Возврат 13 процентов за медицинские услуги может оказаться весьма ценной копеечкой в кошельке пациента. Ведь, к сожалению, бесплатная помощь многих врачей осталась далеко в прошлом, а при современных ценах на лечение, можно сказать, каждый рубль на учете.
Но многие ли знают об этой возможности компенсировать часть расходов на медицину? Какие условия надо соблюсти? Давайте попробуем пошагово разобраться, что это такое – социальный налоговый вычет на лечение.
Оглавление статьи
Определение налогового вычета и кто имеет на него право
Для того чтобы яснее понять тонкости российского законодательства, представим существование некоего Ивана Петровича Загоруйко. Иван Петрович, как большинство из нас, ходит на работу и получает официальную зарплату. Ежемесячно с этого дохода у него удерживается 13% — подоходный налог или НДФЛ.
По определению, налоговый вычет – это полностью та сумма, с которой не будет выплачен налог или этот налог будет возвращен гражданину позднее. В ряде случаев, предусмотренных законом, фактически «на руки» Загоруйко может вернуть 13% от своего дохода, то есть то, что перечисляет в бюджет.
Такая процедура касается только ставки в 13%. Кроме заработной платы, это может быть:
- доход от частных консультаций для преподавателей, адвокатов и т. п.;
- доход от сдачи внаем квартиры или машины;
- доход от продажи имущества.
Если кроме зарплаты Иван Петрович получает премию «в конверте», ни о каком налоговом вычете с этого дохода речи не идет по определению. Более подробно об этом читайте в статье «Что же такое справка 3НДФЛ, когда и кому она нужна».
Ситуации, в которых можно претендовать на получение налогового вычета, разнообразны. Это может быть продажа имущества, наличие детей на попечении, платное образование, но нас интересует именно возврат суммы за использование платных медицинских услуг. Про все другие существующие вычеты можно узнать здесь.
За какое лечение можно вернуть НДФЛ
Специальным Постановлением в 2001 году государство перечислило все медицинские услуги, с которых можно оформить налоговый вычет. В этот список вошли:
- скорая помощь;
- амбулаторно-поликлиническая помощь;
- стационар;
- санаторно-курортное лечение.
Список на самом деле очень емкий, так как в него входят все необходимые специалисты и виды лечения. Наш Загоруйко может оформить возврат налога в случае обращения, например, в стоматологию. Не будет иметь значения, пришлось ему заплатить за лечение зубов в госучреждении или он обратился в частную клинику – достаточно, чтобы у организации была соответствующая лицензия на оказание услуг.
Если, кроме врачебной помощи, Ивану Петровичу понадобилось приобретать дорогие медикаменты за свой счет, он также может компенсировать часть потраченных средств. При этом лекарства должны быть назначены врачом и входить в список препаратов, утвержденный правительством.
С 2019 года приняты изменения, касательно покупки лекарств. Теперь для получения налогового вычета с их приобретения, достаточно предъявить чек и рецепт с назначением от доктора. Никакие ограничения в препаратной части теперь не применяются.
Вы можете посмотреть видео или продолжить чтение:
За чей счет лечимся
Важно знать то, что Иван Петрович может претендовать на возврат НДФЛ при оплате не только своего лечения, но и лечения ближайших родственников: родителей, супруги и детей до 18 лет. Условия получения будут точно такими же.
Единственное изменение претерпит список документов: понадобится подтвердить родство свидетельством о браке или рождении.
Не имеет значения, каким образом произведена оплата лечения. Загоруйко может пользоваться личными накоплениями или возможностями дополнительного медицинского страхования. Но договор со страховой организацией должен заключить именно он, а не получить полис ДМС от работодателя. В этом случае к пакету документов прибавится копия договора и чеки, подтверждающие взносы.
Какие существуют ограничения для выплат
Существует лимит по сумме, с которой может быть оформлен налоговый вычет, – 120 000 р. Даже если знакомый нам Загоруйко потратит на лечение зубов 500 000 р., фактически, он получит не более 13%*120 000 р. = 15 600 р.
При этом социальный вычет может быть оформлен как на лечение, так и на образование, но учитывается общая сумма.
Пример. Предположим, что Иван Петрович в 2019 году вылечил зубы на 60 000 р., потом он оплатил операцию своей маме на 30 000 р., а еще – прошел курсы китайского языка стоимостью 70 000 р. В общем за год, Иван Петрович потратил 160 000 р., но вернуть подоходный налог все равно возможно лишь с 120 000 р. То есть на руки он получит 15 600 рублей.
