Очень много вопросов возникает у граждан РФ, когда речь заходит про возврат подоходного налога при покупке жилья. Кому положена эта компенсация? Какую сумму можно вернуть? За какие года и в какой срок заполнять налоговую декларацию? Какие документы для этого потребуются? Давайте подробно рассмотрим все эти вопросы.
Одним из поводов для заполнения декларации 3-НДФЛ служит покупка гражданином РФ какой-либо недвижимости (в полную собственность или долю): дома, квартиры, комнаты, земли под будущее строительство. Давайте разберем основные вопросы, с которыми приходится столкнуться человеку, который что-то где-то слышал и очень хочет понять, положена ему какая-то денежная компенсация от государства или нет.
Итак, давайте рассмотрим основные вопросы: кто и в каком случае имеет право на имущественный налоговый вычет, каковы сроки и сумма возврата подоходного налога и какие документы нужны для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.
Оглавление статьи
- 1 Кто может получить имущественный вычет
- 2 Кто не может получить имущественный вычет
- 3 В каком случае требуется заполнение налоговой декларации
- 4 На какую сумму налогового вычета можно рассчитывать
- 5 Как быстро можно получить весь имущественный вычет
- 6 Какой существует срок для заполнения и подачи 3-НДФЛ в налоговую инспекцию
- 7 Документы для заполнения декларации 3-НДФЛ
Кто может получить имущественный вычет
Давайте для начала ответим на вопрос «Кто же может воспользоваться льготой по возврату подоходного налога?»
1. Работающий гражданин, то есть тот, кто работает в каком-либо учреждении, получает официальную зарплату, а, главное, платит с нее подоходный налог в размере 13%, если им была приобретена какая-либо недвижимость.
2. Семья. В том случае, если только один из собственников работает, то есть подходит под условие п.1, а остальные являются иждивенцами. Условием для получения полного (максимально возможного вычета) является приобретение жилья в совместную стоимость. Если квартира приобретается в долевую собственность, то распределение сумм возвращаемого подоходного налога идет в соответствии с долями всех собственников.
Сразу отмечу, что с 2014 года появилась возможность получать возврат имущественного вычета за мужа (жену), даже если владельцем недвижимость является один из супругов.
Об этом чуть подробнее будет написано ниже, а пока небольшие примеры.
Пример 1. Квартира была куплена за 2 млн. руб. в совместную стоимость (муж и жена). При этом работает и платит подоходный налог только муж. В этом случае на него можно оформить декларацию с максимально возможным налоговым возвратом: 260 000 руб.
Пример 2. Квартира была куплена за 2 млн. руб. в долевую стоимость (муж и жена, у каждого по 1/2 части). При этом работает и платит подоходный налог только муж. В этом случае на него можно оформить декларацию, но его налоговый возврат составит 130 000 руб. (согласно его доли). Жена со временем сможет тоже получить свою часть, но только в том случае, если устроится на работу.
Пример 3. Квартира была куплена за 2 млн.руб. и оформлена на жену, то есть является ее личной собственностью. Если ее супруг ранее не использовал свое право получить возврат по жилью, то он может вернуть от государства 260 000 руб. за свою жену. В последствии он более не сможет использовать эту льготу, даже если приобретет квартиру для себя.
3. Пенсионеры (неработающие), но которые 3 предыдущих года работали и платили налоги, то есть относились к категории из п.1.
4. Льгота на имущественный налоговый вычет предоставляется каждому человеку 1 раз в жизни. Поэтому обязательным условием возврата подоходного налога является ОТСУТСТВИЕ в прошлом обращений в налоговую инспекцию по этому вопросу. Это правило действовало до 2014 года.
Если имущество приобретается после 01.01.2014, то есть возможность повторно получить вычет. Об этом подробнее можно прочитать здесь.
Кто не может получить имущественный вычет
1. Индивидуальные предприниматели (ИП), неработающие граждане, домохозяйки, то есть те люди, которые не получают официальной заработной платы и, соответственно, не платят подоходный налог.
2. Пенсионеры, которые в течение последних 3-х лет получали только пенсию, поэтому с нее не удерживался подоходный налог.
