При обращении в государственные инстанции налогоплательщики нередко сталкиваются с проблемами: что делать, если Налоговая не перечисляет налоговый вычет в срок? Эта ситуация является распространенной, причем нередко – по вине самих заявителей.
Но бывает и такое, что налоговики нарушают права граждан. Куда пожаловаться и какие действия предпринять, чтобы ускорить процесс возврата средств из бюджета?
Оглавление статьи
Сроки камеральной проверки и зачисления денежных средств
Налоговая не возвращает вычет НДФЛ – куда жаловаться? Прежде чем задавать такой вопрос, необходимо точно знать, сколько проверяют документы, когда по закону должен поступить ответ. В течение какого срока Налоговая перечисляет вычет?
- декларация проверяется 3 месяца с момента принятия в ФНС, аналогичный срок рассмотрения 3-НДФЛ на возврат налога, поданной через Личный кабинет, здесь же его можно отследить;
- затем нужно подождать еще 1 месяц с момента подачи заявления на возврат или со дня окончания камеральной проверки в соответствии с п.6 ст.78 НК РФ;
- несколько дней требуется банку на то, чтобы обработать платеж и зачислить деньги на счет клиента.
Теперь посчитаем, как быстро ИФНС возвращает НДФЛ. Получается, что максимальный срок составляет 4 месяца + еще 1-2 рабочих дня. Указанная позиция подтверждается Письмом Минфина от 11.07.2014 №03-04-05/34120 и Письмом ФНС России от 26.10.2012 №ЕД-4-3/18162@.
Рассмотрим на примере, в какой срок Налоговая должна вернуть вычет за квартиру? Документы вместе с заявлением были поданы 22.03.2019, проверка завершится 23.06.2019, средства отправят до 24.07.2019. Соответственно, ожидать поступления излишне уплаченного налога нужно в течение пары рабочих дней.
Причины, почему ФНС не вернула излишне уплаченный налог
Выяснив, когда Налоговая перечисляет вычет после проверки декларации, нужно понять, с чем могут быть связаны задержки в возврате. Причин не так много:
- Вы забыли подать заявление вместе с 3-НДФЛ. Если это так, направить документ можно в любое время. За 30 дней бумагу рассмотрят и отправят средства на банковский счет;
- Вы не указали платежные реквизиты или допустили ошибки – деньги не могут дойти;
- У Вас есть недоимки по пеням и другим налогам – ИФНС не перечислила компенсацию, так как направила ее на взаимозачет существующего долга;
- По результатам рассмотрения декларации было принято решение об отказе – например, есть несоответствия информации, отсутствуют подтверждающие расходы бумаги и т.д. Решение обязательно направляется налогоплательщику;
- Заявление было утеряно – такие ситуации встречаются нечасто, но тоже могут стать причиной, почему Налоговая не перечисляет вычет, если прошло 4 месяца;
- Вина полностью лежит на ФНС – задержка обусловлена загруженностью, некомпетентностью сотрудников или иными причинами, которые волновать налогоплательщика не должны.
Если ИФНС не возвращает НДФЛ больше месяца с момента принятия решения о вычете, значит, нужно узнать причины просрочек, а после – понять, что нужно делать.
Куда жаловаться на нарушение сроков получения вычета?
Когда Налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок без объективных причин, что делать в этой ситуации? Существует несколько способов повлиять на процесс возврата:
- Позвоните или лично сходите в ИФНС, если не пришел налоговый вычет в срок, узнайте, с чем связаны задержки;
- Подайте заявление руководителю Инспекции, рассказав о сложившейся ситуации – укажите дату отправки документов, наличие задолженностей, число, когда завершилась камеральная проверка, напишите «не могу получить налоговый вычет» в свободной форме. Если Налоговая не возвращает НДФЛ вовремя, требуйте уплаты пени;
- Еще один способ – подать жалобу на действия сотрудников. Куда и кому жаловаться, если Налоговая задерживает выплату? Направить запрос следует в надзорную инспекцию, ответ придет в течение 30 суток.
Всю переписку можно также вести через Личный кабинет налогоплательщика. Если налоговая не перечисляет вычет, хотя срок прошел, нужно в ЛК выбрать вверху вкладку «Жизненные ситуации» и далее (в самом низу) — «Прочие ситуации».
После этого нажимаем на раздел «Жалоба на акты, действия (бездействие) должностных лиц».
После этого, в новом открывающемся окне, можно будет написать заявление на неправомерные действия ваших налоговиков.
