Необходимость предоставления отчетности в налоговый орган возложена не только на юридических, но и на физических лиц. Уточненная декларация 3-НДФЛ заполняется в том случае, если в документы закралась ошибка.
Именно корректирующая декларация позволит избежать санкций со стороны ФНС в случае, если они обнаружат недостоверную информацию. Как же правильно это сделать в 2019 году?
Оглавление статьи
Когда нужно подавать скорректированную декларацию
Ситуаций, когда человек сталкивается с необходимостью уточнения информации, отраженной в 3-НДФЛ, немало, например:
- наличие механических ошибок;
- при обнаружении дополнительных чеков позднее;
- вы забыли о наличии объекта налогообложения или проведенной операции;
- поняли, что допустили математические неточности в расчетах;
- узнали о наличии прав на получение имущественного или социального вычета.
Уточненная декларация подается и в случае, если данные по сделкам заполнены неверно, к примеру, вместо ФИО продавца или покупателя было указано просто слово «продажа».
Ошибки могут быть обнаружены и самим гражданином, и специалистом ФНС при проведении проверки.
Что делать, если в 3-НДФЛ обнаружены неточности?
К сожалению, налогоплательщики не застрахованы от ошибок. К счастью, закон предусматривает возможность их исправления. И, если вы допустили промах при подготовке отчетности, действовать нужно по следующей схеме:
- Подсчитайте, какие последствия имела ошибка. Если вы недоплатили средства в бюджет, корректировка декларации 3-НДФЛ за прошлый год обязательна, если нет – выполняется по желанию;
- Отредактируйте новый документ, используя ту форму, которую вы заполняли изначально;
- Направьте бумагу в инспекцию – сделать это можно лично, почтой или через личный кабинет, при необходимости следует приложить справки, подтверждающие ваши расчеты, которые не были использованы ранее;
- Доплатите налог в бюджет, если изначально вы внесли меньшую сумму.
Исправить декларацию можно и после отправки, причем ст.81 НК РФ предусматривает возможность уточнения данных несколько раз – для забывчивых или невнимательных налогоплательщиков.
Как правильно заполнить уточненную 3-НДФЛ?
Если вы самостоятельно подготавливали первичный отчетный документ, трудностей при заполнении уточненной декларации не возникнет. Как ее корректировать?
- заполните персональные данные о себе, включая ИНН, ФИО, отчетный период;
- укажите корректирующий номер – при подаче уточнений впервые – «1», при повторном обращении код корректировки – «2»;
- заполните все пункты, по которым вы получали доходы и производили расходы, так, будто вы делаете это впервые, проставляя верные данные;
- укажите дату, подпишите документ.
К 3-НДФЛ следует приложить чеки или другие документы, которые первоначально не были поданы в ФНС.
Как сдать декларацию?
Предоставление уточненной документации осуществляется так, как и подача декларации впервые. Налогоплательщик может воспользоваться любым способом:
- лично обратиться в территориальный орган;
- делегировать обязанность представителю по доверенности;
- направить документы почтой;
- сделать корректировку в личном кабинете, здесь же прикрепив документы.
В день подачи скорректированной декларации нужно уплатить налог во избежание начисления пени!
При подаче 3-НДФЛ через ЛК необходимо отслеживать статус отправления – в течение 3 суток декларация регистрируется в инспекции.
Чтобы работать с личным кабинетом и здесь заполнить корректирующую декларацию 3-НДФЛ, нужно иметь цифровую подпись – если она отсутствует, в приеме документов откажут.
Как подать уточенную декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет
Внести исправления можно онлайн, воспользовавшись личным кабинетом (ЛК) налогоплательщика на сайте Налоговой службы – для этого нужно пройти регистрацию (работает также с логином и паролем с Госуслуг) и войти в ЛК. Как корректировать налоговую декларацию в личном кабинете? Процедура аналогична первичному заполнению этого документа:
- В разделе «Налог на доходы физических лиц и страховые взносы» перейдите во вкладку «Декларация по форме 3-НДФЛ»;
- Здесь можно заполнить декларацию, скачать программу для формирования бланка, получить уведомления и подать заявления;
- Выберите «Заполнить новую декларацию», укажите год, за который вы хотите ее подать;
- При заполнении нужно указать номер корректировки – 01, остальные сведения – данные гражданина (лица без гражданства) и сведения о доходах;
- В корректировочной декларации 3-НДФЛ указывается информация и по налоговому вычету: социальному, имущественному, инвестиционному, стандартному, их все можно заявлять одновременно;
- Отслеживайте статус после подачи – в течение 3 суток документ регистрируется в инспекции.