3. Дети-собственники до достижения ими работоспособности, то есть, опять же, возможности платить государству подоходный налог.
Однако, с 01.01.2014 года этот пункт изменился. Поэтому, начиная с 2014 года становится возможным родителям получить за ребенка возврат подоходного налога. Только для этого жилье в собственность должно быть приобретено не ранее 2014 года.
4. Граждане, которые уже получали ранее возврат подоходного налога при покупке жилья.
Однако, и из этого правила с 01.01.2014 теперь есть исключение. Если человек получил имущественный вычет на сумму менее установленного минимума (2 млн. рублей), то недостающую разницу он может вернуть дополнительно.
Об этом более подробно можно прочитать в статье: «Сколько раз получают налоговый вычет при покупке квартиры»
Для большей наглядности предлагаю посмотреть видеоурок по этой теме или продолжить чтение статьи.
В каком случае требуется заполнение налоговой декларации
Итак, мы разобрались, что с Вас удерживают (удерживали) подоходный налог. Добавляем дополнительные условия для необходимости заполнения декларации 3-НДФЛ.
1. Вы должны приобрести недвижимость. Под этим термином налоговая инспекция понимает следующие объекты:
- квартира (в старом жилом фонде или только строящаяся);
- комната;
- дом или земля под его строительство.
2. Любой из вышеперечисленных объектов должен находиться в собственности (полной, совместной или долевой) и иметь Свидетельство о регистрации собственности и/или Акт приема-передачи. Эти документы выдаются на уже готовый объект. А вот на этапе строительства жилья может выдаваться только Акт передачи, при этом годом начала подачи декларации 3-НДФЛ является дата его составления.
3. Даже если Вы решили продать (или уже продали) квартиру, бывшую в собственности, то также имеете право оформить на нее возврат подоходного налога.
Итак, мы ответили на 2 основных вопроса: кто и в каком случае может получить имущественный вычет. Теперь давайте разбираться в других подробностях.
На какую сумму налогового вычета можно рассчитывать
Самый главный вопрос, волнующий всех, — это сколько денег мне вернут. Согласно действующему Налоговому Кодексу сумма возврата подоходного налога при покупке жилья рассчитывается так.
1. Если покупка квартиры (дома и т.п.) обошлась в сумму менее 2 миллионов рублей, то вернуть можно будет 13% от уплаченной суммы.
Пример 1. Комната в общежитии стоит 1 000 000 руб. Соответственно, можно получить возврат за нее в размере 130 000 руб. (это 13%).
Пример 2. Комната в общежитии стоит 1 800 000 руб. Соответственно, можно получить возврат за нее в размере 234 000 руб. (это 13%).
2. Если приобретенное жилье стоит 2 миллиона рублей или более, то вернуть можно будет фиксированную сумму: 260 000 руб. (это 13% от 2 000 000 руб.)
Какие еще дополнительные условия могут увеличить или уменьшить размер возвращаемого подоходного налога?
Сумма имущественного налогового вычеты УВЕЛИЧИТСЯ, если
1. Вы взяли ипотечный кредит под эту квартиру (дом). В этом случае в дополнении к 13% от стоимости жилья добавятся еще 13% от уплаченных процентов по этому кредиту. Здесь никаких ограничений по итоговой сумме не предусмотрено. То есть, сколько бы ни составляла общая сумма процентов по ипотеке, Вы в итоге получите 13% от нее.
Однако, с 01.01.2014 к этому пункту вводится ограничение. Возвратиться по процентам ипотечного кредита может 13% от максимальной суммы 3 000 000 руб., то есть возврат составит 390 000 руб. Это относится к квартирам, приобретенным не ранее 2014 года.
2. Вы строите квартиру. В этом случае к ее первоначальной стоимости можно будет добавить расходы на отделку жилья. Но в этом случае общая сумма не может превышать тех же 2 000 000 рублей.
Сумма имущественного налогового вычеты УМЕНЬШИТСЯ,
1. Если покупаемое жилье оформляется в долевую собственность. В этом случае возвращаемый подоходный налог (13%) распределяется между всеми собственниками (пропорционально их долям).