Если ИФНС не выплачивает деньги, за каждый день просрочки будет начисляться процент по ставке рефинансирования ЦБ РФ в рамках п.10 ст.78 НК РФ.
Как подать жалобу на ИФНС за срыв срока выплаты?
Когда не вернули налоговый вычет в срок, составляется жалоба на бездействие в электронном виде. Подать ее просто:
- Зайдите на сайт налоговиков nalog.ru, выберите «Все сервисы»;
- Кликните по надписи «Обратиться в ФНС России»;
- Укажите, что являетесь физическим лицом;
- Выберите нужное Управление или ИФНС;
- Укажите ФИО, телефон, ИНН, если знаете;
- Напишите о проблеме, что Вам не выплатили вычет в течение 4 месяцев.
В пределах месяца ситуация будет изучена, а налогоплательщик получит ответ. Соответственно, при решении в его пользу – деньги будут переведены на банковский счет.
В ситуации, когда сумма возврата была занижена, крайней инстанцией становится суд – иск нужно подать в течение 3 месяцев после отказа налоговиков по п.1 ст.219 КАС РФ.
Как рассчитать размер компенсации за просрочку?
- Вы подали декларацию и заявление на возврат 200 тысяч рублей с верной информацией;
- Срок пропущен на 37 дней;
- Ставка рефинансирования – 7,75%;
- Компенсация составит: 200 000 * 37 * 7,75% / 360 = 1 593 рубля.
Обратите внимание! С указанной компенсации в следующем году Вы обязаны будете уплатить НДФЛ, подав декларацию. Таким образом, 13% от этой суммы будет возвращено в бюджет.
Теперь Вы знаете, как пожаловаться на Налоговую за невыплату НДФЛ. Если Инспекция не платит, необходимо узнать причину, а после понять, как действовать.
Ситуации, когда ИФНС не возвращает переплату по налогам физическому лицу, встречаются на практике. Однако за просрочку Вам обязаны увеличить сумму к возврату: ведь все это время бюджетная организация распоряжалась Вашими деньгами.
А какие ситуации были в вашей практике? Были ли задержки в выплате и по чьей вине? Поделитесь своей историей в комментариях!
Если Вам необходима личная консультация или помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправке ее в налоговую через сервис «Личный кабинет налогоплательщика», смело переходите на страницу с нашими Услугами.
Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 🙂
Аналогично с комментаторами, деньги должны были прийти до 4 октября, вот декабрь — денег нет, на жалобы отписки из серии «по вашему возврату проводятся контрольные мероприятия». Жаловаться через сайт можно только именно в ту инспекцию, которая эти отписки и шлёт. Такого наплевательства еще не встречала даже у нашей налоговой.
В ЛК есть пункт «Пожаловаться в вышестоящий орган». После письма туда через 2 недели мне лично звонила начальник нашей городской инспекции и извинялась за задержку выплат))
Похожая ситуация. Подал 3ндфл в Янв19. Возврата до сих пор (окт19) нет. Хотя проверка прошла. Сумму подтвердили. На жалобы реагируют отписками. Типа: ваше заявление на особом контроле, ждите.
Такая-же ситуация. Кормят завтраками в 22 окне, что деньги будут в июле, августе, сентябре.
Денег нет, к 2 октября.
Подал жалобы на сайте nalog.ru
Подал в январе 2019 года в 15 налоговую г. Москвы. А воз и ныне там. в июне с просрочкой на месяц сообщили, что проверка завершена. В июле не дождавшись перевода написал жалобу выше стоящую организацию, так же как у вас указано выше, через 30 дней ни ответа ни привета не от налоговой, не от их выше стоящей организации. Дозвонился туда, их сотрудник не представившись сообщил, что мои документы на подписи у начальства и подписывать будут их может месяц, может 2 может больше.Подал жалобу в электронную приёмную мера Москвы и там тишина уже 2 месяца. Так что они там отвечают на жалобы это все ерунда! Забили и положили! Как действовать дальше, пока не знаю?
И у меня подана в январе 2019. В июле 2019 перечислили половину суммы, оставшуюся часть не могу получить до сих пор. Писала миллион жалоб, на последнюю получила ответ от Управления ФНС по г.Москве, что мою выплату взяли на контроль и до 20.09.19 я обязательно получу ответ. Но «воз и ныне там». Пишу очередную жалобу в ФНС России. Потом уже в Прокуратуру и суд.
Спасибо Дмитрий за комментарий, я подозревала что именно так и будет, пойду сперва в налоговую, после прокуратура, а потом и в суд. Время сейчас тратить на электронную ахинею не буду, спасибо ещё рсз