенсацию за строительство из материнского капитала. Спасибо
Здесь смотрите ответы: https://www.nalog-prosto.ru/question/tag/subsidii/
В 2014 году вступила в долевое строительство. Всю оплату внесла сразу же. Квартира сдалась только в 2017 году. Работаю официально, каждый месяц уплачиваю налоги. За какое время я могу получить налоговый возврат?
Почитайте еще раз статью над Вашим комментарием))
Или еще вот эту: https://www.nalog-prosto.ru/pravo-sobstvennosti-na-nedvizhimost-voznikaet/
Добрый день. В 2012г. купила участок под ИЖС (есть договор, акт-приема пересдачи, чек о его покупке, уч-к оформлен в собственность). В 2013г. подвели коммуникации (есть договора и чеки). В 2017г. году закончили строительство дома. Дом строила подрядная организация (есть договор подряда и расписки на получение денег директором этой фирмы). Также есть чеки на отделочные материалы и договора на отделочные работы.Дом оформлен в собственность. Вопрос — все ли из перечисленного можно подать на налоговый вычет или что-то из этого не принимает налоговая в качестве доказательства оплаты по строительству дома.
Нужно смотреть Ваши документы, обращайтесь: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty
Купила часть дома старинного дома в 2014г
Вычет получила в 2015 за дом и землю
Получила : 62 399 р так как дом с землёй стоил 480 000 р
Дом был старый ( построен в 61г) и общая жилая площадь была 14,8 не соответствовала проживанию .
Получила разрешение в архетиктурном отделе , на реконструкцию и часть сноса дома, для строительства .
Я пенсионер но работаю
Ежемесячно перечисляю 13% в год получается 68.000 могу ли я дополучить к 2м миллионам остаток возврата налога?
Так как я подала в 3ндфл и мне отказали в возврате налога .
Если купите новый дом, то сможете продолжить получать возврат
Можно вернуть за покупки земли? А потом за стройку как достроим и оформим дом.или сразу надо за землю и стройку
Посмотрите здесь: https://www.nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka/
И здесь много похожих вопросов с ответами: https://www.nalog-prosto.ru/question/tag/zemlya/
Зжравствуйте!Могу ли я получить налоговый вычет за покупку квартиры и муж на строительство дома одномоментно?Спасибо.
Каждый может за себя получать в любое время
Добрый день! Если дом недостроенный был получен в наследство — то имею ли я право возместить налог в случае дальнейшего строительства и проведения коммуникаций?
Нет
Построили с женой дом. Стоимость более 4 млн рублей. Имеет ли супруга право на налоговый вычет, если по документам правообладатнль я?
Да, если она не получала ранее
Можем ли мы претендовать на вычет ,если дом построили на субсидию от государства
Если не платили своих денег, то вычет не положен
ДОБРЫЙ ВЕЧЕР, построили с мужем дом. Документы еще не оформлены как лучше сделать??? Возможно, что каждый из нас вернет себе выплату например в размере 260 тыс руб.???
Если затраты на построенный дом составляют более 4 млн. руб, то после получения документа о собственности каждый сможет вернуть по 260 тыс. рублей
Добрый день. Купила землю под ИЖС и сруб в 2010 г. (самые крупные расходы около 2 млн. руб.) Но поскольку дом достраивали своими силами, свидетельство на право собственности получила только в 2016 году. Имею ли право оформить возврат подоходного налога в 2017 году?
Скорее всего, да.
Добрый день! Я купила в 2015 г. земельный участок для ЛПХ, затем при получении разрешения на строительство архитектура попросила поменять целевое назначение на малоэтажную жилую застройку (индивидуальное жилищное строительство), и адрес сделали с литером»А», сейчас в документе на собственность получается другая цель и адрес, чем те, что были в договоре купли-продажи указаны, разрешение на строительство получено. В 2016 г. мы начали строительство дома на участке, но с мужем мы официально расписались осенью 2016 г., если я оформлю дом в 2017 или 2018 г., сможет ли муж тоже получить налоговый вычет за строительство дома или т.к. я покупала участок не в официальном браке, то этого он сделать не сможет, хотя строимся мы сейчас уже будучи женатыми?
Здесь смотрите подробный ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/mozhet-li-suprug-poluchit-vychet-esli-dom-byl-kuplen-do-braka-a-stroilsya-uzhe-v-brake/