«Вычет по предыдущим годам декларации» и «Сумма, перешедшая с предыдущего года» — эти странные понятия вызывают много вопросов при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат имущественного налогового вычета. Чтобы даже новичку стало понятно, что означают эти фразы в отчетности, популярно на примерах поясним, что они значат и откуда берутся все необходимые цифры.
Чтобы раз и навсегда разобраться в этом, давайте ответим на вопросы:
- что такое вычет по предыдущим годам декларации
- откуда берется сумма, перешедшая с предыдущего года
- как это все рассчитывается
- как заполнить 3-НДФЛ (что и где писать в декларации, рассмотрим подробный пример)
Готовы? Вперед!!
Оглавление статьи
Что такое вычет по предыдущим годам декларации
Начнем с того, что фраза «Вычет по предыдущим годам декларации» относится к теме имущественного вычета. А это означает, что можно вернуть подоходный налог (или ндфл) при покупке любого жилья:
- дома,
- квартиры,
- комнаты,
- земельного участка.
И снова возникают вопросы:
- что такое подоходный налог
- как его можно вернуть
Подоходный налог — это часть средств, которые физические лица платят государству со своих доходов. Правильно его будет назвать Налог на доходы физических лиц или НДФЛ.
Ставка этого налога для граждан России составляет 13%.
Как правило, НДФЛ удерживается налоговыми агентами, которыми являются работодатели.
Например, если Вы получаете заработную плату в 10 000 рублей, работодатель, скорее всего, удержит у Вас налог 13% (1300 рублей), и на руки Вы получите 8 700 рублей.
Этот подоходный налог, который у вас удержали, можно вернуть.
На сегодняшний день существует 5 налоговых вычетов:
- стандартные,
- социальные,
- имущественные,
- профессиональные
- и вычеты по ценным бумагам.
Для того, чтобы воспользоваться имущественным вычетом и возвратить удержанный подоходный налог, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ.
С первым вопросом разобрались. Переходим ко второму.
Для большей наглядности предлагаю посмотреть видеоурок по этой теме или продолжить чтение статьи.
Откуда берется вычет по предыдущим годам декларации
На сегодняшний день сумма имущественного вычета составляет 2 000 000 руб. и 13% от этой суммы можно вернуть. А это 260 000 руб.
Теперь сравним эти суммы со средней заработной платой. Допустим, она составляет 25 000 руб. в месяц или 300 000 руб. в год.
Удержанный НДФЛ за год 300 000 руб. * 13% = 39 000 руб.
Сравниваем налоговую льготу (2 000 000 руб.) и наш годовой доход (300 000).
Льгота более, чем в 6 раз больше нашего реального дохода за год! Как же быть?
За прошедший год можем получить возврат только с реальной суммы 300 000 руб., т.е. 39 000 руб.
Какая льгота у нас останется? 2 000 000 — 300 000 = 1 700 000 руб.
Когда мы сможем ею вновь воспользоваться? Только в следующем году, когда у нас появится новый доход и, соответственно, удержанный НДФЛ!
ВНИМАНИЕ!
300 000 руб. — это и есть вычет по предыдущим годам декларации
1 700 000 руб. — это сумма, переходящая на следующий год.
Второй вопрос тоже разобрали. Идем дальше!
Как рассчитать размер вычета по предыдущим годам декларации
Ответим и еще на один популярный вопрос: «Откуда берется сумма, перешедшая с прошлого года?»
Простой пример мы уже рассмотрели выше. Давайте усложним задачу и произведем расчет.
Мы купили квартиру стоимостью 3 000 000 руб. Можем воспользоваться имущественным вычетом 2 000 000 руб.
В первый год (год покупки квартиры) наша зарплата составила 300 000 руб. На следующий год мы заработали 400 000 руб. А еще через год наш доход стал 500 000 руб.
Внимание! Для нашего примера мы подаем декларацию именно за этот 3-й год!
Решаем математическую задачку для 1-го класса:
Складываем наш доход за предыдущие года:
300 000 + 400 000 = 700 000 руб.
Именно эта сумма будет являться вычетом по предыдущим годам декларации
Еще раз повторю, что 500 000 руб. мы заработали за тот год, за который сейчас подаем декларацию 3-НДФЛ, т.е. это текущая сумма дохода, а не за предыдущий период.