Скорректировать 3-НДФЛ в личном кабинете можно, автоматически перенеся сведения из предыдущего отчетного документа – это позволит сэкономить время.
Также можно отправить и заполненную 3-НДФЛ в программе «Декларация». В этом случае исправляете все необходимые сведения и обязательно указываете номер корректировки.
Код корректировки важен для отправки 3-НДФЛ. Повторно отправить декларацию с тем же номером не получится!
После всех исправлений сохраняете полученный файл в формате xml и переходите в ЛК на сайте ИФНС. Здесь для отправки используете стандартную схему. При этом желательно приложить полный перечень всех документов, которые подтверждают данные, заполненные в 3НДФЛ.
Разъяснение отдельных вопросов
Существуют самые распространенные вопросы налогоплательщиков, связанные с заполнением и редактированием декларации, ответы на которые помогут грамотно и правильно выполнить эту процедуру:
- Сколько рассматривается корректировка декларации? Сроки проверки составляют 3 месяца с момента подачи;
- Нужно ли редактировать декларацию 3-НДФЛ, если неверно указан КБК? Нет, такого обязательства нет, но это можно сделать по личной инициативе;
- Какие санкции ждут налогоплательщика, допустившего ошибки? Начисление штрафов не предусмотрено, если вы вовремя уплатили налог;
- В какой срок ФНС вернет излишне уплаченный НДФЛ? Решение примут в течение 90 суток, соответственно, возврат произойдет после завершения камеральной проверки;
- Каковы сроки подачи уточнений? При обнаружении ошибок сотрудниками инспекции уточненная декларация 3-НДФЛ должна быть подана в течение 5 рабочих дней, сроки рассмотрения аналогичны – 3 месяца. Если хотите увеличить социальный вычет, сделать корректировку нужно не позднее трех лет с момента, когда налог был излишне удержан.
Подача отредактированной декларации – это обязанность налогоплательщика, если ошибки привели к снижению уплаченного налога. Своевременное уточнение описок и ошибок позволяет избежать штрафов от налоговиков.
Как составить уточненную декларацию 3-НДФЛ? Процедура аналогична заполнению первичного документа, единственное исключение – требуется указать корректирующий номер – 01 или 02.
Если Вам необходима личная консультация или помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправке ее в налоговую через сервис «Личный кабинет налогоплательщика», смело переходите на страницу с нашими Услугами.
Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 🙂
За 2018 год оформила декларацию и получила возврат налога от покупки квартиры. Позже нашлись квитанции на медицинские услуги. Могу ли я в 2020 году скорректировать декларацию за 2018 год?
Можете. По квартире остатки изменятся.
В декларации за 2016 были поданы сведения на возмещение имущественного вычета и %. можно ли подать корректировочную декларацию за 2016 и не возмещать проценты по ипотеке? Чтобы была возможность проценты возместить со следующей ипотеки?в декларации за 2016 год проценты размещались первый раз
Если возврат по %% еще не начался, то можете
В 2007 году подавала декларацию, оказалась ошибка в ней, сказали оформить корректирующую декларацию,какие документы надо предоставить в налоговую, если квартира продана?и как оформить корректирующую декларацию? спасибо заранее
Добрый день! В феврале 2019 подавал 3-НДФЛ на возврат налога за 2018 при покупке недвижимости. Это была уже вторая 3-НДФЛ на остаток суммы. Но при заполнении декларации допустил ошибку и сумма возврата была некорректная. Об этом налоговый орган меня известил только 29 июня заказным письмом. Назначил дату повторного рассмотрения при моей присутствии в налоговой. Могу ли я не дожидаясь повторного рассмотрения подать корректирующую декларацию сейчас? Почему налоговая уведомляет об ошибке постфактум?
Можете подать. Нужно было это сделать сразу, как обнаружили ошибку, не дожидаясь письма от налоговой.
Добрый день! Декларация 3НДФЛ за 2017 год сдавалась, чтобы заплатить налог с продажи недвижимого имущества, которое находилось в собственности менее 3-х лет. Соответственно, налог в бюджет заплатили. При заполнении декларации за 2017 год не были указаны расходы по приобретению другого недвижимого имущества, по которому хотели бы получить имущественный вычет за 2017 год (а также за 2016 и 2018). Как подать уточненную декларацию за 2017 год для получения соответствующего имущественного вычета. При заполнении уточненной декларации за 2017 год через личный кабинет снова появляется сумма налога (только меньше), а вычет 0. Как правильно заполнить, что получился зачет? Или при камеральной проверке обнаружится переплата? Должна ли посчитаться в нашем случае в декларации сумма налогового вычета с учетом перечисленного в бюджет налога с продажи недвижимого имущества? Заранее благодарю за ответ.
