Уже с лета 2015 года подготавливаются ряд законопроектов о внесении правок в Налоговый кодекс РФ в части возврата денег за отдых в России. Если данные изменения будут приняты, то россияне смогут заявить вычет по расходам на отпуск, или получить возмещение данных затрат у работодателя.
Наконец-то, в 2018 году случились небольшие подвижки в принятии новых законов, связанных со льготами. Теперь получить налоговый вычет за отдых на российских курортах могут работодатели. Но об этом чуть позже.
А вначале давайте рассмотрим, что нас ждет, если оба эти законопроекта (касательно налогоплательщиков) будут утверждены. И в конце уже подробнее остановимся на том, какие льготы наше государство смогло предоставить к настоящему времени.
Начнем с того, что первый ожидаемый закон относится к разряду налоговых вычетов (наряду с имущественными, социальными и другими). То есть от уплаченной суммы можно будет вернуть 13% подоходного налога.
А вот второй законопроект предлагает работодателям компенсировать туристические поездки своих сотрудников по России. В этом случае, затраты предприятия можно будет относить не на прибыль, а на себестоимость.
Это значит, что средства, которые фирма отдала бы на уплату налогов, она может выплатить своему сотруднику. При этом с работника будет удерживаться дополнительный подоходный налог в размере 13%.
Оглавление статьи
Условия получения компенсации
Рассмотрим критерии, по которым возможен возврат денег за отдых, то есть условия того, как получить компенсацию за отдых в России:
- Оплате подлежит отпуск, проведенный только на территории РФ;
- Путевка должна быть приобретена в турфирме или у туроператора (должен быть оформлен соответствующий договор);
- «Дикий» отдых (с палатками, неоформленные турпоходы, путешествия «автостопом», на личном автотранспорте и т.д.), без подтверждения договором турфирмы (туроператора), оплате не подлежит;
- Стоимость затрат, по которым возможно возмещение, не должно превышать 50 тыс. руб. на одного члена семьи;
- Если отпуск обошелся дороже установленного лимита, возмещению будет подлежать сумма в 50 тыс. руб. с человека. Если затраты не превысили указанную сумму, они будут приняты в полном объеме;
- Компенсацию можно получить также за супруга (супругу), несовершеннолетних детей, в том числе и усыновленных, детей и бывших подопечных в возрасте до 24 лет, если они проходятся обучение по очной форме в образовательном учреждении;
- Оплате подлежат расходы по размещению в гостинице, питанию (если оно предусмотрено условиями проживания), проезду, экскурсионные услуги.
Новый вид вычета – «отпускной»
Первый законопроект, разработанный Минкультуры РФ, предусматривает право граждан заявить налоговый вычет за отдых.
Если Вы купили путевку у туроператора и провели отпуск на территории России (сюда входит и Крым), то в этом случае в следующем налоговом периоде сможете получить возврат 13% от суммы, не превышающей 50 тыс. руб. на одного человека.
Предполагается, что это можно будет сделать в одном налоговом периоде, то есть если отдых состоялся в 2019 году, то получить налоговый вычет за путевку можно будет по окончании года, подав в 2020 году декларацию за 2019 год.
Расчет суммы налогового вычета за отпуск
Пример 1. Печкин В.В. в августе вместе с несовершеннолетним сыном, супругой и матерью провел отпуск в г. Сочи. Стоимость путевки на 4 человек составила 195 тыс. руб., что подтверждается оформленным договором с турфирмой.
Так как затраты подтверждаются документально (есть оформленный договор) и установленный лимит расходов на 1 человека не превышен Печкин может заявить их в полном объеме. Сумма НДФЛ, подлежащая возврату составит 25 350 руб.
Пример 2. Лавочкин К.К. приобрел туристическую путевку на отдых в санаторий Крыма стоимостью 85 тыс. руб. Максимальный вычет на одного человека составляет 50 000 руб. В этом случае Лавочкин получит вычет по НДФЛ на оздоровительную путевку 6 500 руб.
Оплата отпуска работодателем
Второй законопроект, внесенный на рассмотрение в Госдуму РФ, предусматривает право работодателя возместить расходы своего сотрудника и членов его семьи за проведенный отпуск.
Возмещение работнику расходов на отпуск является правом работодателя, но никак не обязанностью, поэтому требовать от организации в обязательном порядке компенсировать «отпускные» затраты сотрудник не вправе.
