Приобретение квартиры требует от ее нового владельца серьезных денежных вложений, именно поэтому возврат процентов по ипотеке за прошлые годы может оказаться существенным подспорьем в ситуации, когда каждая копейка на счету.
Законодатель определяет правила и порядок получения части средств, уплаченных банку за пользование заемными деньгами. Информацию о том, как правильно рассчитать сумму возврата и о том, когда ее можно получить, мы собрали для вас в этой статье.
Оглавление статьи
- 1 Как осуществляется возврат процентов, и кто может им воспользоваться
- 2 Возврат части уплаченных процентов по ипотеке: примеры в цифрах
- 3 Когда сдавать отчетность, когда вернут НДФЛ
- 4 Помощь в заполнении
Как осуществляется возврат процентов, и кто может им воспользоваться
Прежде чем дать ответ на вопрос о том, как рассчитать размер причитающейся покупателю квартиры компенсации, необходимо понять, кто вообще может претендовать на возврат части уплаченных денег.
Получателем средств может стать только тот гражданин, который имеет официальную работу, с доходов от выполнения которой его работодатель уплачивает НДФЛ. В этом случае он сможет оформить налоговый вычет, т.е. уменьшить сумму дохода, которая используется для расчета размера налога. Очевидно, что чем больше вычет, тем больший возврат НДФЛ можно получить.
Итак, если вы оформили ипотечный кредит и при этом имеете постоянный облагаемый налогом доход, вы вполне можете воспользоваться правом на возмещение 13% от понесенных вами расходов на уплату процентов по ипотеке.
Максимальная сумма вычета составляет 3 000 000 рублей; это значит, что вернуть можно максимум 390 000 рублей. Это правило действует с 2014 года. Для ранее приобретенной недвижимости подобных ограничений не существует.
Также следует отметить, что возвращается не сумма ипотечного кредита, а лишь 13 процентов от уплаченных процентов по нему.
Возврат части уплаченных процентов по ипотеке: примеры в цифрах
Рассмотрим несколько довольно часто встречающихся на практике ситуаций.
Давно платим проценты, как получить за несколько лет
К примеру, квартира была приобретена по договору долевого участия с оформлением ипотечного кредита в 2015 году. При этом акт приема-передачи жилья был составлен в 2017 году. Именно в этом году у покупателя возникло право на получение имущественного вычета.
Так что же получается, что ипотечные проценты за 2015 и 2016 года «сгорят»? Ни в коем случае! Все это можно будет учесть в декларациях, которые могут составляться, начиная с 2017 года — официального года для получения возврата по квартире. Давайте разбираться с этим подробнее.
Возьмем, к примеру, что сумма займа составила 1 000 000 рублей. При этом процентная ставка по кредиту была установлена в размере 10,9%, а продолжительность периода, в течение которого долг должен быть погашен, составила 10 лет.
Размер ежемесячного платежа при таких условиях равен 13 718 рублей. Причем в первые месяцы погашения кредита сумма процентов составляет порядка 9 000 рублей и постепенно уменьшается с течением времени. Общая сумма переплаты за весь период кредитования составит 646 214 рублей – именно на эту сумму будет уменьшен облагаемый налогом заработок работника. Размер возврата при этом составит: 646 214 * 13% = 84 007 рублей.
Теперь возникает закономерный вопрос: за сколько лет и с какого времени можно оформить вычет в этом случае?
В отличие от обычного имущественного вычета, при котором можно оформить возврат процентов по ипотеке за 3 года, предшествующие году приобретения жилья, срок давности для оформления возврата части уплаченных процентов отсутствует. Это значит, что в рассматриваемом нами примере можно оформить возврат процентов по ипотеке за все года, начиная с 2015 года (на такую возможность указывают положения абз. 4 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Важно! Вернуть можно проценты за все прошедшие года, но оформление деклараций 3-НДФЛ возможно лишь за 3 последних года! Именно в них включается общая сумма уплаченных процентов по кредиту.
