Возврат процентов по кредиту при плановом и досрочном погашении

Многие граждане Российской Федерации слышали о наличии льгот, но не знают, как вернуть проценты по кредиту, в каких случаях это можно сделать, куда обратиться? Компенсация положена далеко не по всем договорам, поэтому прежде, чем идти в банк или Налоговую Инспекцию и требовать вычет, следует понять – предусмотрен ли возврат по закону.

Когда можно вернуть часть уплаченных процентов?

По потребительским ссудам, оформленным на любые цели, вернуть часть средств тоже можно, но далеко не всегда. Льгота предусмотрена только в двух ситуациях:

1. Возврат процентов по кредиту при досрочном погашении – действует при аннуитетной форме кредитования, когда в первую очередь заемщик платит проценты, а уже после – основную сумму долга. Если выплаты произведены раньше графика, имело место переплата, следует написать претензию в банк и вернуть необоснованное обогащение. Правда, компенсация не положена, если это указано в кредитном договоре, либо ставка рассчитывалась по фактическому сроку;
2. Возмещение процентов по ипотечному кредиту – эта льгота регулируется не договорными отношениями и ГК РФ, а Налоговым Кодексом. В рамках пп.2-3 п.1 ст.220 НК РФ, предусмотрен возврат 13% от стоимости жилой недвижимости (не более 2 млн. руб.) и аналогичной суммы – с переплаты по ипотеке (не более 3 млн. руб.).

Осуществить возврат процентов по ипотечному кредиту можно только после их выплаты, график предстоящих платежей в качестве подтверждающего документа не подходит.

Но это не означает, что нужно дожидаться, когда ипотека полностью будет выплачена и закрыта. Возвращать ипотечные проценты можно ежегодно. То есть в течение года осуществляются выплаты банку, а в начале следующего — можно подавать документы на оформление декларации 3-НДФЛ и возврата подоходного налога.

Таким образом, возвращение процентов по кредиту предусмотрено только при досрочном погашении долга – через банк, либо в Налоговой Инспекции, если была оформлена ипотека.

Льготой можно воспользоваться и при рефинансировании ипотеки (по старому и новому целевому договору) в силу пп.4 п.1 ст.220 НК, а также по военной ипотеке в рамках п.5 ст.220 НК РФ и письма Минфина от 08.04.2013 №03-04-05/7-350.

Возврат по ипотечному кредиту – расчет суммы с примерами

Если вы оформили целевую ссуду на улучшение жилищных условий, вы имеете право получить налоговый вычет на проценты по кредиту. Как он рассчитывается?

• стоимость дома 3,5 млн. руб.;
• имущественный возврат при покупке – 260 000 тыс.;
• размер переплаты банку за 5 лет – 800 тыс.;
• вычет с процентов, уплаченных по ипотечному кредиту – 800 тыс. * 13% = 104 тыс.

Получать компенсации можно, и пока выплачивается ссуда, но только в той части, которая уже внесена. Например:

• по договору с банком клиент в 2017 году взял ипотеку – 4 млн. руб.;
• переплата в 2017 году составила – 36 тыс., в 2018 – 108 тыс.; в 2019 – 108 тыс.;
• подав декларации, клиент сможет осуществить возврат процентов по ипотеке от процентов, уплаченных банку – за 2017 год – 4 680, за 2018 – 14 040, за 2019 – 14 040 руб.

Компенсация положена только от суммы затрат, которые уже были произведены. Почему ФНС откажет, если вы обратитесь с графиком погашения долга и захотите вернуть средства за будущие периоды? Причина проста – эти платежи еще не были внесены. Более того, клиент может и вовсе отказаться от уплаты, к примеру, из-за финансовых трудностей, либо досрочно погасить всю ссуду, тогда переплата будет меньше.

Кто сможет воспользоваться налоговой льготой?

Чтобы вернуть часть уплаченных средств, необходимо выполнить несколько обязательных условий:

• купить жилье в России;
• быть налоговым резидентом РФ;
• взять целевую ссуду;
• иметь доход, облагаемый НДФЛ.

