Приобретение квартиры требует от ее нового владельца серьезных денежных вложений, именно поэтому возврат процентов по ипотеке за прошлые годы может оказаться существенным подспорьем в ситуации, когда каждая копейка на счету.
Законодатель определяет правила и порядок получения части средств, уплаченных банку за пользование заемными деньгами. Информацию о том, как правильно рассчитать сумму возврата и о том, когда ее можно получить, мы собрали для вас в этой статье.
Оглавление статьи
- 1 Как осуществляется возврат процентов, и кто может им воспользоваться
- 2 Возврат части уплаченных процентов по ипотеке: примеры в цифрах
- 3 Когда сдавать отчетность, когда вернут НДФЛ
- 4 Помощь в заполнении
Как осуществляется возврат процентов, и кто может им воспользоваться
Прежде чем дать ответ на вопрос о том, как рассчитать размер причитающейся покупателю квартиры компенсации, необходимо понять, кто вообще может претендовать на возврат части уплаченных денег.
Получателем средств может стать только тот гражданин, который имеет официальную работу, с доходов от выполнения которой его работодатель уплачивает НДФЛ. В этом случае он сможет оформить налоговый вычет, т.е. уменьшить сумму дохода, которая используется для расчета размера налога. Очевидно, что чем больше вычет, тем больший возврат НДФЛ можно получить.
Итак, если вы оформили ипотечный кредит и при этом имеете постоянный облагаемый налогом доход, вы вполне можете воспользоваться правом на возмещение 13% от понесенных вами расходов на уплату процентов по ипотеке.
Максимальная сумма вычета составляет 3 000 000 рублей; это значит, что вернуть можно максимум 390 000 рублей. Это правило действует с 2014 года. Для ранее приобретенной недвижимости подобных ограничений не существует.
Также следует отметить, что возвращается не сумма ипотечного кредита, а лишь 13 процентов от уплаченных процентов по нему.
Возврат части уплаченных процентов по ипотеке: примеры в цифрах
Рассмотрим несколько довольно часто встречающихся на практике ситуаций.
Давно платим проценты, как получить за несколько лет
К примеру, квартира была приобретена по договору долевого участия с оформлением ипотечного кредита в 2015 году. При этом акт приема-передачи жилья был составлен в 2017 году. Именно в этом году у покупателя возникло право на получение имущественного вычета.
Так что же получается, что ипотечные проценты за 2015 и 2016 года «сгорят»? Ни в коем случае! Все это можно будет учесть в декларациях, которые могут составляться, начиная с 2017 года — официального года для получения возврата по квартире. Давайте разбираться с этим подробнее.
Возьмем, к примеру, что сумма займа составила 1 000 000 рублей. При этом процентная ставка по кредиту была установлена в размере 10,9%, а продолжительность периода, в течение которого долг должен быть погашен, составила 10 лет.
Размер ежемесячного платежа при таких условиях равен 13 718 рублей. Причем в первые месяцы погашения кредита сумма процентов составляет порядка 9 000 рублей и постепенно уменьшается с течением времени. Общая сумма переплаты за весь период кредитования составит 646 214 рублей – именно на эту сумму будет уменьшен облагаемый налогом заработок работника. Размер возврата при этом составит: 646 214 * 13% = 84 007 рублей.
Теперь возникает закономерный вопрос: за сколько лет и с какого времени можно оформить вычет в этом случае?
В отличие от обычного имущественного вычета, при котором можно оформить возврат процентов по ипотеке за 3 года, предшествующие году приобретения жилья, срок давности для оформления возврата части уплаченных процентов отсутствует. Это значит, что в рассматриваемом нами примере можно оформить возврат процентов по ипотеке за все года, начиная с 2015 года (на такую возможность указывают положения абз. 4 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Важно! Вернуть можно проценты за все прошедшие года, но оформление деклараций 3-НДФЛ возможно лишь за 3 последних года! Именно в них включается общая сумма уплаченных процентов по кредиту.