Налоговый вычет предполагает возврат именно выплаченных ранее денег в виде НДФЛ, и получить больше, чем перечислено в бюджет за налоговый период, не получится. Налоговый период равняется календарному году.
Пример. За 2019 год Загоруйко оформляет вычет с максимально возможной суммы – 120 000 р. Его официальная зарплата составляет 9 000 р. Соответственно каждый месяц с него удерживается 13%*9 000 р. = 1 170 р., а за год набегает 14 040 р.
Поскольку общий НДФЛ, перечисленный Загоруйко в бюджет, меньше, чем 13%*120 000 р., вернуть он сможет только свои 14 040 р. Остаток, который, казалось бы, положен Ивану Петровичу, сгорает.
Что касаемо сроков отправки документов в налоговую инспекцию, то оформление вычета происходит в периоде, следующем за тем, когда были затраты, но не более трех лет. Так как Загоруйко прошел лечение в 2017 году, вернуть за него средства он может в 2018, 2019 или 2020 годах.
На примере оплаты за обучение в этой статье рассмотрены ряд хитростей, как можно выгоднее производить оплату и, соответственно, получать больший возврат. По аналогии можно планировать оплату и за медицинские услуги. Но это, конечно, в том случае, если планирование возможно. Увы, очень часто в сфере медицины возникает спонтанная необходимость денежных перечислений.
В любом случае, профессиональный взгляд эксперта поможет понять, как выгоднее оформить декларацию именно в Вашем случае, а также он даст совет, как увеличить выплаты в будущем. Поэтому смело оставляйте заявку на нашем сайте, чтобы вовремя получить квалифицированную помощь.
Что такое дорогостоящее лечение
Обособленным пунктом во всей процедуре стоит дорогостоящее лечение. На этот вид услуг ограничение в 120 000 р. не распространяется, то есть вернуть 13% можно с полной стоимости.
К категории дорогостоящего относится лечение тяжелых, в том числе наследственных и врожденных, заболеваний. Сюда же входит хирургическое вмешательство при ряде диагнозов, трансплантация органов, реконструктивная пластика.
Что будет интересно молодым семьям, право на вычет с полной суммы затрат существует при лечении бесплодия методом ЭКО, помощи при осложнениях во время беременности и недоношенным малышам с весом до 1,5 кг.
Определить, относится ли проводимое лечение к указанной категории, можно по списку, утвержденному правительством. Также эту информацию можно найти в документе об оплате медицинских услуг – для дорогостоящего лечения в специальном пункте будет стоять код «2».
Актуальным остается ограничение по сумме выплаченного НДФЛ за год, в котором пришлось прибегнуть к помощи врачей. Таким образом, если уже родной нам Загоруйко зарабатывает 9 000 р. в месяц и за год выплатит 14 040 р. подоходного налога, то независимо от стоимости лечения больше этой суммы вернуть не получится.
Как получить положенную сумму
Итак, Иван Петрович Загоруйко смог рассчитать, на какую сумму возврата он претендует, теперь необходимо разобраться с документами. Оформление налогового вычета происходит в инспекции по месту прописки. Кроме паспорта и ИНН, понадобится представить:
- справку с места работы (2-НДФЛ), подтверждающую выплату налогов;
- декларацию 3-НДФЛ;
- договор с организацией;
- копию лицензии медицинского учреждения на право деятельности;
- справки о назначении дорогостоящих лекарств;
- копии документов об оплате лечения или препаратов;
- если пациент проходил санаторно-курортное лечение, нужен корешок путевки;
- при оплате лечения родственникам добавляются документы, подтверждающие родство с пациентом;
- копию договора со страховой и чеки об оплате при использовании полиса ДМС.
В течение трех месяцев налоговыми органами проводится камеральная проверка предоставленных данных. Поскольку Загоруйко претендует на единовременное получение всей суммы, еще в течение месяца присужденные деньги переводятся на личный счет. Кроме визита в инспекцию, существует возможность отправить пакет документов заказным письмом.
А еще имеется возможность получить возврат социального вычета у своего работодателя. При этом нашему Загоруйко с заработной платы не будет начисляться и удерживаться подоходный налог. Но подробнее об этом мы поговорим в отдельной статье.
Обязательно помните!
Если вам пришлось обращаться к платным специалистам, не теряйтесь и не спешите бить тревогу. Просто каждый раз при оплате медицинских услуг собирайте все полученные чеки, чтобы можно было оформить возврат 13 процентов за медицинские услуги.