Пример (до 2014 г). Квартира приобретена семьей из 4-х человек за 3 500 000 руб. Доли поделены поровну, т.е. на каждого приходится 1/4. В этом случае каждый работающий член семьи сможет получить по 65 000 руб. Получается эта сумма так. Берем предельный размер возврата 2 000 000 руб., делим его на 4-х человек (согласно долям). Получается по 500 000 руб. на каждого. И берем 13% от этой суммы. Получаем 65 000 руб.
Пример (после 2014 г). Квартира покупается супругами за 4 млн. руб. При этом каждый из них может получить возврат с 2 млн. руб., то есть в итоге каждому перечислят по 260 000 руб.
2. Если в течение одного года продали квартиру, находящуюся в собственности менее 3-х лет за сумму свыше 1 000 000 рублей. И в этом же году купили себе жилье, за которое хотите получить налоговый вычет.
В этом случае размер возврата уменьшится на сумму подоходного налога от продажи квартиры.
Пример. Вы продали квартиру (она была у Вас в собственности менее 3-х лет) за 1 200 000 руб., а купили новую квартиру за 2 200 000 руб. Рассчитываем налог с продажи (от суммы, превышающей 1 млн. руб.): 1 200 000- 1 000 000 = 200 000. 13% составят 26 000 руб. Эту сумму Вы должны заплатить государству.
Подоходный налог, который можно вернуть от покупки жилья (13% от 2 млн. руб.) составит 260 000 рублей. Эту сумму Вы можете получить от государства.
В итоге покупки-продажи (для этого примера) Вы имеете возможность получить 260 000 — 26 000 = 234 000 руб.
Как быстро можно получить весь имущественный вычет
Ответ на этот вопрос простой. Чем больше Вы зарабатываете и чем, соответственно, выше уплаченный подоходный налог, тем быстрее государство вернет вам всю положенную сумму.
Пример 1. Вам необходимо вернуть 260 тыс. руб. за приобретенную квартиру стоимостью 3 7000 000 руб. Как уже разбирали выше 260 тыс. руб. получаются, если взять 13% от максимально возможной суммы для возврата: 2 млн. руб.
Ваши доходы по годам и уплаченный в них подоходный налог:
2017 год — 500 000 руб. — 65 000 руб.
2018 год — 800 000 руб. — 104 000 руб.
Итого за 2 года в 2019 году можно будет вернуть имущественный вычет в размере 169 000 руб. (65 000 + 104 000) Остаток: 260 000 — 169 000 = 91 000 руб. можно будет получить в 2020 году по итогам заработной платы 2019 года.
Пример.2. Возьмем условие 1-го примера. Возвращаем 260 000 руб. от покупки квартиры в 2017 году. Но теперь официальная зарплата составит 10 000 руб. в месяц, 120 000 руб. в год.
Ваши доходы по годам и уплаченный в них подоходный налог:
2017 год — 120 000 руб. — 15 600 руб.
2018 год — 120 000 руб. — 15 600 руб.
Таким образом, по итогам прошедших 2-х лет в 2017 году возможно будет вернуть 31 200 руб. (15 600 + 15 600) Вся остальная сумма будет переноситься на последующие годы. Если зарплата останется прежней, то последний возврат человек получит через 15 лет. Т.е. каждый год будет ему возвращаться по 15 600 руб., пока общая сумма выплат не составит положенные 260 000 руб.
Более подробно о том, как рассчитать сумму имущественного вычета, переходящую на следующий год, рассказывается в этой статье.
Какой существует срок для заполнения и подачи 3-НДФЛ в налоговую инспекцию
Декларация 3-НДФЛ может сдаваться в налоговую инспекцию в течение всего года. Особых ограничений по срокам и датам нет. Соответственно, чем раньше принимается декларация, тем быстрее Вы получаете деньги на свой счет. Срок для проверки установлен 2-3 месяца.
Самую первую декларацию можно подать за год, в котором квартира (или другое жилье) было приобретено в собственность.
Если приобретается готовое жилье, то есть при покупке составляется договор купли-продажи, то датой приобретения считается дата, которая указана в Свидетельстве о регистрации собственности.
