Деньги, на которые приобретается жилплощадь, а точнее, квартира, комната или дом, частично можно компенсировать, воспользовавшись Налоговым Кодексом, который регламентирует возврат налога при покупке недвижимости. И сейчас мы разберем важные вопросы:
- кто может вернуть ндфл;
- какую сумму;
- как можно использовать ремонт и ипотеку;
- каким образом осуществляется схема возврата;
- какие документы потребуются.
Оглавление статьи
Кому положен возврат
Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, покупатель должен соответствовать определенным критериям:
- быть налоговым резидентом РФ, то есть иметь российское гражданство;
- являться работающим гражданином, из заработной платы которого работодатель удерживает и перечисляет в бюджет страны налог на доходы. Другими словами, речь идет об официальном трудоустройстве у добросовестного, в отношении налогов, работодателя;
- быть собственником приобретенной жилплощади (или ближайшим родственником);
- оплачивать покупку недвижимости из собственных средств.
А теперь немного подробнее о возможных отклонениях.
Возвращаем НДФЛ за супруга (супругу)
Возможностью компенсировать понесенные затраты обладает супруг собственника (муж или жена).
Для этого в свидетельстве о праве собственности должно быть указание либо общей совместной, либо единоличной собственности супруга.
В первом случае возможно заявить о перераспределении имущественного вычета: в какой пропорции будут разделены суммы для возврата.
Во втором случае, есть возможность получить полный налоговый вычет за мужа или жену, даже если он является единоличным собственником. Эта возможность обычно используется, если один из супругов ранее уже получал вычет.
Возврат имущественного вычета за детей
С начала 2014 года право на получение вычета дано родителям несовершеннолетних детей, в тех случаях, когда жилье приобретено ребенку и оформлено на него же в собственность.
В законодательстве упомянуты также законные представители несовершеннолетних по Гражданскому Кодексу.
Получить вычет может лишь тот родитель, который ранее не получал имущественный вычет за себя. Воспользовавшись возвратом НДФЛ за ребенка, родитель тем самым использует свое право на вычет. И в дальнейшем больше не сможет вернуть подоходный налог при покупке своего жилья.
А за несовершеннолетним в дальнейшем сохраняется право использования вычета при самостоятельной покупке недвижимости в будущем.
Налоговый вычет для пенсионеров
Часто с вопросом о возможности частичной компенсации израсходованных средств после покупки жилья обращаются пенсионеры.
С людьми пенсионного возраста, которые продолжают свою трудовую деятельность все предельно ясно – они могут пользоваться данным правом наравне с другими.
А вот что касается пенсионеров, находящихся на заслуженном отдыхе либо работающих неофициально, то налог можно вернуть только за три «трудовых» года, которые предшествовали выходу на пенсию.
В ситуации, когда человек до выхода на пенсию не осуществлял трудовой деятельности три года или более, возвращать ему будет нечего. Таким образом он лишается право на имущественный вычет.
За чей счет покупка?
Возможность возврата средств появляется только при оплате покупки квартиры собственными средствами.
Поэтому про вычет можно забыть, если Вам своими финансами «помогал» работодатель, использованы ресурсы материнского капитала, либо средства из бюджета любого уровня, например, военная ипотека. Взаимозависимость участников операции по приобретению недвижимости тоже является препятствием для компенсации из бюджета.
Если к вышеперечисленным способам были частично добавлены собственные средства, то в этом случае именно эта часть может выступать в качестве базы для исчисления суммы вычета для собственника.
Сколько раз возвращаем?
Налоговым вычетом можно воспользоваться единожды в своей жизни. Это правило соблюдалось в течение десятка лет.
Но с 1 января 2014 года появилась возможность получать повторный налоговый вычет. Это происходит в том случае, если купленный объект недвижимости стоит менее максимальной суммы, с которой возвращается ндфл. Более подробно об этом рассказано в этой статье.
Сколько можно вернуть денег?
Вычислить подоходный налог, который можно будет вернуть (речь идет о ставке 13%) от затраченной суммы, можно, учитывая:
- максимальная сумма вычета за приобретение жилья 2 млн. руб.;
- реальные траты на покупку жилья;
- наличие ипотечного кредита;
- доля в собственности.
Берем по максимуму
Предположим, покупка недвижимости обошлась собственнику в 3 млн. рублей. Лишь 2 млн. из всей суммы участвуют в расчете суммы максимального вычета.
Отсюда предельная величина компенсации из казны 13% от 2 млн., то есть 260 тыс.руб.
Сумма возврата менее 2 млн. руб.
В этом случае все делится на 2 группы:
- те, кто приобрел первую квартиру до 2014 года,
- те, кто приобрел жилье после 1 января 2014 года.
Граждане из первой группы не имеют право вернуть максимальную сумму имущественного вычета, если квартира обошлась им дешевле 2 млн. руб.