Если по каким-либо причинам покупатель квартиры пропустил срок сдачи деклараций, он, все равно, может получить возврат ипотечных процентов за несколько лет. Для этого нужно сформировать декларации по форме 3-НДФЛ, причем эти документы должны создаваться для каждого года отдельно. Сейчас все разберем подробно. 🙂
Допустим, что все эти годы заработная плата заемщика не изменялась (на практике такая ситуация складывается крайне редко, но такое предположение поможет нам упростить наши гипотетические расчеты) и составляла 20 000 рублей в месяц.
Общий доход, полученный им за последние три года, составил 20 000 * 3 * 12 = 720 000 рублей. С этой суммы им был уплачен налог в размере 720 000 * 13% = 93 600 рублей.
Сумма удержанного налога за последние 3 года (93 600 рублей) в этом случае позволяет получить всю сумму возврата (84 007 рублей) сразу же (единовременно).
Это общий расчет. Теперь перейдем к деталям. Сколько деклараций 3-НДФЛ нужно (и можно) будет составить в нашем примере?
Пример 1. Составляем 3 декларации
Зарплата нашего героя ежегодно составляет 240 000 руб = оклад 20 000 * 12 месяцев. Удержанный за год НДФЛ получается: 31 200 руб = 240 тыс. * 13%.
Допустим, сегодня 2020 год. В этом случае, мы составляем три декларации 3-НДФЛ (за 3 предыдущих года):
- за 2017 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 31 200 руб.;
- за 2018 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 31 200 руб.;
- за 2019 год мы сможем вернуть НДФЛ частично: 21 607 руб.
Если мы сложим эти цифры за все года (за 5 лет), то получим общую сумму, которая положена нам к возврату за весь период, начиная с 2015, в течение которого мы выплачивали ипотеку:
31 200 + 31 200 +21 607 = 84 007 руб.
Как видите, ничего не теряется!
Пример 2. Составляем 2 декларации
Если зарплата за год составляет 360 000 руб = оклад 30 000 * 12 месяцев. Удержанный за год НДФЛ получается: 46 800 руб = 360 тыс. * 13%.
Допустим, сегодня 2020 год. В этом случае, мы сможем получить положенный нам налоговый вычет за 2 года (напомню, что мы выше рассчитали максимально возможную сумму к возврату 84 007 руб).
- за 2018 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 46 800 руб.;
- за 2019 год мы сможем вернуть НДФЛ частично: 37 207 руб.
Если мы сложим эти цифры за эти 2 года, то получим общую сумму, которая положена нам к возврату:
46 800 + 37 207 = 84 007 руб.
Пример 3. Составляем 1 декларацию
А вот если зарплата гражданина солидная, к примеру, ежемесячный оклад 90 тыс руб. В этом случае за год доход составит 1 080 000 руб = 90 000 * 12 месяцев. Удержанный за год НДФЛ будет: 140 400 руб = 1,08 млн. * 13%.
И гражданин из нашего примера может отобразить и вернуть все уплаченные проценты по ипотеке, составив всего одну декларацию 3-НДФЛ: например, за 2019 год. Ведь уплаченный налог на доходы за год у него превышает тот НДФЛ, который он может вернуть за все года, в течение которых платил ипотечные проценты.
Пример 4. Что, если нужно составить более 3-х деклараций
Что же делать гражданину, если он получает маленькую официальную заработную плату? Например, 17 000 рублей в месяц. В этом случае за 3 года у него будет удержан подоходный налог в сумме 79 560 руб. = (17 000 * 12 * 3) * 13%. А эта цифра меньше той, которую мы хотим вернуть за ипотеку (она у нас известна и равна 84 007 руб).
В этом случае, как ни крути, но составить можно только три декларации за 3 последних года. Допустим, сегодня 2020 год. В этом случае, отображаем в документах следующие данные:
- за 2017 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 26 520 руб.;
- за 2018 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 26 520 руб.;
- за 2019 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 26 520 руб.
И у нас остается остаток по процентам, переходящий на следующий год:
4 447 руб. = 84 007 — (26 520 * 3).