Ну и еще небольшая задачка, теперь уже на вычитание:
2 000 000 — 300 000 — 400 000 — 500 000 = 800 000 руб.
Именно эта сумма будет являться остатком, переходящим на следующий год.
Здесь доход за текущий год мы учитываем, т.к. он будет использован в текущей декларации при расчете суммы возврата. Поэтому на следующий год вычет уменьшим на полученную сумму.
ПОВТОРЯЮ!
Вычет по предыдущим годам декларации 700 000 руб.
Сумма, переходящая на следующий год 800 000 руб.
Третий вопрос тоже разобрали. Идем дальше!
Пример заполнения декларации 3-НДФЛ
А теперь давайте рассмотрим живой пример, какие именно строки должны быть заполнены в декларации 3-НДФЛ. Условия задачи остаются прежние. Доход за предыдущие года был 300, 400 500 тысяч рублей соответственно.
Итак, 1-й год. Мы купили квартиру в прошлом году, и вычет за этот период получаем впервые.
Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья — это размер налогового вычета, равный стоимости квартиры, ну или 2 млн. руб., если стоимость превышает эту сумму.
Размер налоговой базы — это наш доход за год: 300 000 руб.
Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: 2 000 000 — 300 000 = 1.7 млн.
Заполняем данные за 2-й год.
Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья — повторяем наш вычет из прошлогодней декларации.
Сумма имущественного вычета, принятая к учету за предыдущий налоговый период. Это наш вычет по предыдущим годам декларации. Раз в прошлом году доход был 300 000 руб., то и здесь пишем эту цифру.
Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года: 1.7 млн. руб.
Размер налоговой базы — это наш доход за год: 400 000 руб.
Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: Помните наше вычитание?
Из суммы налогового вычета 2 млн. вычитаем наш доход за предыдущие годы (у нас было 300 тыс.) и за текущий (это 400 тыс.). Итого: 2 000 000 — 300 000 — 400 000 = 1 300 000
Ну и 3-й год.
Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья — повторяем наш вычет из прошлогодней декларации
Сумма имущественного вычета, принятая к учету за предыдущий налоговый период. Это наш вычет по предыдущим годам декларации. Раз в прошлом году доход был 400 000 руб., а в позапрошлом 300 000. Суммируем эти цифры и пишем здесь 700 000 руб.
Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года: 1.3 млн. рублей.
Размер налоговой базы — это наш доход за год: 500 000 руб.
Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: Помните наше вычитание?
Из суммы налогового вычета 2 млн. вычитаем наш доход за предыдущие годы (у нас было 700 тыс.) и за текущий (это 500 тыс.). Итого: 2 000 000 — 300 000 — 400 000 — 500 000 = 800 000.
Все последующие года декларация 3-НДФЛ заполняется по этой же схеме. И так мы продолжаем из года в год, пока полностью не вернем полагающийся нам налоговый вычет.
Если Вы хотите получить индивидуальный расчет в Вашем случае, можете воспользоваться услугами профессионального специалиста. Закажите консультацию, заполнение 3-НДФЛ или отправку декларации через Ваш Личный кабинет прямо сейчас!
А теперь самостоятельно рассчитайте свой вычет по предыдущим годам декларации и остаток имущественного вычета, переходящий на следующий год.
Похвастайтесь своими результатами в комментариях под этим видео.
Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 🙂
Добрый вечер! Помогите, пожалуйста, с заполнением декларации 3 НДФЛ за 2015 г..
Итак, за 2014 г. доход 406 399,34 р., была возмещена сумма 52 832 р.:
1. социальный налоговый вычет (расходы на образование — 76 000 руб., возмещено — 9880 руб.);
2. оставшаяся сумма имущественный налог. вычет (ст-ть приобретенной квартиры более 2 млн. руб.).
За 2015 г. доход составил 554 304,14 руб. Возмещению подлежат также расходы на образование (50 000 руб.), оставшаяся часть — имущественный налог. вычет.
Основной вопрос в правильном отражении за 2-ой год по расчету имущественного налог. вычета,а именно, какие суммы необходимо отразить в разделах «Вычет по предыдущим годам», «Сумма, перешедшая с предыдущего года», «Вычет у налогового агента в отчетном году».? и учитываются ли в данных разделах суммы, возмещенные по расходам на образование? Заранее благодарна!!!!!