В конце года нужно будет обратиться с платежными документами и ИНН в клинику, где проходили лечение (обычно, этим занимается бухгалтерия) для составления пакета документов для налогового вычета. Это процедура стандартная, поэтому вам легко выдадут все необходимое: договор, лицензию и справку для налоговых органов об оплате медицинских услуг.
А в начале следующего года обратитесь к нам за помощью в составлении декларации 3-НДФЛ, добавив справку о доходах 2-НДФЛ с работы. Вы также можете заполнить эту форму самостоятельно онлайн. Смотрите статью: «Где заполнить справку 3-НДФЛ? Обзор онлайн сервисов».
Возможность возврата части средств, потраченных на лечение свое или близких людей, – это ваше право, предоставляемое государством, пользуйтесь им.
Если остались вопросы, задавайте их внизу в комментариях. Мы отвечаем быстро и с удовольствием. 🙂
Добрый день!санаторно курортная путевка за неработающего пенсионера оплачена НЕ родственником.
Социальный вычет хотим оформить на супруга, он работающий пенсионер.
Подскажите, пожалуйста, обязательно ли требуется наличие чека об оплате или платежного документа, подтвержающего факт оплаты за санаторно курортное лечение именно супругом неработающего пенсионера? достаточно ли будет договора с санаторием на имя супруга и справки о стоимости мед.услуг.
Добрый день!Ребенку уже 18 лет, учится в мед.колледже на коммерческой основе. За ее обучение вычет получаю в полном сумме. Вопрос в следующем.. для прохождения практики на учебе ей нужно было оформить личную медицинскую книжку. Она проходила платно мед.осмотры, сдавала анализы.
Могу ли я получить социальный вычет за услуги, оказанные дочере? Ведь мед.книжка нужна ей для учебы.
Есть возможность получить социальный вычет за лечение. Если клиника выпишет документ, что это были именно медицинские услуги, то можете оформить возврат.
Но дочке уже 18лет, а социальный вычет предоставляют только на несовершеннолетних детей.
до 18 лет включительно
Спасибо!
Я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет с 2017 года ( до этого с 2015 года была была в декрете и так же по уходу с первым ребенком). В 2019 году была платная операция старшему ребенку. Договор на оказание платных услуг оформлен на меня. Можем ли мы претендовать на возврат налога 13%?
Если Вы не платите НДФЛ, то не можете его вернуть. оформите возврат на мужа
При подаче документов на возврат налога на мужа, у нас примут договор об оказании платных медицинских услуг оформленного на меня?
Здраствуйте!в 2018году я отработала 6 месяцев , потом ушла в декрет.
Платная клиника отказывается давать мне справки на возврат 13% ссылаясь на то что что в декрета не положено.Как так?
Покажите в клинике Ваш доход за 2018 год
Добрый день! Ребенку установили брекеты, чеки не сохоанились. Произведут ли возврат 13% по предоставлению товарного чека из клиники? Спасибо.
Смотрите тут: https://nalog-prosto.ru/question/nalogovyj-vychet-na-lechenie-bez-chekov/
и тут: https://nalog-prosto.ru/question/nuzhny-li-cheki-pri-vozvrate-naloga-za-lechenie/
Добрый день. Подскажите пожалуйста, за 2018 год набралось чеков за прохождение обследования/лечения на сумму менее 120 тр, и ещё было проведено дорогостоющее лечение ЭКО в сумме более 120 тр. От какой суммы могу вернуть процент? Обычное лечение (не дорогостоющее) также могу вернуть?
Со всего можно вернуть
Здравствуйте, подскажите, сколько раз я могу оформить возврат налога? Один раз в год на одну услугу или количество не ограничено? Спасибо.
Мой муж посещает центр Бубновского, оплачивая реабилитацию, сожет ли он вернуть 13%?
Если есть все необходимые документы, то сможет.
Добрый день, а за УЗИ можно вернуть вычет?
Здесь подробно ответили: https://nalog-prosto.ru/question/nalogovyj-vychet-za-uzi/
Здравствуйте. Я так понял в сумму лечения не входят проживание и питание в стационаре (иногороднем) ?
Если в справке для налоговой о лечении нет сумм о проживании и питании, то с них не вернут.
Здравствуйте , скажите пожалуйста у меня малыш инвалид , мы получаем пенсию . Я недавно лечилась в платной клинике и к тому же недавно установила брекеты . Я нахожусь по уходу за ребенком инвалидом — за это получаю примерно 7.000 т.р . Скажите положено мне получить 13 % и куда если да то куда обращаться ?
