Работающие граждане, получающие заработную плату с которой удерживается 13% НДФЛ, имеют право на возврат подоходного налога за лечение зубов.
Но у данной процедуры имеются свои особенности. И в этой статье мы разберем:
- кто может, а кто не может получить налоговый вычет;
- какую максимальную сумму можно вернуть;
- что входит в обычное и дорогостоящее лечение;
- какие документы нужно собрать для возврата подоходного налога;
- какие дальнейшие действия необходимо предпринять, чтобы вернуть часть потраченных денег.
Оглавление статьи
В каких случаях можно получить стоматологический вычет
В Постановлении Правительства РФ № 201 указывается, что для того, чтобы налогоплательщик мог получить возврат налога на лечение зубов, должны быть соблюдены следующие пункты:
- С заработной платы гражданина совершаются отчисления 13%.
- Полученная услуга относится к списку, который указан в нормативных актах (поэтому прежде, чем подать заявление на вычет, следует ознакомиться с данным перечнем).
- Налогоплательщик должен оплатить услугу самостоятельно (сюда же относится возможность оплаты за лечение родителей, детей или супруга / супруги).
Не могут рассчитывать на получение налогового вычета по лечению зубов следующие категории граждан:
- Официально безработные граждане.
- Неработающие пенсионеры (у которых не было дохода в предыдущие 3 года).
- ИП, которые зарегистрированы на упрощенной системе и ЕНВД.
Определяем сумму вычета
Вопрос денег достаточно важен, так как лечение зубов — весьма недешевая процедура. В законе предусмотрен лимит в 15 600 рублей, что составляет 13% от 120 000 рублей.
То есть, потратив на услуги стоматологии больше указанной максимальной суммы, гражданин не сможет получить возврат полностью, и остаток превышения сгорает.
Также необходимо учитывать, что если оплачиваются услуги как на свое лечение, так и родственников, то все эти суммы суммируются, и возврат рассчитывается с общей цифры.
Пример. Пломбова И.П. воспользовалась услугами стоматолога и потратила на свое лечение 80 тыс.руб. и на лечение дочери — 70 тыс.руб. В итоге, ее затраты: 150 000 руб. Так как максимум, с которого можно получить возврат установлен в размере 120 000 руб, то и вернется Пломбовой только 13 процентов от нее. А это 15 600 рублей.
Есть и еще одно ограничение. Это размер зарплаты, а, точнее, тот подоходный налог, который с нее уплачивается. Больше этой суммы, которая удерживается в течение года, вернуть не получится.
Пример. Пусть ежемесячно Пломбова И.П. платит подоходный налог 800 руб. За год с нее удерживается 9 600 руб. = (800 руб. * 12 месяцев). Если бы она (как в примере выше) потратила на лечение 150 000 руб, то получить она смогла бы даже не максимально возможную сумму в 15 600 руб., а только тот подоходный налог, который она выплатила в течение года. А это всего лишь 9 600 руб.
Но кроме простого лечения, для которого установлен лимит для возврата в 120 тыс. руб., существует понятие дорогостоящего лечения. И вот, если медицинская услуга включена в этот перечень, то возврат 13% можно произвести от полной суммы, которая была израсходована.
Протезирование и имплантация зубов, как считается вычет?
Протезирование, а также имплантация зубов являются одними из дорогостоящих услуг при лечении зубов, и конечно возможность получения за них компенсаций интересует многих людей.
Протезирование зубов не относится к дорогостоящим видам лечения, поэтому на нее распространяется лимит в 15 600 рублей.
А вот имплантация зубов, напротив, приравнивается к дорогостоящим процедурам, и на нее не действует ограничение.
Пример: Бор С.Н. поставил имплант зубов на сумму 140 000 рублей. Теперь он может получить в качестве вычета 18 200 рублей = 140 тыс.р. * 13%, то есть с полной стоимости, так как данный вид услуг относится к дорогостоящим.
Два вида вычета
А что делать, если пришлось прибегнуть как к дорогостоящему, так и простому лечению? В этом случае, возможно получить вычет сразу по двум статьям:
- 13% от полной суммы дорогостоящий медицинских услуг;
- 13% от 120 000 руб. или от суммы обычного лечения (если она была меньше этой цифры).
И вот тут возврат подоходного налога может ограничить только размер уплаченного за год НДФЛ.
А что делать, если затраты на лечение явно превышают размер Вашей заработной платы? А для этого существуют родственники! О том, как это можно сделать, смотрите пример в этой статье.
Основные этапы оформления вычета на лечение зубов
На первом этапе необходимо собрать документы, подробный список Вы найдете в этой статье.
На следующем этапе собранные документы предоставляются в налоговые органы. Это можно сделать лично, либо отправить документы по почте. Если документы направляются через официального представителя, что так же законно, то у него должна быть нотариально заверенная доверенность.