Если по каким-либо причинам покупатель квартиры пропустил срок сдачи деклараций, он, все равно, может получить возврат ипотечных процентов за несколько лет. Для этого нужно сформировать декларации по форме 3-НДФЛ, причем эти документы должны создаваться для каждого года отдельно. Сейчас все разберем подробно. 🙂
Допустим, что все эти годы заработная плата заемщика не изменялась (на практике такая ситуация складывается крайне редко, но такое предположение поможет нам упростить наши гипотетические расчеты) и составляла 20 000 рублей в месяц.
Общий доход, полученный им за последние три года, составил 20 000 * 3 * 12 = 720 000 рублей. С этой суммы им был уплачен налог в размере 720 000 * 13% = 93 600 рублей.
Сумма удержанного налога за последние 3 года (93 600 рублей) в этом случае позволяет получить всю сумму возврата (84 007 рублей) сразу же (единовременно).
Это общий расчет. Теперь перейдем к деталям. Сколько деклараций 3-НДФЛ нужно (и можно) будет составить в нашем примере?
Пример 1. Составляем 3 декларации
Зарплата нашего героя ежегодно составляет 240 000 руб = оклад 20 000 * 12 месяцев. Удержанный за год НДФЛ получается: 31 200 руб = 240 тыс. * 13%.
Допустим, сегодня 2020 год. В этом случае, мы составляем три декларации 3-НДФЛ (за 3 предыдущих года):
- за 2017 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 31 200 руб.;
- за 2018 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 31 200 руб.;
- за 2019 год мы сможем вернуть НДФЛ частично: 21 607 руб.
Если мы сложим эти цифры за все года (за 5 лет), то получим общую сумму, которая положена нам к возврату за весь период, начиная с 2015, в течение которого мы выплачивали ипотеку:
31 200 + 31 200 +21 607 = 84 007 руб.
Как видите, ничего не теряется!
Пример 2. Составляем 2 декларации
Если зарплата за год составляет 360 000 руб = оклад 30 000 * 12 месяцев. Удержанный за год НДФЛ получается: 46 800 руб = 360 тыс. * 13%.
Допустим, сегодня 2020 год. В этом случае, мы сможем получить положенный нам налоговый вычет за 2 года (напомню, что мы выше рассчитали максимально возможную сумму к возврату 84 007 руб).
- за 2018 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 46 800 руб.;
- за 2019 год мы сможем вернуть НДФЛ частично: 37 207 руб.
Если мы сложим эти цифры за эти 2 года, то получим общую сумму, которая положена нам к возврату:
46 800 + 37 207 = 84 007 руб.
Пример 3. Составляем 1 декларацию
А вот если зарплата гражданина солидная, к примеру, ежемесячный оклад 90 тыс руб. В этом случае за год доход составит 1 080 000 руб = 90 000 * 12 месяцев. Удержанный за год НДФЛ будет: 140 400 руб = 1,08 млн. * 13%.
И гражданин из нашего примера может отобразить и вернуть все уплаченные проценты по ипотеке, составив всего одну декларацию 3-НДФЛ: например, за 2019 год. Ведь уплаченный налог на доходы за год у него превышает тот НДФЛ, который он может вернуть за все года, в течение которых платил ипотечные проценты.
Пример 4. Что, если нужно составить более 3-х деклараций
Что же делать гражданину, если он получает маленькую официальную заработную плату? Например, 17 000 рублей в месяц. В этом случае за 3 года у него будет удержан подоходный налог в сумме 79 560 руб. = (17 000 * 12 * 3) * 13%. А эта цифра меньше той, которую мы хотим вернуть за ипотеку (она у нас известна и равна 84 007 руб).
В этом случае, как ни крути, но составить можно только три декларации за 3 последних года. Допустим, сегодня 2020 год. В этом случае, отображаем в документах следующие данные:
- за 2017 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 26 520 руб.;
- за 2018 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 26 520 руб.;
- за 2019 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 26 520 руб.
И у нас остается остаток по процентам, переходящий на следующий год:
4 447 руб. = 84 007 — (26 520 * 3).
Таким образом, после окончания текущего года, в 2021 году наш товарищ сможет составить новую декларацию: уже за 2020 год, куда и сможет включить оставшуюся сумму к возврату. А если он продолжает выплачивать проценты по ипотечному кредиту, то к остатку добавятся суммы, уплаченные в прошедшем 2020 году, которые мы не могли учесть ранее.
