Как узнать, сколько налогового вычета осталось получить? С таким вопросом часто сталкиваются люди, недавно ставшие собственниками жилой недвижимости и уже оформившие компенсацию в территориальном органе ФНС, успешно сдав первую декларацию 3-НДФЛ.

Однако уплаченного в прошлые годы налога оказалось недостаточно, чтобы вернуть полностью положенный по закону имущественный налоговый вычет: все 13% от стоимости квартиры. Поэтому через год нужно снова подать декларацию, но непонятно, какую сумму к возврату следует указать.

Попробуем разобраться, как рассчитать остаток имущественного вычета и где получить информацию об этом дистанционно.

Как узнать остаток вычета и зачем это надо

Выяснить, сколько осталось дополучить налогоплательщику, можно, воспользовавшись обычным калькулятором: достаточно умножить стоимость недвижимости на 13%. Сумма не должна быть больше 260000 руб. Ведь заявленный в Налоговом Кодексе (НК) РФ максимум — это 2 млн. руб, 13% от которого и составляет 260 тыс. После определения своей суммы, из полученного результата необходимо вычесть ранее возвращенный налог.

Но такая математика дает примерный результат: ведь в декларации необходимо указать ту сумму, с которой вычислялись эти 13 процентов. А обратная формула может дать погрешность в виде нескольких копеек или рублей. А это, в свою очередь, может привести к тому, что налоговая откажет в принятии такой декларации, так как в ИФНС любят точные цифры.

Но главная трудность здесь обычно возникает в другом – граждане не помнят, сколько вернули ранее, это число и нужно узнать. Благо, с 2021 года остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года, удастся узнать онлайн – без визита в отделение ИФНС, воспользовавшись кабинетом налогоплательщика.

Что такое переходящий остаток по вычету

Остаток вычета, перешедший с предыдущего периода – сумма, с которой гражданин в прошлом отчетном году не смог вернуть 13% из-за невысокой заработной платы, но имеет право получить в текущем году. Разберем на примере:

  • гражданин А. купил в 2021 году квартиру стоимостью 1,8 млн. руб., для оформления полного возврата при покупке квартиры он должен получить (заработать) именно такую сумму дохода, необлагаемого налогом;
  • в соответствии с НК РФ, А. имеет право вернуть 13% от стоимости покупки жилья: 234000 = 1,8 млн * 13%;
  • государство выплачивает эти деньги не из своего кармана, а из отчислений в виде подоходного налога, произведенных А.;
  • в 2021 году годовая заработная плата А. составила 1,2 млн., а размер уплаченного НДФЛ – 156000;
  • подав декларацию в 2022 году за год покупки (2021), А. сможет вернуть по результатам проверки только 156000, налогом не будет облагаться 1,2 млн. доходов;
  • искомый остаток составит 1,8 млн — 1,2 млн. = 600 000 руб, то есть, 78000 = 600 тыс. * 13% можно будет вернуть в следующем периоде, в 2023 году.

Учитывая, что остаток переносится на другие периоды только по имущественной льготе, при небольшом размере НДФЛ в первую очередь к возврату нужно указывать возвраты за лечение и обучение, это позволит рассчитывать на максимальную компенсацию.

Переходящий остаток сохраняется неограниченное количество времени. Что это значит? Например, в прошлом году вы вернули половину средств, в этом – компенсировали затраты за дорогостоящие медицинские услуги. На большее уплаченного подоходного налога не хватило. Ничего страшного, сможете получить возврат в следующем году или позднее.

Где узнать размер вычета, полученного в прошлые периоды

Очевидные способы

Чтобы узнать размер компенсации, заявленной в прошлом году, достаточно ознакомиться с поданными ранее декларациями 3-НДФЛ. Именно в этих бланках в разделе «Расчет имущественных налоговых вычетов» можно найти искомую цифру.

Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года в декларации 3-НДФЛ

Если у вас не осталось копии 3-НДФЛ, то можно обратиться в ИФНС, где предоставят информацию о полученных ранее суммах. Но при этом придется потратить больше времени и сил – этот вариант не отличается удобством.

Поэтому сохраняйте у себя копию сданной декларации по имущественному вычету. Ведь самый простой способ узнать остаток — заглянуть в прошлогодние бланки.

Также можно найти искомую цифру остатка, воспользовавшись и личным кабинетом налогоплательщика (ЛК).

Берем данные из Личного кабинета

Самый простой способ узнать свой остаток — в Личном кабинете, если именно через него ранее отправлялась декларация 3-НДФЛ. Для этого, разумеется, необходимо было пройти первичную регистрацию, взяв пароль доступа в Налоговой Инспекции.

После регистрации обязательно подождите несколько рабочих дней (до 3 суток), пока информация выгрузится в базу и будет доступна онлайн.

Далее авторизуйтесь в ЛК для физических лиц: через портал Госуслуги, по ИНН или другими способами.

ФНС–информирование налогоплательщиков об остатках имущественных налоговых вычетов не предусмотрено, поэтому придется «добывать» нужные данные самостоятельно.