Пример. Васечкин Н.О. купил квартиру в Волгограде в 2013 году за 1 800 000 руб. Он воспользовался правом на вычет в сумме израсходованных денег, возвратив при этом себе 234 000 руб. НДФЛ (13% от 1 800 000). В результате, остаток вычета в размере 200 000 руб. остался неиспользованным. И Васечкин не сможет больше вернуть недополученную компенсацию своих затрат.
Если же первый объект недвижимости был куплен после 1 января 2014 года, и ранее этот человек не пользовался имущественным вычетом, то он имеет право «добрать» недостающую сумму при покупке следующей квартиры.
Пример. Боле счастливый Петров Е.У. приобрел однушку в Москве стоимостью 1 800 000 руб. в 2014 году. Он имеет право вернуть 13% от уплаченной суммы, то есть 234 000 руб. И у него появляется остаток, который он сможет использовать, если в будущем купит еще один объект недвижимости. Тогда он «доберет» свои законные 26 000 руб. Это 13% от остатка в 200 000 руб.
В этом видео подробно на примерах рассматриваются варианты, когда гражданин может сразу получить имущественный вычет 260 000 рублей, а когда эта процедура может растянуться на несколько лет.
Издержки на ремонт и проценты по ипотеке – часть налогового вычета
Фактически понесенные затраты могут также включать затраты на ремонт купленной квартиры. К ним относятся расходы на:
- отделку квартиры;
- проектные и сметные документы.
Обязательное условие – прописанный в тексте договора факт приема жилплощади без отделки. В этом случае расходы добавляются к стоимости чистовой квартиры. Их максимальная сумма, подлежащая возврату ограничивается 2 млн. рублей.
Что касается процентов по ипотеке, то купив недвижимость до 01.01.14 года данная сумма не была ограничена, и можно было получить от нее 13%.
Но начиная с этой даты, действует ограничение по вычету в 3 000 000 руб., что позволяет вернуть максимальную сумму НДФЛ с ипотеки в размере 390 000 руб.
Как можно вернуть налог
Возврат налога от покупки недвижимого имущества возможен в году, следующим за годом приобретения, либо в любом из последующих. То есть, если квартира была куплена в 2019 году, то документы на налоговый вычет можно подавать, начиная с 2020 года и позже.
Существует два способа, из которых позволено выбрать наиболее удобный и выгодный для заявителя:
- вычет на работе;
- возврат в ИФНС.
Возвращает работодатель
Если Вы предпочитаете получить возврат на своей работе, то нужно предварительно оформить уведомление в Налоговой инспекции. Для этого подготавливается полный набор документов, требуемых для вычета (договор купли-продажи или долевого участия в строительстве, свидетельство регистрации права, документы об оплате, чеки и накладные как доказательства издержек на ремонт, банковские документы по ипотеке).[ads-pc-3] [ads-mob-3] Одновременно пишется заявление в налоговую. А после истечения 30 дней со дня получения всех требуемых форм, налоговый орган принимает решение посредством уведомления, требующего передачи работодателю. После этого из Вашего дохода (заработной платы) перестают удерживать подоходный налог до окончания года. Этот вариант помогает собственнику не ждать завершения налогового периода.
Минусы рассмотренного способа в том, что за уведомлением нужно обращаться каждый год при наличии переносимой оставшейся части вычета. А если учесть, что до получения решения для прекращения удержания работодателем теряется как минимум месяц, поэтому период получения всей суммы компенсации может затянуться.
Если человек работает в нескольких организациях, то он может сам выбрать, какой работодатель будет возвращать ему налог .
Возвращает Налоговая инспекция
Если выбор делается в пользу второго способа, то по истечении отчетного года, лицу, претендующему на возврат, следует сдать в налоговую инспекцию подготовленный по всем правилам пакет подтверждающих документов вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ.
На проверку фискальному органу дается 3 месяца, после чего на расчетный счет налогоплательщика осуществляется перечисление НДФЛ к возврату. Обычно, это происходит спустя 30 дней после вынесения одобрительного решения.
В этом случае, конечно же, теряется почти год, так как декларацию можно подавать только после завершения налогового периода, когда была приобретена недвижимость. Зато можно единоразово получить очень «круглую» сумму.
ОКАТО или ОКТМО в декларации
Обязательно при офрмлении декларации нужно обратить внимание на код под названием ОКТМО, который до 2014 года носил название ОКАТО.
Это код муниципального образования, который зачастую указывают при заполнении ошибочно. Ошибка заключается в том, что вносится код той местности, где лицо зарегистрировано, в то время как организация имеет место регистрации в другом муниципальном образовании, куда и уплачивает НДФЛ за своих работников.