О том, как заполнять проценты сразу за несколько лет в программе «Декларация», смотрите это видео
Получить вычет за квартиру и ипотеку сразу
Описанная ситуация на практике встречается не всегда: когда возвращаются только проценты. Обычно, помимо возврата ипотечных процентов, покупатели жилья оформляют «квартирный» имущественный вычет, который позволяет частично покрыть затраты их собственных средств, потраченных на покупку жилья.
Доход, позволяющий одновременно получить вычет по основной сумме, а также по уплаченным процентам, получают редкие налогоплательщики. Поэтому, как правило, вычет оформляется в следующей последовательности: сначала возвращается часть средств, внесенных покупателем за жилье, а уже затем оформляется возврат денег, уплаченных банку.
При вышеприведенных исходных данных (за исключением зарплаты покупателя – пусть ее размер составит 100 000 рублей в месяц), а также при условии, что полная стоимость квартиры составила 2 500 000 рублей, одновременный возврат по квартире и ипотеке оформляется следующим образом.
Размер максимального налогового вычета за квартиру или другой объект жилой недвижимости составляет 2 000 000 рублей, при этом вернуть можно 260 000 рублей (это 13% от 2 млн).
К этой цифре можно еще добавить выплаченные ипотечные проценты, они у нас за все годы составили, к примеру 850 000 руб., а 13% от них — 110 500 руб. Суммарно мы сможем вернуть 370 500 руб = 260 000 (квартира) + 110 500 (ипотека).
Допустим, сегодня 2020 год. В этом случае, мы составляем три декларации 3-НДФЛ:
- за 2017 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 156 000 руб. (это 13% от годового заработка 1.2 млн руб. = 100 тыс * 12 месяцев);
- за 2018 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 156 000 руб.;
- за 2019 год мы сможем вернуть НДФЛ частично: 58 500 руб.
Если мы сложим эти цифры за все года, то получим общую сумму, которая положена нам к возврату:
156 000 + 156 000 + 58 500 = 370 500 руб. При таких доходах можно единоразово вернуть имущественный вычет как:
- с покупки квартиры или дома;
- с ипотечных процентов.
Если ваши доходы еще больше, то, соответственно, больше сумма уплаченного подоходного налога. А это значит, что возможно будет составить меньшее число налоговых деклараций.
Квартира еще не сдана, а ипотеку уже хочу вернуть
Если налогоплательщик обладает хорошей памятью, а также некоторыми знаниями положений действующего законодательства, возможность оформления вычета может заинтересовать его чрезмерно рано.
Рассмотрим такую ситуацию. Договор долевого участия подписан в 2018 году, тогда же оформлена ипотека, и уже в 2019 году дом сдан в эксплуатацию и получен акт приема-передачи.
Сегодня 2019 год, и наш гражданин «логично» заявляет: хочу получить вычет за ипотеку за 2018 год. Увы! В этом случае подать документы на оформление вычета за 2018 год нельзя. Налоговая инспекция посчитает, что отчетный период, в котором налогоплательщик стал собственником жилья, еще не окончен, и откажет ему в выплате денег.
Если право собственности оформлено в 2019 году, то подавать первую декларацию 3-НДФЛ на возврат имущественного вычета можно только по окончанию календарного года, то есть в 2020 году.
Так что наш собственник сможет оформить вычет за 2019 год только в 2020. В этом случае, в справке, составленной по форме 3-НДФЛ за 2019 год, он сможет отразить следующие данные:
- налоговую льготу по купленной квартире;
- уплаченные проценты по ипотеке за 2018 и 2019 года.
Общая сумма к возврату уже будет зависесть от его годового дохода. Если зарплата будет небольшой, то остальные деньги гражданин сможет вернуть, обратившись с соответствующим заявлением в налоговую уже в будущих периодах. И продолжать делать это ежегодно, пока не получит полную сумму положенного имущественного возврата.
О заполнении ежегодных ипотечных процентов в декларации 3-НДФЛ смотрите это видео.