Таким образом, после окончания текущего года, в 2021 году наш товарищ сможет составить новую декларацию: уже за 2020 год, куда и сможет включить оставшуюся сумму к возврату. А если он продолжает выплачивать проценты по ипотечному кредиту, то к остатку добавятся суммы, уплаченные в прошедшем 2020 году, которые мы не могли учесть ранее.
О том, как заполнять проценты сразу за несколько лет в программе «Декларация», смотрите это видео
Получить вычет за квартиру и ипотеку сразу
Описанная ситуация на практике встречается не всегда: когда возвращаются только проценты. Обычно, помимо возврата ипотечных процентов, покупатели жилья оформляют «квартирный» имущественный вычет, который позволяет частично покрыть затраты их собственных средств, потраченных на покупку жилья.
Доход, позволяющий одновременно получить вычет по основной сумме, а также по уплаченным процентам, получают редкие налогоплательщики. Поэтому, как правило, вычет оформляется в следующей последовательности: сначала возвращается часть средств, внесенных покупателем за жилье, а уже затем оформляется возврат денег, уплаченных банку.
При вышеприведенных исходных данных (за исключением зарплаты покупателя – пусть ее размер составит 100 000 рублей в месяц), а также при условии, что полная стоимость квартиры составила 2 500 000 рублей, одновременный возврат по квартире и ипотеке оформляется следующим образом.
Размер максимального налогового вычета за квартиру или другой объект жилой недвижимости составляет 2 000 000 рублей, при этом вернуть можно 260 000 рублей (это 13% от 2 млн).
К этой цифре можно еще добавить выплаченные ипотечные проценты, они у нас за все годы составили, к примеру 850 000 руб., а 13% от них — 110 500 руб. Суммарно мы сможем вернуть 370 500 руб = 260 000 (квартира) + 110 500 (ипотека).
Допустим, сегодня 2020 год. В этом случае, мы составляем три декларации 3-НДФЛ:
- за 2017 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 156 000 руб. (это 13% от годового заработка 1.2 млн руб. = 100 тыс * 12 месяцев);
- за 2018 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 156 000 руб.;
- за 2019 год мы сможем вернуть НДФЛ частично: 58 500 руб.
Если мы сложим эти цифры за все года, то получим общую сумму, которая положена нам к возврату:
156 000 + 156 000 + 58 500 = 370 500 руб. При таких доходах можно единоразово вернуть имущественный вычет как:
- с покупки квартиры или дома;
- с ипотечных процентов.
Если ваши доходы еще больше, то, соответственно, больше сумма уплаченного подоходного налога. А это значит, что возможно будет составить меньшее число налоговых деклараций.
Квартира еще не сдана, а ипотеку уже хочу вернуть
Если налогоплательщик обладает хорошей памятью, а также некоторыми знаниями положений действующего законодательства, возможность оформления вычета может заинтересовать его чрезмерно рано.
Рассмотрим такую ситуацию. Договор долевого участия подписан в 2018 году, тогда же оформлена ипотека, и уже в 2019 году дом сдан в эксплуатацию и получен акт приема-передачи.
Сегодня 2019 год, и наш гражданин «логично» заявляет: хочу получить вычет за ипотеку за 2018 год. Увы! В этом случае подать документы на оформление вычета за 2018 год нельзя. Налоговая инспекция посчитает, что отчетный период, в котором налогоплательщик стал собственником жилья, еще не окончен, и откажет ему в выплате денег.
Если право собственности оформлено в 2019 году, то подавать первую декларацию 3-НДФЛ на возврат имущественного вычета можно только по окончанию календарного года, то есть в 2020 году.
Так что наш собственник сможет оформить вычет за 2019 год только в 2020. В этом случае, в справке, составленной по форме 3-НДФЛ за 2019 год, он сможет отразить следующие данные:
- налоговую льготу по купленной квартире;
- уплаченные проценты по ипотеке за 2018 и 2019 года.
Общая сумма к возврату уже будет зависесть от его годового дохода. Если зарплата будет небольшой, то остальные деньги гражданин сможет вернуть, обратившись с соответствующим заявлением в налоговую уже в будущих периодах. И продолжать делать это ежегодно, пока не получит полную сумму положенного имущественного возврата.
