Как заполнить декларацию на проценты по ипотеке (пример заполнения)

Добрый день!
В 2013 году в ипотеку куплена квартира, в собственность оформлена в 2016 году. В 2017 году подала заявление на имущественный налоговый вычет и получила 200000 руб. В 2018 году опять подаю заявление на остаток от имущественного вычета (60000 руб) + хочу оформить вычет по ипотечным процентам. Как получить вычет по ипотечным процентам за 2013-2014 года, если декларация заполняется за 3 последних года (2017-2015)?

Заполнение декларации по возврату процентов по ипотеке возможно только за три прошлых года. В 2018 году можно будет оформить 3-НДФЛ за 2015, 2016 и 2017 год. При этом по каждому налоговому периоду составляется отдельный документ. И первый из них можно составить в 2016 году — в год получения права собственности (как Вы и сделали).

Попробуем разобраться на примере, как нужно действовать:

• Предположим, что размер начисленных банком процентов (и уплаченных Вами) составляет 100 000 рублей в год, в общей сложности за 2013-2017 – 500 000 (общая сумма уплаты за 5 лет);
• Ежегодно удерживаемый с Вас НДФЛ – 200 000 руб.;
• За 2016 Вы вернули весь удержанный НДФЛ за год = 200 000 руб.;
• Подав документы за 2017 год, можно вернуть остаток по квартире 60 000 руб, а также частично по ипотечным процентам на сумму 140 000 = 200 000 руб (годовой НДФЛ) — 60 000 (остаток возврата по квартире). Таким образом вернется та же сумма, что и в прошлом году — 200 000 руб., и останется к возврату остаток по %%, который равен разнице: 500 000 (вся уплаченная сумма по %%) — 140 000 (то, что можно было вернуть за 2017 год). В результате — остаток 340 000 руб., который перейдет на будущий период;
• За 2018 год Вы заплатите также 200 тыс. руб. НДФЛ + 100 тыс руб. по ипотеке. В результате возврата 200 000 р. останется новый ипотечный остаток, переходящий на след. год 240 000 руб. = 340 тыс (остаток с 2017) + 100 тыс. (ипотека за 2018) — 200 тыс (уплаченный НДФЛ за 2018, который вернется);
• В 2019 — продолжение по той же схеме.

Подробный расчет можете посмотреть здесь: «Пример заполнения 3-НДФЛ по ипотеке: получаем имущественный вычет».

Максимальная сумма к возврату по ипотеке – 390 000 руб. Это 13% от 3 млн. руб. переплаты, которую можно заплатить по ипотечному кредиту.

Для получения возврата потребуется взять в банке ипотечный и целевой договор, а также график выплат. Кроме того, нужна справка из кредитного учреждения с указанием уплаченных процентов за все время.