Если Вы хотите помощь в правильном составлении налоговой декларации, оставляйте заявку здесь: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, когда возможен возврат % по ипотеке? можно ли подавать сразу за каждый закрытый год, или возможен возврат % ТОЛЬКО после выплаты всей ипотеки? Спасибо заранее!
% по ипотеке можно вернуть сразу после окончания года или же за несколько лет. При этом не обязательно полностью выплачивать кредит
Огромное спасибо за разъяснение!!! Я уже отчаялась получить вычет, в налоговой совершенно ничем не помогают!
Пожалуйста! Добавляйтесь, чтобы не потеряться)):
Группа ВК: https://vk.com/3ndflvozvrat
Группа ФБ: https://www.facebook.com/3ndflvozvrat/
Канал YouTube: http://www.youtube.com/channel/UCQq3TXNy_hWpddynVwt5RWA?sub_confirmation=1
А может такое быть, что за предыдущие годы не возвращали вычет по процентам? Мне в налоговой сказали, что у меня с прошлого года перешла такая же сумма, сколько я процентов заплатила..
Конечно, может. В первую очередь выплачивается возврат по квартире, а затем по ипотеке.
Добрый день. Как вернуть 13% за обучение в ВУЗЕ за период с 2002-2007г.г., возможно ли это спустя столько времени? Заранее, спасибо.
За обучение возврат возможен только за последние 3 года. Т.е. в 2016 году можно вернуть за 2015, 14 и 13. Почитайте подробнее здесь: https://www.nalog-prosto.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-obuchenie/
Здравствуйте! Я получаю вычет в 2 раз. Подскажите, пожалуйста, что писать в пункте 2.2? Сумму процентов, уплаченных за предыдущие годы?
Также непонятно с пунктом 2.11, как расчитать переходящую на следующий год сумму?
1. п.2.2 Сумму процентов, по которым вернули налог за предыдущие годы
2. п.2.11 На следующий год переходит та сумма, с которой не получилось вернуть налог в текущем году.
Посмотрите это видео: https://www.youtube.com/watch?v=zP6JGOkCxwg Здесь на примере переноса остатка за квартиру все подробно разобрано.
Здравствуйте!
Взял квартиру в 2015 году за 1 750 000 в ипотеку. За 2014 год уплатил 59407,91 фактически уплаченных процентов. В 2015 году их было 74160,08. Меня интересует что писать в заполнении 3ндфл декларации за 2015 год в строках
Данные процентов по кредитам
1 Проценты по кредитам за все года — 133567,08
2, Вычет по предыдущим годам — ??
3. Сумма перешедшая с предыдущего года — ??
В 3 ндфл 2014 года указывал
1 Проценты по кредитам за все года — 59407,91
2, Вычет по предыдущим годам — 0
3. Сумма перешедшая с предыдущего года — 0
Спасибо.
Если квартира куплена в 2015 году, то и 1-я декларация составляется за этот год.
Извиняюсь, квартира куплена в 2014 году. Но вопросы остались те же. Буду благодарен за ответ.
Чтобы гарантированно рассчитать все цифры мне нужно смотреть документы. Обращайтесь за консультацией: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Тогда в назначенное время мы сможем все это посмотреть.
К предыдущему вопросу.Но ведь год,когда была подана декларация-2015(за 2014).Спасибо.
Вы спорите или спрашиваете? 😉
Я уже ответила
Здравствуйте, интересует вопрос 1.11 — Год начала использования налогового вычета Листа Д1 3-НДФЛ. Получила вычет впервые в 2015 году (за 2014 год заполняла декларацию). Писать 2015 год или год, за который был расчет, т.е 2014? С уважением.
Здесь пишется год начала вычета, т.е. когда была подана 1-я декларация. В Вашем случае — 2014.
Доброй ночи! Подскажите пожалуйста, если в прошлом году вычет получил за покупку квартиры (в позапрошлом году) стоимостью 1200000 (вычет составил примерно 156000), то есть за год был выплачен полностью, размера заработной платы хватило, то в этом году при оформлении декларации за покупку участка за 1000000 (в прошлом году) можно ли «вычет по предыдущим годам», «сумму, перешедшую с предыдущего года» оставить равным «0»?