Стоит особо отметить, что за полученную компенсацию отпуска работник должен будет самостоятельно исчислить и уплатить подоходный налог в размере 13 %.
Расчет суммы компенсации от работодателя
Пример 1. Шахова А.В., являясь бухгалтером компании ООО «ГлавБух», вместе с супругом и несовершеннолетней дочерью отправилась в отпуск в Карелию. Стоимость турпутевки на 3 человек составила 130 тыс. руб.
Так как указанная сумма составляет менее 50 тыс. руб. на человека, она может быть полностью возмещена работодателем. С суммы компенсации Сергеева А.В. должна уплатить в бюджет НДФЛ в сумме 16 900 руб. (130 тыс. * 13%).
Пример 2. Технолог Матова В.Г. приобрела тур по Золотому Кольцу вместе с супругом, заплатив 120 тыс.руб. В итоге предприятие сможет компенсировать сотруднице 100 тыс. руб. = 50 тыс. * 2 (за себя и супруга). При этом у Матовой будет удержан подоходный налог в размере 13 000 рублей.
Стоит также отметить, что указанные законопроекты находятся на стадии рассмотрения, какие-либо разъяснения по порядку получения вычета, многоразовости его заявления, особенностей документального подтверждения отсутствуют. С какого момента вступят в силу данные изменения пока тоже сказать затруднительно.
Что изменилось в 2018 году
С 2019 года можно будет получить вычет за расходы на отпуск. 23 апреля 2018 Президент Путин подписал соответствующий закон.
Согласно ему, работодатель может уменьшить свою прибыль на величину расходов, к которым теперь будет относиться и туристическая путевка для сотрудников. Получить вычеты за отпуск с уплаченных налогов можно будет с 2019 года.
Таким образом, компенсировать траты предприниматель будет из бюджета. Как это работает?
- На время отпуска компания купила сотруднику путевку на отдых стоимостью 80 000 рублей;
- По итогам отчетного периода размер налога предпринимателя к уплате составляет 370 000 рублей;
- Компания платит в бюджет – 320 000, уменьшив сумму на оплату путевки за работника, но не более 50 000 рублей.
Кроме предельной суммы существуют и другие ограничения: стоимость тура не может превышать 6% от совокупной заработной платы. Компенсировать можно только отдых в России, включая проживание в отеле, питание, санаторное лечение, билеты в оба конца – курорт и время года значения не имеют.
Кроме того, снизить налог к уплате можно и по расходам за членов семьи работника: супругов, родителей, детей.
НЕТ пока закона о вычете НДФЛ по тратам на отпуск. Уже скоро 2018 г, а он все еще ПРОЕКТ.
«Куда писать, как ускорить, к кому обращаться, что бы законопроект стал законом?
ПОДСКАЖИТЕ!» вряд ли. Если только в голову тем, кто утверждает такие законы, но туда пока еще почта не проложена)))
То есть закон вступил в силу, а воспользоваться им нельзя? правильно я понимаю?
Закон НЕ вступил в силу. Это все еще проект
Здравствуйте!Позвонила в налоговую спросила про 13% сказали ,возращают через год,но только,если это санаторно-курортное лечение.А на сайте прописанно,что не только санаторное лечение,но и просто отдыз с семьей и т д.
Читайте внимательно! На сайте написано, что есть проект о том, что будут возвращать деньги за отдых в России. Но он пока НЕ принят.
Сегодня ходила в налоговую, на меня посмотрели как на ненормальную (мягко сказано), и сказали что первый раз слышат о компенсации. Кто знает, приняли ли закон ?
Правительство само в отпуске, ему не до принятия всяких законов)))
P.S.Этот сайт нашёл случайно. У Вас, действительно,написано,что это проект,подавляющее большинство аналогичных сайтов рассказывают,как можно получить компенсацию.!
Начинается время отпусков, и «затягивание» в принятии данного проекта просто похоже на рекламный трюк.
Звонил,также, в приёмную Госдумы по вопросам налогов и финансов-ответ тот-же:»Не принимали никаких законов». А ажиотаж поднялся серьёзный.
Я, например, с семьёй и друзьями,вместо привычной Абхазии и Лоо,собрался в Крым.Теперь буду передумывать. Билет на самолёт на август туда-5000р.,обратно-10000р.???!!!