Если приобретается строящееся жилье, то есть идет инвестирование, то датой, с которой можно возвращать подоходный налог, является дата, указанная в Акте о передаче квартиры, комнаты или доли в них.
Пример 1. Если в указанных документах стоит дата 01.02.2018 или 31.12.2018, то декларацию 3-НДФЛ можно подавать по итогам 2018 года, начиная с января 2019.
Если квартира приобреталась несколько лет назад, то возврат подоходного осуществляется только за предыдущие 3 года.
Пример 2. Жилье было куплено в 2012 году. Собственник узнал об имущественном вычете только в 2019 году. Он может начать получать возврат подоходного налога за свою квартиру, начиная с 2016 года. Отсчитываем 3 года назад: 2018, 2017, 2016.
Даже если квартира была приобретена 10 или 15 лет назад, то можно получить имущественный вычет. Сроков ограничения давности покупки нет. Однако, нужно помнить, что для такого жилья действуют правила возврата, которые были приняты на тот год. То есть, если квартира куплена в 2007 году, то максимальная сумма, с которой можно получить возврат — 1 млн. руб.
Документы для заполнения декларации 3-НДФЛ
[ads-pc-3] [ads-mob-3] Давайте рассмотрим, какие документы нужны для заполнения декларации 3-НДФЛ, чтобы вернуть подоходный налог за покупку жилья.- Справка 2-НДФЛ (оригинал) о доходах гражданина за год. Выдается бухгалтерией предприятия, где работаете.
- Договор купли-продажи жилья (копия).
- Свидетельство о регистрации собственности, если приобреталось готовое жилье (копия).
- Акт приема-передачи квартиры, комнаты или доли в них (копия).
- Чеки, квитанции об оплате жилья (копия). Это может быть договор покупки, если в нем прописана итоговая сумма.
- Чеки и квитанции о дополнительных расходах на благоустройство квартиры, если приобретается строящийся объект.
- Ипотечный договор, если есть кредит (копия).
- Справка из банка об уплаченных процентах по ипотеке, если есть кредит (копия).
В налоговую инспекцию предоставляются копии всех этих документов (только справка о зарплате 2-НДФЛ нужна в оригинале). Но часто инспектора, принимающие налоговую декларацию 3-НДФЛ хотят видеть оригиналы. Поэтому лучше взять их с собой, чтобы показать, если возникнет необходимость. Однако, оставлять в налоговой инспекции следует только копии.
Вот мы с Вами рассмотрели основные положения по возврату подоходного налога при покупке жилья. Ответы на другие популярные вопросы можно будет найти на этом сайте в других статьях.
Если Вам необходима личная консультация или помощь по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправки ее в налоговую через сервис «Личный кабинет налогоплательщика», смело переходите на страницу с нашими Услугами.
Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 🙂
Куплен строй вариант квартира в 2014 г март дом сдан в декабре 2015, а квартира оформлена в собственность март 2016 . Могу ли я подавать декларацию начиная с 2014 г
Если пенсионер, то можете. Здесь читайте подробнее: https://www.nalog-prosto.ru/pravo-sobstvennosti-na-nedvizhimost-voznikaet/
Уточняю вопрос Куплен строй вариант квартира в 2014 г март, дом сдан в декабре 2015,, а квартира оформлена в собственность март 2016 . Могу ли я подавать документы на возврат налога начиная с 2014 г
Здраствуйте, купила квартиру в 2015 году и в этом же году ушла в декрет, в августе 2017 вышла замуж, ипотеку платит муж, сможем ли мы оформить возврат налога на мужа и за какой период(начиная только с августа или с момента покупки можно вернуть)
А какое отношение муж имеет к покупке квартиры?
Добрый день! Приобретали квартиру в ипотеку, с использованием мат капитала. основной долг по ипотеке 5000000, стоимость квартиры 6080000. Первоначальный взнос 448000 тыс мы заплатили своих средств +мат капитал 453000. На какой возврат можем расчитывать?