Как узнать остаток налогового вычета за купленную квартиру? Переходим в раздел «Сообщения» и выбираем «Сведения о ходе проверки декларации» за конкретный год.

Сведения о ходе камеральной налоговой проверке декларации

Нажимаем на эту строчку и далее в открывшемся окне разворачиваем полную информацию, нажав на небольшую стрелочку.

Как узнать в личном кабинете остаток имущественного вычета

В графе с суммой будет указан размер полученной компенсации за прошлый период. В идеале, цифры «Заявленная по декларации» и » Подтвержденная налоговым органом» должны совпадать. Если же ИФНС подтвердила возврат частично, то для дальнейшего вычисления остатка берем сумму, которая принята налоговиками.

Чуть ниже есть еще 2 цифры — это суммы налога (13%), которые непосредственно должны были ранее прийти на указанный при написании заявления расчетный счет.

Если ранее было уже оформлено несколько деклараций на возврат имущественного налога, то суммируем числа налоговых вычетов за все года.

К сожалению, такой способ определения остатка через личный кабинет не всегда подходит. Например, если вы заявляли ранее разные вычеты (например, по квартире и за лечение), то здесь будет указана общая сумма вычета, и остаток для возврата именно по жилью посчитать будет невозможно. В таких случаях пользуемся либо предыдущим разделом, либо следующим.

Расшифровываем файл xml

Бывают случаи, когда предыдущий способ определения остатка не подходит. Часто, налоговики не меняют статус камеральной проверки, и подтвержденную сумму налогового вычета за прошлые периоды невозможно увидеть.

Есть еще один нестандартный способ восстановления остатка имущественного налогового вычета, перешедшего с предыдущего года. Используем отправленный через ЛК файл с декларацией в формате xml. Как правило, можно без труда извлечь из личного кабинета налогоплательщика отправленный файл с декларацией.

Для этого переходим в раздел, где осуществляли отправку 3-НДФЛ: Жизненные ситуации — > Подать декларацию 3-НДФЛ.

Отправка декларации 3-НДФЛ в личном кабинете

В новом окне будет показан список отправленных ранее деклараций 3-НДФЛ за все года. Выбираем последнюю, нажав на ее номер.

Список отправленных деклараций 3-НДФЛ в личном кабинете

В следующем окне высветится полный список документов, который был отправлен в комплекте с 3-НДФЛ. На первом месте будет стоять нужный нам файл с декларацией, который имеет длинное название, состоящее из множества цифр и начинающийся словами «NO_NDFL3».

Список отправленных документов для декларации 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика

Нажимаем на кликабельное имя файла и загружаем (сохраняем) файл в формате xml к себе на компьютер. Этот документ предназначен для машинного считывания, а не для человеческого понимания. Но попробуем немного прикоснуться к компьютерному коду, найти и расшифровать нужные нам цифры. 😀

Открыть файл xml можно с помощью программы-браузера, NotePad++, обычного блокнота. Для этого попробуйте дважды щелкнуть по нему левой кнопкой мышки. Если ничего не происходит, то нажмите на файл 1 раз правой кнопкой мышки и выберете в появившемся меню пункт «Открыть с помощью». Далее можно будет выбрать подходящую программу, которая установлена на вашем компьютере.

В результате откроется примерно такая картинка.

Файл в формате xml с декларацией 3-НДФЛ

Нужная нам цифра остатка находится в поле «ОстИВБезПроц». Так можно узнать сразу, сколько налогового вычета осталось получить (вернется 13 % от этого остатка). Если вы возвращаете проценты по ипотеке, то рядом в поле «ОстИВУплПроц» можно определить и эту цифру.

Если сумма остатка определена, то можно смело заполнять новую декларацию 3-НДФЛ. Если же удалось получить только цифру налоговых вычетов за предыдущие года, а не сумму остатка имущественного вычета, перешедшего с предыдущего периода, то придется еще заняться дополнительными вычислениями.

Автоматический расчет остатка вычета в ЛК

Начиная с 2021 года программа расчета в Личном кабинет налогоплательщика стала показывать остаток имущественного вычета в разделе с отправленными декларациями 3-НДФЛ. Доходы и Вычеты -> Мои декларации. Здесь можно увидеть остаток как по вычету за квартиру, так и по ипотечным процентам.

Остаток по имущественному вычету в личном кабинете

К сожалению, данный функционал пока не всегда работает корректно. Цифра остатка может не совпадать с реальными суммами. А также бывает, что она и вовсе отсутствует. Поэтому пока нельзя доверять этим данным, но стоит перепроверять все цифры, чтобы не получать необоснованные отказы от ИФНС.

Разработчики ЛК заявляют, что в скором времени вся информация по имущественным остаткам будет показываться верно. Тогда определить суммы. по которым ранее заявлялся вычет будет проще.

Рассчитываем остаток вычета: пошагово и с примерами

Когда вы выяснили, сколько налогового вычета уже получено, нужно подсчитать остаток по выплате. Для этого придется выполнить несколько простых математических действий:

  1. Рассчитайте совокупный объем возврата – это все затраты на покупку недвижимости и ремонт, если дом сдан без отделки, но не больше 2 млн. руб.
  2. Из всей суммы вычтете средства, уже заявленные в прошлые периоды – это может быть один год или несколько лет.
  3. Разницу заявляйте к возврату в этом году, но помните, что она не должна быть больше уплаченного НДФЛ (в этом случае будет перенос на будущее).