Делая запрос в процессе камеральной проверки в контрольный орган в соответствии с указанным кодом, налоговая получает отрицательный ответ по вопросу перечисления НДФЛ за лицо, заявляющее вычет.
Необходимые документы для вычета
Формами, обязательными для подтверждения фактических расходов при покупке недвижимости, являются:
- договор, подтверждающий сделку;
- акт передачи недвижимости;
- свидетельство о государственной регистрации права собственности;
- справка 2-НДФЛ от нанимателя;
- платежно-расчетные квитанции на сумму понесенных расходов.
Более подробный список документов для имущественного вычета, которые бывают необходимы для разных ситуаций можете посмотреть здесь.
Если у Вас остались какие-либо вопросы, обязательно задавайте их в комментариях под этой статьей.
Для того, чтобы максимально эффективно воспользоваться правом имущественного вычета, Вы можете заказать индивидуальную консультацию, заполнение декларации 3-НДФЛ, а также ее отправку через ваш личный кабинет на нашем сайте. Цены сказочные, результат — реальный.
Квартиру купила в ипотеку в 2013 году. Работала в ооо, наминально, пару месяцев, зп не платили, а после покупки квартиры почти сразу создала ИП, оно просуществовало 3 года, налоги чистые и тд. Возможно ли вернуть налог на имущество?
Если платите НДФЛ по ставке 13%, то можете.
Налоговый вычет использовался при покупке квартиры до 2014 года в сумме 140 тысяч. Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участк
Про возврат с участка здесь: https://www.nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka/
Добрый день!
В 2018 году купили квартиру с женой в общую долевую собственность по 1/2. В 2018 году развелись. Первый взнос 1 млн.р. наличными. 1 млн.р. ипотека. Общая стоимость 2 млн.р. Жена не работает,я работаю. Могу ли я получить вычет за бывшую жену, подав заявление в 2019 году с ее согласия?
Заранее спасибо
В 2015 году взяли квартиру в ипотеку за1930000 использовали материнский капитал. Муж получал налоговый вычет в 2014 году я налоговый вычет не получала, сейчас в декретном отпуске , с третьим ребёнком . Может муж получить за меня налоговый вычет на имущество и на проценты по ипотеке?
Муж может получить за себя, но полный вычетпо квартире.
Обращайтесь, составим декларацию, получите максимально возможный возврат: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
В 2013 году купила квартиру, подоходный возвращала, но всю сумму ещё не вернула. Сейчас в декрете и собралась продавать эту квартиру. Смогу ли я продолжить возврат подоходного, когда выйду из декретного, уже не являясь собственником данной квартиры?
Да
Здравствуйте. Подскажите, можем ли мы получить налоговый вычет на покупку жилья, если жилье на неработающего пенсионера, но покупалось за деньги детей?
Добрый день!
Оформила документы на приобретения жилья в 2017 году, квартира на этапе строительства, свидетельства о праве собственности ещё нет, т.к. сдача дома только в конце 2018 года. Оплачивала жилье за счет собственных средств + ипотека, на данный момент большая часть суммы по ипотеке уже оплачена. Вопрос: после того, как я получу право собственности на квартиру, и подавая документы на возврат налога, могу ли я вернуть налог по уплаченным процентам по ипотеке за 2017 год или отсчет уплаченных процентов к возврату начинается с момента получения права собственности?
Все %% можно будет вернуть
Здравствуйте! Могу ли я сейчас сделать возврат налога за 2013 и 2014 года , с сентября 2014 года в декрете?
нет
здравствуйте! купила квартиру наличными 2 месяца назад, могу ли я уже подать на возврат? или мне нужно ждать год и подавать в следующем? работаю официально с отчислениями.
Почитайте: https://www.nalog-prosto.ru/pravo-sobstvennosti-na-nedvizhimost-voznikaet/
Добрый день! Приобретение жилья в 2011г. Я тогда не работала, я работаю с 2012 официально. Могу я получить налоговый вычет?
да
Добрый день! В 2017 г. в законном браке с супругом была приобретена квартира стоимостью 2 750 000 руб. первоначальный взнос продавцу 550 000 руб. наличными указан в договоре купли-продажи, 2 200 000 р.- ипотека. Квартира оформлена на меня, муж созаемщик. Мой муж является работающим пенсионером. Каким образом можно оформить декларации с выгодой для нас?
Ранее налоговый вычет мы не использовали
Обращайтесь, составим декларацию, получите максимально возможный возврат: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Здравствуйте , подскажите … купила квартиру в феврале 2013 года стоимостью 2900000 две доли моя и сына несовершеннолетнего официально недолго я была ИП . в 2015 году вышла замуж закрыла Ип родился второй ребёнок. в 2016 третий родился. Сейчас доли в квартире моя и троих детей .пока в декретном отпуске естественно платит муж , не разу налоговый вычет не получали ни он ни я , Каким образом получить налоговый вычет и кому? мне или мужу? спасибо .
