Вопросы и ответы по заполнению 3-НДФЛ › Рубрика: Социальный вычет и другие › Оплатила обучение сразу за несколько лет, мне вернут со всей суммы или со 120000 руб
0 +1 -1
Дарья asked 7 лет ago

Здравствуйте, я учусь на вечернем и являюсь заказчиком (т.е. сама за себя плачу). Хотела бы вернуть налоговый вычет за 2016 и 2017 год. Оплата в вузе посеместрово, но я оплачивала 1 полугодие 2016 года в размере 35 000 руб одним чеком, 2 полугодие 2016 и 1 полугодие 2017 — вторым чеком (т.е. заплатила сразу за весь учебный год) — в размере 74 000 р, и 2 полугодие 2017 года — третьим чеком в размере 38 000 рублей.
В итоге, если смотреть по чекам, то за 2016 год я оплатила 109 000 руб, и за 2017 год 38 000 рублей. Вопрос в том, вернут ли мне весь налоговый вычет с двух лет в размере 19 110 руб , или была моя ошибка, что я решила оплатить за весь учебный год сразу? и что указывать в декларации за 2016 год? сумму для вычета 35 000+74 000? а за 2017 год только 38 000?

Сейчас размер социального налогового вычета составляет не более 120 000р. в год. Сюда входят расходы на свое обучение, личное страхование, лечение, добровольное пенсионное страхование, взносы на накопительную часть пенсии, прохождение квалификации (статья 219 НК РФ).

Таким образом, если кроме обучения Вы в отчетном году не совершали трат на другие, указанные выше, цели, то Вам должны будут возместить расходы на обучение следующим образом: сумма в декларации 3НДФЛ указывается по дате чека.

То есть, если Вы в 2016 году уплатили за 1 полугодие 2016 года в размере 35 000р. и за 2 полугодие 2016 и 1 полугодие 2017 —74 000р., то получается, что за 2016 год Вы в декларации будете показывать сумму 109 000р.

А в декларации за 2017 год – сумму, уплаченную именно в 2017 году – 38 000р. Таким образом, вы сможете вернуть из налоговой:

  • за 2016 год: 109 000 *13% = 14 170р.
  • за 2017 год: 38 000 * 13% = 4 940 р.

Всего – 19 110р.

Декларации 3-НДФЛ подаются по принципу: каждый год – отдельная декларация.

К декларациям нужно будет приложить документы (и их копии): паспорт, справки 2НДФЛ, договор с ВУЗ-ом со всеми Дополнительными соглашениями, касающимися оплаты, платежные документы, лицензию учебного учреждения, действующую в год, за который подается декларация.

Очень рекомендую почитать статью, где на примере обучения подробно описаны схемы наиболее выгодной ежегодной оплаты. За лечение порядок тот же.