Остаток по вычету – это не те деньги, которые вам должны вернуть, а общий размер дохода, не подлежащего налогообложению. То есть, если остаток составляет 1 млн., возвратят вам всего 130 тыс.

Чтобы было понятней, как узнать, сколько налогового вычета осталось, разберем расчеты на несложных примерах. Рассмотрим пример №1:

  • гражданка Иванова купила квартиру за 3 млн. руб. в 2019 году;
  • ее доход – 360000 в год;
  • Иванова сможет вернуть максимально 260000, а ежегодно удерживаемый НДФЛ составляет 46 800 руб., в декларации у нее будут заявлены ежегодные компенсации (суммы налогового вычета) по 360000 руб. — это ее годовой доход;
  • за 2019, 2020, 2021 было возвращено по 46 800 руб. за каждый год (это 13 процентов от зарплаты);
  • осталось на 2022: 2 млн. – 360000*3 = 920000, а вернуть непосредственно на карту можно будет 13% от этой суммы: 119 600 руб.

Правда, получить всю эту сумму сейчас не получится из-за небольшого дохода, разницу перенесут на следующие годы. Если в будущих периодах налог на доходы останется прежним, то вернуть эти деньги будет возможно за 3 года: 119 600 = 46 800 + 46 800 + 26 000.

Теперь разберем пример №2, он чуть сложнее:

  • в 2020 году Петров купил жилье за 2,5 млн., размер компенсации (возврат НДФЛ от возможного максимума 2 млн.руб) – 260000.
  • официальная заработная плата – 50000 в месяц, НДФЛ в год – 78000;
  • в 2020 году Петров заявил, что облагаемый доход – 600000 = 50 000 * 12 месяцев, в результате был получен возврат налога = 78 000 руб;
  • в 2021 году Петров проходил лечение, поэтому в декларации оформил два вычета: социальный возврат на 100000 и, соответственно, по имуществу заявил только 500 тыс. (при ежегодном доходе 600 тыс.руб. = 100 000 + 500 000);
  • осталось для имущественного возврата на 2022 год сумма 900 000 руб = 2 млн. – 600 000 – 500 000, а компенсировать (вернуть) можно 13% от этого остатка: 117 000 руб.

Чтобы стало еще понятней, разберем пример с немного измененными условиями, когда возврат получают и в Налоговой Инспекции, и через работодателя:

  • налогоплательщик Кузнецов приобрел в 2020 году дом за 1,2 млн., вернуть можно – 156 тыс.;
  • заработная плата составляет в месяц 40 тыс. руб., в год 480 000 руб = 40 000 * 12 мес.;
  • за 2020 год была подана декларация, налог возвращен через ИФНС 62 400 = 480 тыс. * 13%, заявлен вычет 480 000 руб.;
  • с начала 2021 года работодателю подано уведомление – теперь НДФЛ с Кузнецова не удерживали, каждый месяц он получал на 5 200 руб. больше, необлагаемая сумма – 40 000;
  • Кузнецов уволился 1 октября 2021 года и больше не работал, то есть, льготой он пользовался 9 месяцев;
  • рассчитаем остаток на 2022 год, он получится равным 360 тыс.руб. = 1,2 млн. – 480 тыс. – 40 тыс.*9, в будущих периодах можно будет вернуть 46 800 руб., если Кузнецов вновь устроится на работу и будет платить налог на доходы.

Зачем вообще рассчитывать, что осталось получить? Все просто: это нужно для правильного заполнения новой декларации, чтобы указать к возврату именно причитающуюся сумму. Если допустить просчет, камеральная проверка в ФНС не будет успешно пройдена.

Как получить остаток имущественного вычета

Чтобы получить остаток вычета при покупке квартиры, необходимо правильно заполнить 3-НДФЛ. Внимательно указывайте данные в следующих полях:

  • сумма понесенных расходов – это стоимость недвижимости, но до 2 млн. руб.;
  • налоговая база – годовой доход до вычета НДФЛ;
  • сумма расходов, применяемая для целей вычета, – она равна налоговой базе, если не заявлены другие компенсации;
  • остаток, переходящий к следующему году – это разница между расходами и текущим вычетом.

Получить причитающийся остаток не составляет труда даже в том случае, если потерял прошлую декларацию – сведения можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика, после чего самостоятельно рассчитать разницу. Учитывайте, что остаток – это то, что потом умножат на 13% и вернут вам, а не реальные деньги, которые должны отдать на руки.

Если Вам необходима личная консультация, помощь в восстановлении остатка имущественного вычета или в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправке ее в налоговую через сервис «Личный кабинет налогоплательщика», смело переходите на страницу с нашими Услугами.

Если Вы нашли в этой статье полезную информацию, то поделитесь ей со своими знакомыми в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 🙂