С 2016 года появилась возможность получить налоговый вычет непосредственно у работодателя. О преимуществах и недостатках такого способа читайте: «А не получить ли вычет на работе? Какая в этом выгода?».
Сроки сдачи документов на вычет налогоплательщиком
Очень важно не упустить сроки сдачи документов. На получение социального вычета гражданин имеет право сдать документы в течение 3 лет.
Например, если услуга получена в 2018 году, то подавать документы можно в 2019, 2020 и 2021 годах. Кто не успел — тот опоздал… Позже вернуть деньги уже не получится.
Сроки сдачи документов в течение года не ограничиваются: подавать декларацию 3-НДФЛ можно как в начале года, так и в конце. Соответственно, чем раньше налогоплательщик сдаст декларацию, тем быстрее получит компенсацию.
Сроки рассмотрения заявления на вычет
Декларация подается в Инспекцию по окончанию года, в котором проходило лечение. Заявление гражданина рассматривается налоговыми органами в течение трех месяцев. В этот период проводится камеральная проверка. И по ее итогам принимается либо положительное, либо отрицательное решение.
При положительном решении в течение 1 месяца средства перечисляются гражданину на указанный счет в банке. При отрицательном решении налоговых органов, гражданин имеет право подать в жалобу в высший налоговый орган или суд.
А вот если налогоплательщик захочет получить налоговый вычет на лечение зубов через своего работодателя, то он может это сделать в том же году, в котором были получены данные услуги. Но похода в налоговую избежать не получится, зато уже через месяц есть возможность получить льготу и перестать на определенный период выплачивать НДФЛ.
Если Вам нужна помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов! 🙂
Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, если лечение было в 2016 г., и на тот момент я работала, а с лета 2017 я не работаю, могу ли я получить вычет или нет?
Скорей всего, можете
Дорый день! Я могу получить 174 рубля налогового вычета за рентген стоймостью 174 рубля?
Вычет да, денег нет)
Если лечение зубов (ортодонт) началось в феврале 2017 года, то декларацию на налоговый вычет нужно подавать в след в 2018 году? В текущем году нельзя? (лечение продолжается)
Здесь смотрите подробный ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/vozvrat-ndfl-pri-lechenii-i-protezirovanii-zubov/
Добрый день. Если я через банк аккредитовал ремонт зубов своей девушки а она в свою очередь аккредитовала мой ремонт зубов тоже через банк с договором в стомотологической клинике, то можем ли мы получить возврат ндфл?
Если вы — не супруги, то каждый должен платить за себя. В этом случае возврат возможен.
Добрый день!Подскажите,пожалуйста,если в августе этого года,находясь офиц.в неоплачиваемом отпуске по уходу за ребенком,я оплачу лечение и протезирование зубов маме,неработающему пенсионеру,а с октября этого года выйду на офиц.место работы с белой з/п и подоходным налогом,смогу ли я получить в 2018 налоговый вычет?заранее спасибо.
Сможете
Здравствуйте! Проходил лечение в 2014 году, но работаю официально только с 2015 года. Могу ли я получить вычет в 2017 году?
Если не платили налог в 2014 году, то не можете его вернуть
Здравствуйте , скажите если мне оказана платная услуга ( протезирование ) в этом году , возврат налога я смогу получить только в следующем году или могу сразу обратиться в налоговую инспекцию ?
Здравствуйте. Подскажите, пжлста, медицинские услуги оказаны в 2016 году. Справка об оказании услуг выдана текущем годом 2017г. Можно ли сейчас подавать декларацию 3 ндфл в 2017 году или только в следующем году?
Важно, когда Вы оплачивали услуги. Если в 2017 году, то нужно подождать, а если в 2016, то сосавляйте декларацию за этот год.
Здравствуйте. Например, отбеливание зубов, плазмалифтинг — это лечение? или, так скажем, косметические процедуры?
можно ли вернуть будет 13%
Эти вопросы задайте в клинике. Если они смогут выписать документ, что это было мед. лечение — ваше счастье! За косметические процедуры точно не вернут.
Здравствуйте! В 2017 году хочу получить налоговый вычет за лечение зубов в 2015 и 2016 годах на имя сына, тк я пенсионер. Это делается в одной декларации за 2016 год или надо еще и декларацию за 2015 год подавать? А декларацию в 2015 году сын подавал, но лечение не включал. Как правильно сделать? Спасибо.
Здесь есть ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/skolko-deklaratsij-nado-sdat-esli-lechenie-prohodilo-v-2015-i-2016-godah/
Здравствуйте! Дочери 23 года, студентка ВУЗа. Могу ли я подать заявление на налоговый вычет за её лечение?
Здесь есть ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/mozhno-li-poluchit-vychet-za-lechenie-24-letnej-docheri/
Здравствуйте! Если я нахожусь в декрете с 2015 (август) по 2017 год. Лечу зубы (2016,2017) года. Могу при выходе из декрета в 2018 году подать декларацию по возврату 13% за лечения зубов?