Когда сдавать отчетность, когда вернут НДФЛ
Декларация на возврат имущественных вычетов может быть сдана в налоговый орган в течение всего календарного года. В этом случае, нет ограничения по обязательным срокам сдачи до 30 апреля.
Единственным мотивирующим фактором для скорейшей сдачи отчетности может служить то, что чем быстрее будет оформлена и сдана форма 3-НДФЛ, тем быстрее вы сможете получить на свой расчетный счет деньги.
Как и в остальных случаях, максимальный срок возврата процентов по ипотечному кредиту составляет 4 месяца после сдачи отчетных бланков: 3 месяца отводится на проведение камеральной проверки и еще 1 месяц – на перечисление средств заявителю.
Помощь в заполнении
Если у вас остались какие-либо вопросы, напишите их в комментариях под этим видео, а лучше задавайте в нашей рубрике вопрос-ответ.
Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, то смело оставляйте заявку на нашем сайте «Налог-просто!». Мы работаем быстро и с удовольствием!
Удачного вам декларирования! Мы любим возвращать налоги.
Покупал комнату в 2011 году без ипотеки. Получил мизер вычета. В 2018 году взял в ипотеку квартиру. Вопросы:
1.Могу ли я забрать остальные вычеты со второй квартиры (до 260 000 руб), если от первой получил 60 000 руб?
2.Могу забрать возврат с процентов банка по ипотеке от второй квартиры если покупал ранее комнату без ипотеки?
1. Нет
2. Да
Добрый день. Подскажите пожалуйста, я не подавал декларацию 3-НДФЛ на возврат с уплаченных процентов по ипотеке с 2013 года. Могу ли я подать одну декларацию за 2017 год чтобы получить возврат за все 5 лет. Уплаченного налога за 2017 хватает чтоб получить за 5 лет. Или мне необходимо подавать 5 деклараций за все года?
Можете в одной все оформить.
1. Подскажите можно ли в одной декларации (зНДФЛ) вернуть сразу %% по ипотеке и остаток с покупки квартиры или нужно оформлять две разные (это всё за один и тот же год)?
2.В 2016 году мной был куплен дом, могу ли я уже вернуть проценты с покупки если ипотеку платить ещё 12 лет по квартире?
1. Декларация оформляется одна за 1 год.
2. С уплаченных %% уже можно возвращать 13%
Здравствуйте!У меня вопрос. Я купил квартиру в 2018 году, в 2019 году я хочу подать декларацию на налоговый вычет 13% от приобретенного жилья.У меня будут учитывать уплаченный налог только с 2018 года или за 2016 и 2017 года тоже?Например, я заплатил налогов в 2016г.-40 000 рублей, 2017г.-48 000 рублей и 2018г.-49 000 рублей, вот мне вернут 137 000 рублей из 260 000 рублей (от 2 млн. рублей) или только 49 000 рублей?
В декларация за 2019 год возвращаются налоги за 2018 год
Можно ли вернуть возврат по уплаченным процентам по ипотеке, если квартира куплена в 2013 году?
Да
Добрый день! Если у меня осталась часть налога за 2016г. , смогу ли я вернуть из него сумму вычета %% по ипотеке выплаченных в 2017гг. это связано с потерей работы..и отсутствием 2НДФЛ за 2017г.
Вы сможете вернуть остаток налога, когда вновь начнете платить НДФЛ
Подскажите, пожалуйста, если квартира находится в совместной собственности супругов, то проценты может получить каждый супруг из расчета по 3млн.руб. на каждого или оба из расчета 3млн.руб. на обоих?
На каждого возврат по 13% от 3 млн., если уплатили 6 млн.
Здравствуйте мой муж взял дом в ипотеку в 2014 году и после этого у него были проблемы с работой он не работал официально 2,5 года а сейчас он опять работает официально можем мы расчитывать на возврат процентов??
Скорее всего, да.
Добрый вечер!
В 2011 году была приобретена квартира в ипотеку. Собственность 1/2 с мужем. В 2015 году оформляла налоговый вычет за квартиру за 13 и 14 гг. На тот момент было ограничение в 1млн.на человека. Еще оставалась сумма, которую следовало получить через год, но не оформила. Муж свой вычет не получал совсем. Можем ли мы оформить вычет за квартиру + проценты или уже поздно (прошло больше трех лет)?