Обращайтесь, составим декларацию, получите максимально возможный возврат: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Здравствуйте. В 2015 году была приобретена недвижимость в общую долевую собственность. Собственниками являемся я, муж и двое детей (на момент приобретения несовершеннолетних). В настоящее время одному из детей исполнилось 18 лет. При подаче налоговой декларации за 2015 и 2016гг мы с мужем написали заявления о получении имущественного вычета за детей .за одного ребенка получает муж за другого я. Вычет по процентам ипотечного кредита распределен следующим образом: за детей получаю я а муж только за себя. Вопрос в следующем: С июня 2017 года я не работаю и не буду трудоустроена в течении нескольких лет. Может ли мой муж получить остаток налогового вычета за второго ребенка (за которого получала я) и остаток вычета в части уплаченных процентов по ипотечному кредиту за обоих детей (вычет был распределен на меня). Спасибо.
Здесь ответ на Ваш вопрос: https://www.nalog-prosto.ru/question/vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry-suprugami/
Здравствуйте. В 2017 году я приобрела квартиру . в этом году подаю декларацию. Квартира была куплена в ипотеку. При заполнении декларации сталкнулась с «окошком» в нем просят прославить сумму процентов за все годы. Я прославила сумму процентов выплаченных в 2017 году. Или нужно было написать сумму за весь период договора? Я думаю ежегодно в декларации указывать сумму процентов выплаченных в прошедшем году, или я не права?
Все — это значит за все предыдушие годы
Здравствуйте,в 2012г купили с мужем квартиру,сейчас хотим подать на налоговый вычет, квартира на мне ,я не работаю, может ли муж оформить вычет на себя
Читайте: https://www.nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-suprugami/
Здравствуйте ,квартиру покупала в 2017 на момент покупки не работала в 2018устроилась официальна на работу ,могу ли получить налоговый вычет?
С какого уровня бюджетной системы идёт возврат НДФЛ? Ведь при зачислении он распределяется пропорционально нормативам между бюджетами.
Возврат идет в соответствии с кодом ОКТМО.
Здравствуйте,подскажите могу ли я получить нологовый вычет,если у меня не полный год работы официально,у нас была смена организации а они официально не еще не устраивают,как быть в такой ситуации ?
Здравствуйте, а если при покупке квартиры акт приема-передачи и договор продажи от 30.12.2016, а выписка из ЕГРН от 23.01.2017 — можно ли вернуть НДФЛ за 2016 год? Спасибо
Здесь подробности: https://www.nalog-prosto.ru/pravo-sobstvennosti-na-nedvizhimost-voznikaet/
Здравствуйте.Могу я получить вычет за квартиру,если организация не делала перечисление в ИФНС.
Нужно смотреть документы. Обращайтесь за консультацией: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Здравствуйте! В прошлом году сделал имущественный вычет, остался остаток на этот год. Какие документы необходимо предоставить в ФНС для возврата остатка? Читал, что полностью все документы собирать снова не нужно.
Добрый день! Я купил квартиру в 2012 году и был единоличным собственником , в 2017 году я распределил доли среди своей семьи , жене и двум детям. Каким образом мне теперь подавать док-ты в налоговую для вычета ? указывать владельцем только себя или указывать свою долю? Смогу ли я получить остатки суммы по вычету на себя? Или все будет как-то иначе?
Все оформляете, как и прежде
может ли получить налоговый вычет за квартиру оформленную в собственность сыну инвалиду его отец
Если ранее отец не использовал свой вычет, то может. Ну еще смотря сколько лет ребенку…
Здравствуйте. В 2016г. был куплен дом,(свои средства и ипотека) я в данный момент в декретном отпуске,но работаю неполный день,т.е. имеется небольшой доход и соответственно имеются отчисления,могу ли я передать право получения вычета своему мужу,если он использовал это право при покупке другой недвижимости? если да,то за 2016 и 2017 г.? и еще будем ли мы оба получать вычет с процентов по ипотеке? спасибо
Здесь похожий вопрос: https://www.nalog-prosto.ru/question/kvartira-v-dolyah-zhena-v-dekrete-mozhet-li-muzh-poluchit-vsyu-summu-vycheta/
здравствуйте. могу ли я получить налоговый вычет, если у нас закрылась организация и мы переименовались в другую организацию с другими работодателями? справка 2ндфл получается только за 11 месяцев.
Можете. Берите справку на старом предприятии, а вторую — на новом.
Добрый день!
в декабре 2017 года я приобрела квартиру стоимостью 3 200.000. Могу ли я подать документы на налоговый вычет, если в 2013 мы с бывшим мужем совместно приобретали квартиру и он подавал от своего имени документы на вычет? Спасибо.
Если Вы (лично) не получали вычет ранее, то можете получить сейчас.