Если налог будете платить в 2018 году, то вернуть за лечение зубов можно только за то, которое будет в 2018 году.
Д.д Лечила зубы в 2016году .Сумма превышает 120тыс. руб. В налоговой мне сказали, что я могу подать документы в новом году, а как же справка 2 ндфл. До 2016г. яработала,в октябре пошла на пенсию.Могу я расчитывать на13% и справка нужна?
Странная у Вас налоговая… Вы можете вернуть только за тот год, в котором была оплата.
Смотрите разъяснения здесь: https://www.nalog-prosto.ru/question/rabotayu-s-2016-a-oplachivala-obuchenie-v-2014-2015-mozhno-li-poluchit-vychet/
Добрый день, подскажите, если лечение сосотоит из дорогостоящей имплантации и обычных процедур, то заполняется один НДФЛ 3 или делается два экземпляра на каждый вид лечения?
Все доходы и расходы включаются в одну декларацию
Добрый день. Я правильно понимаю, что если у меня было платное лечение в 2013 году, то я еще могу подать декларацию и получить вычет? Заранее спасибо за ответ!!!!
До конца 2016 года еще есть время! Так что поторопитесь)))
Дд. Подскажите пожалуйста, если есть оплаты за лечение зубов за 3 года, можно все в сумме подать? Или нужно за каждый год отдельно делать? Если лечение было 2016 году, то нужно ждать следующего года, чтобы получить вычеь? Или можно подать в 2016 ( суммы уплаченного налога хватает).
Добрый день. Я оплачиваю лечение, лекарства, анализы за свою маму-пенсионерку. Оплачиваю всегда безналичным способом. То есть в платёжных документах указаны мои ФИО. Но вот договор на лечени оформлен на маму. В клиниках говорят, что так можно. Верно ли это? И ещё, можно ли в налоговую предоставить заверенные копии договоров на медицинское обслуживание , т.к. за давностью времени у нас не все оригиналы сохранены?
я пенсионерка, но не работаю только 2016год и как раз в этом году делала протезирование, ведь вычет берется за последние 3 года которые не работал человек, у меня получается 2года работала а 1 нет Аза те 2 года где мои налоги, где-то же они остаются? Рассудите, пожалуйста.
Подробно ответила здесь: https://www.nalog-prosto.ru/question/kak-pensioneru-poluchit-vychet-za-lechenie-esli-on-ne-rabotaet/
Добрый день! Я пенсионерка, как я могу получить деньги за лечение и протезирование зубов?
Посмотрите здесь, возможно, какой-то вариант Вам подойдет:
https://www.nalog-prosto.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-meditsinskie-uslugi-pensioneram/
Добрый день! Я имею две работы. С обеих отчисляется 13%. В Декларации обязательно указывать две работы или выбрать одну? И в чем разница (если не обязательно)?
Добрый день! Подскажите пожалуйста, если я сейчас оформлю документы на возврат за лечение зубов, потом в течении жизни я смогу еще воспользоваться этим законом по возврату 13%?
Да, конечно. Социальные вычеты предоставляются ежегодно, их можно использовать повторно сколько угодно раз.
Здравствуйте. Имеет ли значение регистрация по месту жительства (прописка) для обращения в налоговую инспекцию, т.к. работаю в Екатеринбурге, а прописана в другом городе.
По правилам, декларация подается по месту прописки. Вы можете отправить ее по почте ценным письмом с описью на адрес налоговой инспекции. Или же через личный кабинет.
Скажите, если я потрачу на импланты 300 тыс. руб., я вправе получить 13% от всей суммы за год. А если мой подоходный налог был меньше этой суммы? Могу ли я в следующем году снова подать декларацию и получить остальное?
Вы можете получить возврат только за тот год, в котором оплачивалось лечение. Есть несколько хитростей, как эту сумму можно увеличить. Возможно, они Вам подойдут. Читайте в книге: https://www.nalog-prosto.ru/sekrety-vygodnogo-polucheniya-ndfl/
заплатила за лечение и протезирование зубов 160 000 рублей. куда обращаться и с какими справками за получением налогового вычета. Я работающая пннсионерка
А в каком году это произошло? Если в 2016, то нужно подождать до 2017. А если раньше, то можно уже оформлть джокументы.
Можете заказать заполнение налоговой декларации здесь: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, как работает налоговый вычет. Я плачу деньги за лечение, клиника соответственно платит налог на доходы, а я потом получаю возврат, который заплатила клиника в виде налога?
Вы возвращаете свой подоходный налог, который удерживают у Вас на работе.
Добрый день! Имплантация зубов проходит в несколько этапов. Как быть с вычетом, если первый этап по имплантации будет в этом году, а все остальные — в следующем?
Декларация подается за тот год, в котором была оказана услуга. Соответственно, 2 года будете получать возврат. 🙂