Если Вы платите с пособия подоходный налог, то его можно будет вернуть. Обращайтесь за составлением декларации 3-НДФЛ: https://nalog-prosto.ru/kontakty/
Здравствуйте. Я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком. Лечу зубы в платной клинике. В отпуске я нахожусь официально . Лечение обходится в 45000 . Фирма предаставляет весь пакет документов. Вернут ли мне 13% ?
Если предприятие удерживает НДФЛ, то его можно вернуть
Добрый день. Какие документы нужно взять с аптеки(для предоставления в налоговую) , где были куплены дорогостоящие лекарства на лечение?
С аптеки — чеки. Но главное — рецепт на эти лекарства от врача.
Добрый день! Собираюсь вернуть налог за лечение через работодателя. Справки с медучреждения получила. Что дальше делать? Спасибо
Здесь смотрите: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-na-lechenie-i-obuchenie-cherez-rabotodatelya/
Ребенку 15 лет установили бректы, может ли тетя вернуть 13%?. Т.к она оплачивала.
Могут вернуть родители
Здравствуйте!
Сдавала дорогостоящие анализы в платной гинекологической клинике. Анализы не по беременности и родам. Могу вернуть вычет?
Могут, если соберете пакет документов
Нетрудоустроенному 19 летнему ребенку установили брекет-систему, на которого и оформили договор оказания услуг. Есть все чеки за оказания услуг в стоматологической клинике. Могу ли я, как мать, получить выплату в 13 процентов? Или выплата сгорает ввиду нетрудоустроенности ребенка?
Если ребенок обучается в ВУЗе (или в другом учебном заведении очно), то можете получить до 24 лет. Если нет, то это уже не ребенок
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, я сейчас собираю документы для возврата вычетом 13 % за тр9и года (2015, 2016, 2017 г.г.). В 2016 и 2017 г.г. я ужевышла с отпуска по уходу за ребенком, а в 2015 г. была в отпуске по уходу за ребенком, соответственно справка, предоставляемая бухгалтерией 2НДФЛ нулевая, возможен ли перенос выплаты на следующий год?
Да
Здравствуйте я в прошлом году лежала в палате платной с малышом.Он родился недоношенным.лечили его же платно оплачивала только палату.мне могут вернуть деньги?
Собирайте документы и составляйте декларацию
Добрый день! У меня есть чеки за 2014, 2015, 2016 и 2017 года, за все года можно вернуть налоговый вычет?
Здравствуйте, я собрал все необходимые документы для получения социального налогового вычета за операцию на глаза и заполнил декларацию 3 НДФЛ, со всем этим пакетом мне идти в налоговую или ещё должно быть какое-то заявление на налоговый вычет?
Здравствуйте, я оплачивала в 2016 году в частной клинике ведение беременности и роды! смогу я или муж вернуть 13%? Спасибо!
Я нахожусь в декретном отпуске. В 2017 году пользовалась платными медицинскими услугами. Документы оформлялись на приеме у врача на меня (Договор, акт). В 2018 году решили подать 3НДФЛ для возврата подоходного с моего лечения через мужа. Однако, медицинское учреждение отказало в выдаче справки на моего мужа. Получили какой то невразумительный ответ: надо заранее предупреждать что вы в декрете и подоходный будет возвращать ваш муж.
Может ли муж возвращать подоходный по платным мед услугам за жену?
Как то должны быть по ‘особенному’ составлены исходные документы (Договор, акт…)?
На мужа можно оформить возврат оплату за лечение жены
Здравствуйте, у меня накопились чеки за мед.услуг 2017г, сейчас уже поздно подавать документы? Неужели придется всё выкинуть и не вернуть %?
Сейчас самое время!)) Присылайте документы на info@nalog-prosto.ru
Составим декларацию, получите максимально возможный возврат.
Добрый день! Компания, где я работаю официально, оплатила мне лечение зубов у стоматолога, перечислив 50 % стоимости лечения доктору УДЕРЖАВ их из моей зарплаты (и это НЕ ДМС), т.е.: 50 % из меня удержали+50 % «добавила сама фирма» (Вся сумма лечения = 10000 руб., 5000 удержали из з.п., т.е. я могу претендовать на 5000*13%=650 рублей, правильно?). Как мне быть в таком случае? Какие документы и где (в своей бухгалтерии?) просить? Заранее спасибоооо!!!