Позвонил в налоговую по единому бесплатному номеру и спросил в какую налоговую мне нести путёвки от тур фирмы и какие ещё документы,кроме 2НДФЛ ,ещё нужны?- по телефону «круглые глаза!!!»-«Нет таких законов, и компенсации налоговым законодательством не предусмотрены! НАРОД! ВАС ОПЯТЬ ОБМАНУЛИ! Хотя я,лично,этому не удивлён.Нас уже 100 лет обманывают!
Ну не совсем обманули… В статье же написано, что это ПРОЕКТ, он еще не принят. Но слухов и домыслов уже породил множество…))
Поправки не приняты, и в этом году, маловероятно, что примут. Так что, пока нет никакой компенсации.
Екатерина, здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, принят ли законопроект?
Добрый день, хотела спросит принят ли этот закон или пока все в подавешаном состоянии? И где можно прочитать этот закон?
Согласен с предыдущим оратором. Глаза разуйте, народ! Если и примут закон, то действовать он будет в пользу работодателя. Бюджетники сразу неудел, никакое управление образование на местах не захочет платить за толпы педагогов, рвущихся в Гелинжик и Алушту. Красиво это только с телевизора, а на деле как всегда…
Ну отчего же? Если примут новый вид налогового вычета, т.н. «отпускной», то получить его сможет любой официально работающий гражданин РФ. Если второй вариант примут, то оплата идет не за счет работодателя, а за счет снижения его налога на прибыль на сумму не более 50 т.р., т.е. он эти деньги заплатит не налоговой, а сотруднику. А вот захочет ли работодатель связываться с кучей бумаг, которые потребуется оформить, другой вопрос.
Закон! Для кого? Кто простым работягам что то будет компенсировать, оплачивать? Как написано это не ОБЯЗАННОСТЬ РАБОТОДАТЕЛЯ а право, он же может вас послать на все известные три буквы. А пользоваться этим правом будут только руководители с семьями, гл. бухгалтера и т.п.
ЛЮДИ ОСТЫНЬТЕ, ЗАКУСИТЕ УДЕЛА И В БОРОЗДУ,,,,, ПАШИТЕ ДАЛЬШЕ.
Здравствуйте!Закон вступил в силу.Хотела только понять ,договор должен быть заключен у работодателя с турфирмой? т.е. я у любой турфирмы могу купить , но не могу рассчитывать на компенсацию?
А для пенсионеров не предусмотрена компенсация за отдых?
Пока такая компенсация ни для кого не предусмотрена )) Проект находится на рассмотрении.
Если пенсионер работает, то у него есть шанс вернуть налог. Если налог он не платит (получает только пенсию), то и возвращать нечего.
Добрый день!!! Подскажите пожалуйста, если билеты в Крым я приобрела через интернет самостоятельно и забронировала отдых в Крыму (в Алуште в пансионате). Смогу ли я компенсировать затраты на билеты и размещение в пансионате? или это считается уже «диким» отдыхом??? В пансионате со мной будет заключен договор по приезду!! Пока я только внесла предоплату!!! Спасибо!!!!
Сейчас трудно что-то утверждать. Пока закон не принят, невозможно понять, как он будет работать.
Так что предполагаю, что если будет договор с пансионатом, то с этих денег будет возможность вернуть налог, а вот дорога, скорее всего, это «дикий» отдых. ))
Пока сильно не стоит рассчитывать на денежную компенсацию. Но рекомендую все договора, билеты, чеки собирать. Вдруг, к концу года что-то изменится в лучшую сторону. 🙂
Куда писать, как ускорить, к кому обращаться, что бы законопроект стал законом?
ПОДСКАЖИТЕ!
Может навалимся всем народом и протолкнем новый закон, наконец для нас простых людишек России!
Пока могу порекомендовать собирать все документы, если подобные путешествия по России у Вас будут в этом году. Вдруг, в конце года закон будет принят и тогда можно будет вернуть часть потраченных денег.
Ваш призыв полностью поддерживаю! Надеюсь, что остальные читатели «навалятся» и «подтолкнут»! ))))))))))
Эти поправки в силу вступили?
Пока только на уровне «слухов». Его даже Госдума к рассмотрению не приняла.