Нужно смотреть документы. Обращайтесь, составим декларацию, получите максимально возможный возврат: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Здоавствуйте! У меня такой вопрос. В июне 2014 я приобрела комнату на сумму 2000000 р. И хотела бы сейчас вернуть налог. Но в мае 2014 я вышла в декретный отпус, соответственно я не работаю а только числюсь. Могу ли я получить возврат налога?
Можете за те года, пока работали.
Здравствуйте. Купили квартиру с женой, взяли в со заемщики тещу. С налоговым вычетом все понятно. а вот с вычетом по процентам нет. сумма кредитных средств 3950… взяли в октябре. как я понимаю вычет в январе мы по уплаченным процентам можем просить только за 3 последних месяца….но может ли подать созаемщик на налоговый вычет?
Добрый вечер, подскажите пожалуйста. купли дом, за 1000000 кредитные средства (ипотека) дом оформили на всех членов семьи 1/4 доли ( 4 чел. 2 из них не соверш. дети) Работает только муж, какую сумму он максимально сможет вернуть ? Я нахожусь в декрете.Может он получить и за меня и за детей?
Нужно смотреть Ваши документы, обращайтесь: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Родители в разводе отец приобрёл квартиру в ипотеку он вернул 13% с покупки ,смогу ли я так же вернуть 13% за эту квартиру являясь сыном но совершенно летним , квартира приобреталась когда я уже был совершенно летним , квартира оформлена только на отца .
Нужно смотреть Ваши документы, обращайтесь: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty
Здравствуйте! По кредиту возвращают 13 % от процентов которые переплачиваются или от всей занимаемой суммы?
От уплаченных процентов
Добрый день! Хотела узнать такой вопрос. Если акт передачи подписан будет в начале 2018 года , я могу в 2018 году подать 3НДФЛ? взяв с работы 2НДФЛ за 2017г?
В 2018 Вы сможете вернуть только через работодателя
Здравствуйте! Скажите пожалуйста ,в 2006м году покупала квартиру за 970 тысяч рублей , на налоговый вычет не подавала . В 2016м ее продала и купила новую за 2 миллиона рублей , подала на нее вычет . интересует можно ли сделать вычет 13 % от стоимости первой квартиры (126 тыс.руб.) , и 134 тыс.руб. вернуть за вторую квартиру ? Спасибо !
Выбирайте последнюю
Добрый день, купила квартиру в 2015 году, в 2016 вышла замуж, в 2017 году сократили на работе, сможет ли муж возвращать налоговый вычет за меня в дальнейшем
Если квартира куплена не в браке, то муж не имеет к ней отношения. Пусть покупает новую))
Здравствуйте.
например сейчас 2017 год,а квартира куплена в середине мая 16 года, то как рассчитывается ндфл за этот год. берется же не весь ндфл, а только с даты покупки. верно? и как конкретно рассчитывается за май?
Спасибо.
Здесь смотрите ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/kvartira-kuplena-v-kontse-goda-za-kakoj-period-mozhno-poluchit-vychet/
Здравствуйте, скажите пожалуйста, я первый дом купила под мат. капитал в 2012 году, он в долевой собственности на пятерых, муж пятый, на тот момент он не работал. Выплату налога я за эту недвижимость не получала. В 2016 году купила второй дом под региональный мат.капитал, но на тот момент муж уже работал 3 года,этот дом тоже в долевой собственности на пятерых. Выплату за этот дом я так же не получала. На сегодняшний день, муж не работает уже как год, в каком размере я могу получить выплату и за кого? Один дом стоил 365 000 руб., второй 138 000 руб. Заранее спасибо!
Если дом куплен только за счет мат.капитала, то не сможете ничего вернуть.
Здравствуйте.купил квартиру за 2150000 из них 453000 средства материнского капитала 300000 взял кредит в банке а остальное свои. Я немного не понимаю. Я никуда еще не платил налог.и с меня никто не просил.и как это вообще происходит я не представляю. Вопросы: 1) могули я сделать возврат 13% приобретенного жилья? 2) многодетная семья кв 39 кв м долей 5 кроме этой у нас нет недвижимости. Мы освобождаемся от ежегодного налога на ?