Здравствуйте. Подаем декларацию 3 НДФЛ на возврат за учебу. Но ответ приходит «Неправильно заполнены реквизиты». уже все перепроверили и еще раз отправляли но ответ присылают тот же. Что это может быть?
Все, что угодно))
Нужно индивидуально смотреть и разбираться.
Добрый день. Если за 2016 год уже были получены 13% за лечение, но сейчас еще хочу вернуть НДФЛ за ранее приобретенную квартиру. В уточненной декларации 3- НДФЛ за 2016 году нужно где-то отражать уже полученную сумму или оставляем все цифры и к лечению добавляем новую сумму?
В декларации нет графы, в которой можно указать, что вычет по лечению уже был получен. Это можно сделать только, если на работе получали.
Добрый день!
Сделала корректировочные Декларации 3-НДФЛ за 2017 и 2018 гг. (в них неверно была указана сумма квартиры). Налог я по ним уже получила в том году. Сейчас в Личном кабинете стоит статус «К оплате 40009 — оплатить сейчас». Почему такое может быть?
В 2017 г заполнила через личный кабинет 3ндфл, программа не учла стандартный вычет на ребёнка, отправила корректировочную 3ндфл,пришел отказ якобы уточнить реквизиты,если за этот период изменился кпп, то в корректировочной тоже менять на новы кпп?
Реквизиты чего?
Здравствуйте, вы решили проблему корректировки. Попала в такую же ситуацию )
Добрый день! Подана декларация 3-НДФЛ за 2018 год по имущественному вычету (остаток к получению при покупке квартиры). Декларация проверена, сумма подтверждена. могу ли я подать уточненную декларацию на вычет по уплаченным % по договору ипотеки? Сумму полученных средств указывается уже с учетом ранее поданной декларации за 2018 год?
Можете подать. Дополняйте прошлые данные новыми.
Я подала через личный кабинет декларацию 3 НДФЛ за 2018 год, пришло уведомление об отказе:Ошибки служебной части файла обмена, титульного листа отчётности. Что это значит? Подаю каждый год, проблем не было никогда.
что значит Ошибки служебной части файла обмена, титульного листа отчётности
Какой отчетности? Где ошибки?
аналогичная ситуация. при возврате имущественного вычета. отказали истек срок эп. отправила повторно. пришел отказ Ошибки служебной части файла обмена, титульного листа отчётности
Подскажите, могу ли я подать корректировочную декларацию 3 НДФЛ по имущественному вычету в 2019году за 2015год?
Корректировки предоставляются за 3 последних года: 2018, 17, 16
здравствуйте. в прошлом году была подана 3ндфл на возврат налога с ипотечной квартиры(за 2016 год). в прошлом же году после этого был внесен маткапитал. чтобы подать 3ндфл на возврат в этом году нам нужно сделать корректировочную декларацию за 2016 год или это необязательно и можно сразу указать стоимость квартиры за вычетом маткапитала?
В 2015 г были получены имущественный вычет и за учебу. В этом году подготовила справку 3-НДФЛ с корректировкой. Добавлен социальный вычет на лечение. Нужно ли прикреплять к уточненной декларации полный пакет документов или достаточно прикрепить только те документы, по которым проведено уточнение, т.е. только документы по лечению?
При отправке декларации необходимо прикладывать полный пакет документов.
Добрый день! При заполнении декларации была допущена ошибка, в результате чего, вместо возврата налога, пришло сообщение об уплате якобы недоплаченного налога. Пришлось оплатить, так как начислялась пеня. Теперь необходимо отправить уточненную декларацию, но в какой графе указать сумму ошибочно уплаченную, что был правильный расчет?
Здесь подробный ответ: https://nalog-prosto.ru/question/kak-sdelat-utochnennuyu-deklaratsiyu-3-ndfl/
Добрый день. Если за 2015 год уже были получены 13% за обучение и лечение, но в 2018 нашли ещё документы за лечение. Формируем скорректированную декларацию 3 НДФЛ, оставляем все цифры и к лечению добавляем новую сумму? А какую сумму указывать в заявлении?
Ту, которую одобрит налоговая инспекция.
Так же, как и любая другая декларация, уточненная декларация может быть заполнена как от руки, так и с помощью электронных средств (Понятие НДФЛ. Какие доходы облагаются НДФЛ в 2018 году )