Можно ли с кредита вернуть 13 процентов, если на покупку недвижимости использован материнский капитал? Применение сертификата не лишает льготы, но уменьшает сумму имущественного вычета со стоимости жилья, с переплаты же по ссуде предусмотрен неограниченный возврат – до 390 000 руб. (это 13% от положенных 3 млн.р).

А как быть, если ипотечный кредит оформлен на супругов? Кто сможет получить возврат: кто-то один или оба? Если имущество было приобретено в браке после 2014 года, то каждый из супругов имеет право на максимальный возврат: с 2 млн. по квартире и 3 млн — по ипотеке. И не имеет значения, как оформляется сделка: в совместную или долевую собственность.

Важно при этом не забывать, что эти суммы должны быть реально уплачены. Если, например, стоимость купленной недвижимости составила 2.4 млн рублей, то на мужа и жену можно будет оформить налоговый вычет лишь с сумы 1.2 млн. руб. на каждого, ну или в любой другой пропорции.

А вот если жилье обошлось супругам в 5 млн.руб., то каждый сможет вернуть свой максимум — с 2 млн. руб. Таким образом, на семью получится выгода: возврат НДФЛ в размере 520 тыс. руб. И это только по квартире! По процентам идет такой же расчет.

Все условия для имущественного и ипотечного возврата применимы в случае, если купленное в браке жилье было оформлено только на одного из супругов. В этом случае, каждый сможет вернуть свою часть.

Необходимые документы

Пакет документов, которые потребуются на имущественный вычет с процентов по ипотечному кредиту, стандартный. Подготовить нужно:

• декларацию 3-НДФЛ;
• договор купли-продажи;
• расписку в получении денежных средств или чек об оплате недвижимости;
• кредитный договор с банком;
• выписку из финансового учреждения о размере переплаты за прошлые месяцы;
• платежные документы о внесении очередных платежей.

Обращаться с пакетом бумаг в ФНС можно в следующем году после года покупки недвижимости, также можно отправить весь пакет документации онлайн — через личный кабинет налогоплательщика (ЛК). Это в том случае, если хотите вернуть деньги единовременно. Также можно это сделать почти сразу же – при компенсировании через работодателя.

Как возвратить деньги: пошаговая инструкция

Как вернуть проценты по кредиту через Налоговую? Действовать нужно по следующей схеме:

1. Собираете необходимые документы и подготавливаете 3-НДФЛ;
2. Предоставляете их в ФНС с указанием выбранного способа компенсации: через Инспекцию, ЛК или работодателя;
3. В течение 3 месяцев осуществляется камеральная проверка, после чего вам сообщают решение;
4. Перевод средств проводится в течение месяца. Максимальный размер ограничен не только законом, но и вашим доходом. К примеру, если переплата за 3 последних года составила 300 тыс. руб., ваша заработная плата – 100 тыс. в месяц, основной вычет – 450 000 руб., то с переплаты удастся получить только 18 тыс., а остаток пойдет на следующие периоды.

При небольшом размере дохода целесообразно сначала заявить имущественный вычет со стоимости жилья, а после – вернуть подоходный налог с процентов по кредиту. Срока давности здесь не существует.

Государство позволяет возвратить часть денежных средств, переплаченных банку – это хорошая возможность сэкономить, если вы приобрели жилье в ипотеку. Правда, воспользоваться льготой можно только при наличии официального трудоустройства, если вы уплачиваете НДФЛ – именно эти деньги и будут возвращены из бюджета. Получить больше, чем уплатили, не удастся.

Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении Декларации 3-НДФЛ, а также в отправке документов через ЛК и составлении заявления на возврат, смело оставляйте заявку на нашем сайте nalog-prosto.ru. Мы работаем быстро и с удовольствием!

А с какими проблемами и вопросами столкнулись вы при получении и оформлении ипотечного кредита? Поделитесь в комментариях.