Можете
Добрый вечер!
В 2011 году была приобретена квартира в ипотеку. Собственность 1/2 с мужем. В 2014 году оформлена собственность. В 2015 году оформляла налоговый вычет за квартиру за 13 и 14 гг. Еще оставалась сумма, которую следовало получить через год, но не оформила. Муж свой вычет не получал совсем. Можем ли мы оформить вычет за квартиру + проценты или уже поздно (прошло больше трех лет)?
Можете
Как получить вычет по процентам, а вычет со стоимости квартиры не использовать?
При заполнении декларации в программе автоматически на листе Д1 п. 2.8 уменьшается, а 2.9 нет, хотя должно быть наоборот.
Здравствуйте! В 2010 была куплена квартира в общую долевую собственность (1/2 муж, 1/2 жена) за 1400000. Жена воспользовалась своим вычетом на 700000, муж — нет. В 2017 году куплена еще одна квартира в общую совместную собственность за 1580000. В 2018 году муж хочет подать на имущественный вычет. На какую сумму муж может получить вычет, на 1/2 стоимости второй квартиры, или на полную стоимость? Жена подает на вычет по ипотечным процентам. Надо дождаться пока муж получит вычет по основному имущественному вычету, или можно параллельно получать вычет по ипотеке ежегодно? На какую сумму жена может получить этот вычет?
Еси муж не получал ранее, то может вернуть с полной стоимости квартиры
Здравствуйте, приобрели квартиру в ипотеку в 2013 г. Можем ли заявить имущественный вычет в 2018 г. Или же прошло 3 года с даты возникновения такого права (в 2013 г) и я лишен такой возможности.
Можете составить 3 декларации за 3 прошедших года.
Такой вопрос, в случае получения вычета только за ипотечные проценты (вычет за покупку недвижимости получен ранее за другую квартиру) нужно ли указывать в декларации стоимость недвижимости?
Добрый день! в марте 2013 году мной была приобретена квартира с использованием ипотечных средств, в июне 2014 года ипотека была погашена (размер уплаченных процентов за время пользования кредитом составил 53 000 руб.). На данный момент заполняю декларацию за 2017 на получение последнего возврат, кот. = 24 000, могу ли я также оформить возврат по уплаченным процентам по ипотеке, если ранее возврат по ним не заявляла? Имеет ли значение в данном случае срок использования ипотечного кредита и размер уплаченных процентов?!
Я была в декретном отпуске,2017ый первый рабочий год у меня, квартира в долевой собственности 1/2 куплена в 2014, муж уже 3 года сдавал 3 ндфл. Вопрос; какие %% по ипотеке в моей декларации должны быть, только за 2017ый или с 2014 по 2017гг.. Спасибо!
Здравствуйте. Скажите, пожалуйста, я возвращала подоходный налог за квартиру (за 2016), по ипотечным процентам нет. Хочу вернуть, но смущает то, что мне уже вернули всю удержанную сумму с годовой зарплаты за квартиру… Как поступить?
Подать декларацию за 2017)
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, такая ситуация. Квартира куплена в 2014 году с ипотекой. До этого года делался возврат только со стоимости квартиры 1700000 руб., за 2014,2015,2016 года. В эти декларации никак не включались проценты по ипотеки. Сейчас взялись делать за 2017 год, и получается что по основной стоимости уже выбрали, остается немного на проценты. И возник вопрос, как сейчас все оформить, можем ли мы включить всю сумму процентов уплаченных с 2014 года сейчас в декларацию за 2017 год?
Здесь смотрите: https://www.nalog-prosto.ru/question/zapolnenie-deklaratsii-po-vozvratu-protsentov-po-ipoteke/
Вы что тут морозите? От суммы процентов к возврату только 13%? Вы что людям голову морочите! От 3-х млн дохода возвращается 13% подоходного налога, если проценты составили 390 тысяч или более. То есть если я заплатил 660 тысяч на проценты, то я могу вернуть 390 тысяч, а не 660*13% согласно вашей отсутствующей логике.