О заполнении ежегодных ипотечных процентов в декларации 3-НДФЛ смотрите это видео.
Когда сдавать отчетность, когда вернут НДФЛ
Декларация на возврат имущественных вычетов может быть сдана в налоговый орган в течение всего календарного года. В этом случае, нет ограничения по обязательным срокам сдачи до 30 апреля.
Единственным мотивирующим фактором для скорейшей сдачи отчетности может служить то, что чем быстрее будет оформлена и сдана форма 3-НДФЛ, тем быстрее вы сможете получить на свой расчетный счет деньги.
Как и в остальных случаях, максимальный срок возврата процентов по ипотечному кредиту составляет 4 месяца после сдачи отчетных бланков: 3 месяца отводится на проведение камеральной проверки и еще 1 месяц – на перечисление средств заявителю.
Помощь в заполнении
Если у вас остались какие-либо вопросы, напишите их в комментариях под этим видео, а лучше задавайте в нашей рубрике вопрос-ответ.
Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, то смело оставляйте заявку на нашем сайте «Налог-просто!». Мы работаем быстро и с удовольствием!
Удачного вам декларирования! Мы любим возвращать налоги.
В июле 2014г.оформили ипотеку. В сентябре 2018г.погасили полностью. Можно ли в апреле 2020г.подать декларацию на возврат от основного долга и от процентов?
Если есть документ о собственности, то можете подать декларацию. А, может быть, и сразу три декларации за 3 года.
Вопрос такой: У меня было оформлено одновременно две ипотеки Одна вторичка, другая в долевое строительство.Хотела получить проценты с процентов по обеим ипотекам, но в налоговой мне сказали, что по строящейся квартире, получить еще не могу, так как еще нет документов права собственности. Пришлось заполнять декларацию только за одну. Сейчас квартира сдана, документ права собственности есть, ипотека выплачена. Могу ли я получить вычет процентов с процентов за вторую квартиру?
Нет
Добрый день! Подскажите пожалуйста как вернуть проценты по ипотечному кредиту? Какая сумма возвращается? За какой период? Ипотеку брали в 2010 году, имущественный вычет оформляли. По процентам не делали, возможно ли вернуть за весь период ипотечного кредита? Зарплата всё время была официальная, место работы менялось один раз.
Всо про ипотеку: https://nalog-prosto.ru/tag/ipoteka/
Или обращайтесь за заполнением декларации: info@nalog-prosto.ru
Добрый день, меня зовут Ольга. У меня вот такие вопросы. Взяли ипотеку в 2015г Декларацию на вычет с 2016 года начали. В 2016 году проценты по кредиту за 2015 год включили. А за 2017 год проценты за 2017 год не учли в деклорации и в 2018 за 2018 год включили а 2017 так прощунным и остался. По имущественному вычету в 2018 г закрыли Проценты получается за 2017 год пропустили Нужно корректировку подавать или можно в 2019 включить и все справки приложить?
Можете за 2019 год включить все уплаченные проценты и указать, сколько уже вернули ранее.
Добрый день! Квартира приобретена по ДДУ в ипотеку. Акт приема 2016г. С этого года каждый год (2016,2017,2018,2019) сдаю декларацию и получаю имущественный налоговый вычет. В 2020г досрочно погасила долг по ипотеке. Могу ли я получить еще и налоговый вычет по процентам по ипотеке? Спасибо!
Скорее всего, можете.
Договор ипотеки заключен в 2012 году. В прошлом году получил вычет на % по ипотеке за 2016-2018 годы. В этом году вычет составил 11800 руб при уплаченном НДФЛ за год 90 000. Могу ли я подать заявление на компенсацию процентов по ипотеке, уплаченных с 2012 по 2016 год, используя остаток НДФЛ за этот год (90000-11800)?