Нужно разбираться и смотреть документы. Личная консультация: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Добрый день, в 2016 г приобрели гостинку за 520000 т р 130 000 наличка и 390 000 мат кап дболевая собственность жена 9/20 муж 9/20 сын несовершеннолетний 1/20 дочь несоверш 1/20, подскажите как рассчитать, спасибо. С ув
Нич пон.))
Здравствуйте!Купили дом за 1 750000 в 2012 году собственник жена.мы в браке.продали дом в 2016.я официально работаю пол года зарплата 10 тысяч..Могу ли я оформить на себя возврат и какую сумму я буду получать? Спасибо
Если жена не получала возврат, то можете. Будете каждый год получать весь уплаченный НДФЛ. За подробностями сюда: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Добрый день! я-нерезидент, но есть РВП. Приобрел в ипотеку квартиру, работаю официально, могу ли я претендовать на имущественный вычет?
Посмотрите похожие ответы здесь:
https://www.nalog-prosto.ru/question/vychet-po-kvartire-kuplenoj-inostrannym-grazhdaninom/
https://www.nalog-prosto.ru/question/vychet-dlya-grazhdanina-belarusi-poluchayushhego-dohod-v-rf/
Добрый день!
В прошлом году купили комнату, за наличные, расписку с продавца ни какую ни брали, можем ли мы рассчитывать на возврат налогового вычета?
Налоговоя не верит «честному слову», ей бумажки с печатями нужны)))
Здравствуйте, скажите , пожалуйста, как будет рассчитываться налоговый вычет за квартиру ,купленную по ипотеке за 4000000 в 2016 году , если я созаемщик? Можем ли мы вдвоем с мужем получить налоговый вычет по 260000? или получает из нас только один 260000? Я не совсем поняла пример, приведенный Вами в статье :»Пример (после 2014 г). Квартира покупается супругами за 4 млн. руб. При этом каждый из них может получить возврат с 2 млн. руб., то есть в итоге каждому перечислят по 260 000 руб.»?
Вы с мужем каждый можете получить по 260 тыс. руб.
Подскажите пожалуйста, если земельный участок ЛПХ в собственности по договору дарения, в будущем на нем будет построен дом, можно ли будет вернуть налог?
Добрый день. Скажите пожалуйста, покупаем дом в ипотеку, все оформлено на мужа(муж ИП на вмененке-упрощенке), я в долевую собственность не вступала, являюсь только созаемщиком. Могу ли я теперь получить возврат? Хоть какой-нибудь или уже ничего не вернуть?
Если дом покупается в браке, и супруга (даже если НЕ собственник) платит НДФЛ, то его можно вернуть.
Подскажите пожалуйста если я при покупке квартиры по военной ипотеке вернул налоговый вычет 13% от суммы собственных средств 1500000 руб. внесенных дополнительно за квартиру. В будущем при покупке другого жилья имею ли я право вернуть налоговый вычет на оставшуюся сумму 5000000 руб? ( т.е. 13% от 500000 руб.)
Если вычет по первой квартире было после 2014 года, то можете получить остаток по второй
Почему никто не интересуется, как будет выглядеть вычет с использованием материнского капитала? Хотелось бы узнать очень…
Посмотрите здесь разные ситуации: https://www.nalog-prosto.ru/question/tag/subsidii/
Или сформулируйте конкретный вопрос))
Здравствуйте. Я купила долю квартиры и теперь вся квартира у меня в собственности. Я могу получить 13% от этой доли??? Т.к я купила доли меньше миллиона 13 % я не должна выплачивать государству, верно??? После покупки доли, через сколько я могу подать декларацию?
Подскажите пожалуйста, если земельный участок в СНТ, в собственности и в будущем на нем будет построен дом для проживания, можно ли будет вернуть налог?
Дообый день.подскажите пожалуйста мои родители разведены давно и мы с отцом не общаемся.у меня своего жилья нет.у него есть в собственности квартира.он предложил у него купить его квартиру (у него в собственности она 30 лет).смогу ли получитьвозврат в налоговой 13 процентов за покупку такого жилья?
нет
Пусть ваш муж купит эту квартиру, тогда налог вернут.