Попробуйте 😉
Здравствуйте. не могу найти ответ на свои вопросы. в 2006 году была куплена комната. продана в 2014 году. 13% от комнаты получила очень мало, так как зарплата была очень маленькая. 2015 году купила квартиру в ипотеку за 900 тысяч. могу ли я получить от квартиры 13% или нет?? и могу ли я получить хотя бы 13% от процентной ставки? буду очень признательна если получу грамотный ответ.
Если по ипотеке не получали ранее, то можно оформить сейчас
Добрый день можно ли вернуть проценты за 1 год ,мы ещё только год платим ,но вложили много
Я не занимаюсь предсказаниями))) Нужно смотреть Ваши документы и точные цифры. Обращайтесь, составим декларацию, получите максимально возможный возврат: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Добрый день! В видео по возврату процентов по ипотеке, вы очень подробно рассказали о заполнении декларации, но есть строка в таблице Excele, когда процентов по ипотеке меньше, чем уплаченного НДФЛ и вы меняете сумму в этой таблице и показываете, что в декларации становится то, что нужно вернуть с учетом пересчета. Т.е. вместо 85500 возврат из бюджета 82500. Я столкнулась с такой проблемой, что в заполнении декларации в личном кабинете или в программе замена суммы по возврату не происходит. Возврат из бюджета начисляется по сумме выплаченного налога с зарплаты. Что делать? Тогда в 2НДФЛ в программу заносить 82500? Это неверно. Как быть? Доход 760000, налог 98800, выплаченных процентов 100000.
Обращайтесь к разработчивам личного кабинета))
Или заполняйте декларацию в программе Декларация
Добрый день. Купили с супругой квартиру в ипотеку за 3500 т.р. в 2014 году в совместную собственность. Распределили вычет НДФЛ — с 2000 т.р. — супруге, с 1500 т.р. — мне. Общий размер процентов по ипотеке 2600 т.р. В декларациях за 2014, 2015 годы супруга указывала проценты по кредиту только на себя (заявлений о распределении вычета по процентам мы не писали). В 2018 году я добираю остатки с налогового вычета и могу уже оформлять вычет по процентам (до этого в своих декларациях я проценты не указывал). Супруга же не добрала ещё налогового вычета, так как вышла в 2015 году в декретный отпуск и не получала облагаемых доходов. Могу ли я оформить вычет по процентам полностью на себя за 2014, 2015 годы? Или это можно сделать только начиная с 2016 года?
Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста, сколько деклараций нужно заполнять? В октябре 2015 оформлен договор на долевое строительство и начала выплачивать ипотеку. В 2017 выдали документы на собственность. В этом году хочу вернуть налоговый вычет. Сумма налога исчисленного за 2015 г — 141000, за 2016 — 121500, за 2017 — 156000. Процентов за это время уплаченно 513000. Как правильно заполнять декларации? Правда ли, что сначала возвращается имущественный вычет 260000, а только потом вычет с процентов. Правильно ли так: сначала заполняю декларацию в программе (версия 2015 года) за 2015 год, потом в программе (версия 2016 года) за 2016 год — таким образом вернув 260000 (дохода за 2 года как раз хватает)? Потом заполняю декларацию в версии 2017 года на возврат уплаченных процентов за 3 года, раз мне хватает дохода за 2017 год, чтобы вернуть все уплаченные проценты? Спасибо вам большое.
На все списки вопросов с удовольствием отвечаем здесь: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Скажите пожалуйста в 2014 году нам с сестрой осталась квартира в наследство на двоих по 1/2 доли.Я взяла ипотеку и выкупила у сестры 1/2 долю квартиры.в январе 2018 года я выплатила ипотеку.могу ли я подать в налоговую на вычет налога и возврат процентов по ипотеке?
Если купили у сестры, то у Вас нет права на вычет
хочу уточнить для себя)То есть если мне хватает дохода в 2017г. получить вычет по процентам за 2013-2017гг. мне достаточно сдать 3-НДФЛ за 2017г. Декларации за 2015-2016гг не требуют сдавать?
Как хотите