Можете. Здесь подробно об этом: https://youtu.be/47wjVTKz27A
Добрый день! Прошу уточнения. Квартира была куплена (на одного собственника) в ипотеку 2015 г по ДДС на 15 лет за 1 550 000 рублей, акт подписан в апреле 2017 г. С момента подписания акта подавала декларации на возврат имущественного вычета. В августе 2019 г квартиру продали и соответственно ипотеку закрыли досрочно. Какие сейчас я могу получить выплаты и какие декларации тогда надо подать?
Второй вопрос: В декабре 2019 г оформили в ипотеку дом (на мужа и жену) цена 2 500 000 р. и тоже планируем подавать на возврат, подскажите мы теперь можем вдвоем подавать декларации? Как лучше поступить при такой ситуации и что лучше возвращать и кому?
Очень жду ваши разъяснения.
1. Нужно смотреть, какие возвраты уже были: по квартире и ипотеке. Тогда уже считать, как можно сделать максимальный возврат по остаткам.
2. А по первой квартире возврат делали те же муж и жена? Если другие, то можно оформлять на каждого. Главное, правильно рассчитать доли, чтобы можно было получить по-максимуму.
В любом случае, дла анализа и расчетов понадобятся документы.
Добрый день! Подскажите,я приобрела квартиру в ипотеку в 2015 г, вычет по процентам не заявляла, т к еще не получила основной. Сейчас заполняю декларацию за 2019 г, осталось около 200000 руб с которого я получу основной вычет и остаются свободные средства, чтобы можно было заявить на вычет по процентам. Могу ли я включить все проценты начиная с 2015г в декларацию за 2019 г и получить часть вычета, а потом перенести остатки в декларацию за 2020 г? Или вычет по ипотечным процентам можно получить тоже за последние 3 года?
Включайте все поценты. Здесь подробно об этом: https://youtu.be/47wjVTKz27A
Здравствуйте. Договор ДДУ И ипотечный кредит оформлены в 2018г. Передаточный акт подписан в 2019г. При моей зарплате смогу полностью вернуть налог за квартиру которую только в 2024г., начиная с 2020г. Смогу ли я в 2025г. и далее подавать декларации для возврата налога по процентам, уплаченным по ипотеке с 2018г.?
Для Вас подробное видео: https://youtu.be/47wjVTKz27A
добрый день, я покупал квартиру в ипотеку в 2008. в 2014 закончил платить. стоимость квартиры по договору было 500тыс. а ипотеку я брал на сумму 3.4 млн (хозяева квартиры продавали за за 3.7 млн но в договоре хотели показывать толтко 500 тыс). имущественный вычет за саму квартиру с суммы 500 тыс я получил. процентов банку я заплатил 1.6 млн, могу ли я получить вычет по процентам со всей суммы или это будет расчитываться только от суммы договора.
Привет!
Я тут новенький.
Прошу сразу не бить сильно, я поплакаться и попросить совета
у умных людей.
Я все бабки просрал на говнокурсы и лохотроны!
Может кто-то подскажет — что делать, Может кто знает как заработать?
Задрало платить вникуда, а деньги еще Есть немного…
Квартира куплена за 2 500 000, вся сумма взята в кредит. с 2 000 000 вычет получен. Теперь вопрос с какой суммы % вернут 13% ? со всех процентов, несмотря на то, что квартира куплена более чем за 2 000 000 или проценты надо посчитать пропорционально 2 000 000?, т.е. уплачено за все годы грубо 500 000 процентов, всю сумму заявлять в декларации или 2 000 000*500 000/2 500 000 =400 000 руб?
Возьмите справку из банка, там указано, сколько процентов заплатили
В 2009 году получал имущественный вычет за покупку одной квартиры. Вычет за проценты не заявлял тогда.
В 2012 году купил еще одну квартиру, но в ипотеку. Акт приема-передачи получил в 2013 году.
Но право собственности на квартиру получил в 2018 году по решению суда.
Хочу заявить возврат процентов по ипотеке.
Сумма уплаченных процентов за эти годы составляет около 300 тыс.
За три последних года уплатил налогов чуть больше 300 тыс. Получается, что могу сразу всё вернуть.
Могу ли получить вычет за проценты за все проценты начиная с 2011 года?
Заполнять три декларации?
Если квартира в 2012 году была куплена на этапе строительства, то год ее собственности считается 2013 (год Акта), и %% по кредиту не положены.
Здесь изучите подробнее: https://nalog-prosto.ru/pravo-sobstvennosti-na-nedvizhimost-voznikaet/
что-то не понятно… почему не могу заявить вычет по процентам.
Может более точно сможете пояснить?
Квартира, да, была куплена на этапе строительства. Деньги отдал сразу (свои и ипотечные). Ипотеку до сих пор плачу.
Одной ссылки мало?)))
Вот еще: https://nalog-prosto.ru/skolko-raz-poluchajut-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/
Почитайте ОБЕ статьи. Там все объяснено. Или обращайтесь за личной консультацией тут: https://nalog-prosto.ru/kontakty/
Объясню еще раз.
был на консультации в налоговой… говорят, что могу заявить только проценты, т.к. из ранее их не заявлял к вычету. Если можете… дайте ссылку не на вашу статью, а на конкретную статью, абзац налогового кодекса.
Добрый день.
У меня есть несколько вопросов имущественному вычету по процентам по ипотеке.
Постараюсь сформулировать для простого ответа «да/нет».
1. Я приобрел квартиру и получил ее в собственность в 2012 г. Начиная с 2013 г. по середину 2016 г. я получал имущественный вычет у налогового агента. Вернул суммарно максимальный размер — 260 тыс. руб.
В текущем году хочу подать 3-НДФЛ за 2016, 2017, 2018 г. для возврата налога с уплаченных по ипотечному договору процентов. Я могу в 3-НДФЛ учитывать всю сумму процентов, уплаченных с начала пользования ипотекой, то есть с 2012 по 2018 г. (в 2018г. ипотеку полностью выплатил).
2. Ипотечный кредит был заключен с банком, который через пару лет после получения ипотеки переименовался. Соответственно ипотечный договор у меня с одной организацией, а справка о уплаченных процентах от другой. Налоговая сама проведет нужные связи или от банка нужна некая бумага о смене названия?
3. Вопрос по месту подачи 3-НДФЛ. Верно ли я понимаю, что я должен обращаться в налоговый орган по месту регистрации (по паспорту)? У меня есть временная регистрация по адресу купленной мной квартиры. Я не могу обратиться в налоговый орган по месту временной регистрации.
Заранее спасибо!
1. Да. Но %% за 2018 нельзя будет включить в декларацию за 2017 год
2. Лучше взять бумагу из банка
3. Декларация сдается по месту прописки.
Спасибо за подробный комментарий.
По первому пункту прошу сделать еще одно пояснение.
К примеру, проценты за 2012 — 2016 гг. составляют 1.000.000 рублей. Облагаемый доход за 2016г. — 800.000 рублей. Т.е. возврат НДФЛ с 200.000 (это 26.000 рублей) в декларации 2016г. не будет произведен. Эта сумма переносится на следующий период — 2017г и учитывается там. В 2017 г. проценты составляют 100.000 рублей, облагаемый доход 800.000 рублей. Т.е. остаток 200.000 за период 2012 — 2016 гг. и 100.000 уплаченных в 2017г. может быть указан в декларации 2017г.
В самой форме декларации есть пункты — сумма уплаченных процентов, сумма процентов учтенных в прошлых периодах, остаток вычета перешедший с прошлого периода.
Верно ли я понимаю, что:
1. В 3-НДФЛ за 2016г нужно:
— указать всю сумму по уплаченным процентам с 2012 по 2016 г.г. включительно
2. В 3-НДФЛ за 2017г нужно:
— указать всю сумму по уплаченным процентам с 2012 по 2017 г.г. включительно (т.е. с прибавлением процентов за 2017г.)
— указать вычет перешедший с 2016г. (в примере это 200.000 рублей).
— указать сумму процентов учтенную в предыдущем (2016г.) периоде. В примере это 800.000 рублей.
Заранее спасибо!
1. Да
2. Да