Заранее спасибо!
Вычет по предыдущим годам нужно указать реальный, который был за оба года.
А сумма, перешедшая с прошлого года = 0 (если все, что положено, получили)
Здравствуйте. Похожий на мой вопрос уже был, но все же хотела бы уточнить. В 2014 году подавала декларацию впервые, получила вычет с покупки жилья, % по ипотеке не указывала. Скажите, пожалуйста, можно в этом году я не буду так же указывать, а укажу тогда, когда будет получен целиком вычет за квартиру. 2. сумма, полученная мною за год, с копейками., их тоже указывать в декларации или округлять? например, 211698,65. спасибо.
Суммы указываются с копейками, подоходный налог округляется до целого числа.
Не вижу проблемы указывать сумму по %% сразу, как и положено. Пусть накапливается сумма. Потом Вам все равно придется получать все справки в банке. Вдруг, что-то потеряете или забудете.
Здравствуйте! Я получаю имущественный вычет с 2011 г.Первые 2 года я получала вычет с возвратом сумм за год.А за 2013 и 2014 я писала заявление на работодателя.Единственное в 2013 я не успела получить за январь, а в 2014 за январь и февраль. В прошлые годы я пользовалась помощью инспектора и она диктовала мне суммы и куда их вписать.В этом году вынуждена сама вычислить и остаток вычета ,переходящий на следующий год и все цифры. которые меняются ежегодно. Мне понятно как рассчитывать при получении за весь год.Но непонятно как получить остаток в моем случае.Из предыдущего остатка что мне вычитать? Налоговую базу за эти 2 месяца?
Вы можете заказать заполнение декларации на нашем сайте: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/ Для Вас все рассчитают, как положено. 🙂
Теоретически, не видя Ваших цифр, мне трудно ответить.
Здравствуйте! Заполняю 3-НДФЛ на имущ.налоговый вычет по покупке новостройки за 2014 и 2015 года. Акт приема-передачи квартиры подписан в 2014г., ипотеку начала платить тоже в 2014г. Я правильно понимаю, что в декларации за 2014г. в поле «% по кредитам за все годы» нужно указывать только % за 2014г., а в декларации за 2015г. уже указывать сумму %ов за 2014 и 2015 года?
Да, все верно. %% по ипотеке суммируются
Да, спасибо — это понятно
А где и как я увижу, что этот остаток по имущественному вычету увеличился?
Ведь при подаче имущественного вычета в следующем году будет учитываться вся задекларированная сумма из 2НДФЛ, таким образом я могу подойти к отрицательному значению как в комментарии( Анна 15.09.2015 at 12:47), хотя часть из суммы налога к возврату была не имущественной, а на лечение, а при расчете остатка, переходящего на следующий год этот нюанс не учитывается?
Пример. Вы заработали за год 200тыс. руб. С прошлого года остаток по вычету 900тыс. руб.
1. Если Вы не лечились, то с этой суммы могли бы получить имущественный вычет. На след. год тогда остаток перейдет: 700 тыс. руб.
2. А теперь Вы потратили 120 тыс. на лечение. И с них получаете социальный вычет. Остаток от Вашего годового заработка: 80 тыс. руб. Теперь имущ.вычет можно получить с него. Значит на след. год остаток будет: 820 тыс. руб.
Я подаю имущественный вычет уже 4 года и подавать мне еще года три.
В этом году к имущественному вычету (за 2015 год) добавился социальный (лечение за 2015 год), сумма более 120 т.р..
Вопрос состоит вот в чем: как в следующем году мне понять – какая будет сумма вычета по предыдущем годам в имущественном вычете, ведь я получу условно сумму N, в которой 15 600 будет составлять 13 % от 120 000 лечения. Эту же сумму я и так получил бы и без указания лечения только по имущественному вычету.
Спасибо
Оба вычета вписываются в одну декларацию. В 1-ю очередь возвращается социальный, а затем имущественный. Если возвращаете 13% от 120 тыс. за лечение, то, соответственно, вычет за квартиру в этом году будет меньше на эту сумму, и остаток увеличится на след.год.
Здравствуйте! Заполнила декларацию за 2015 г (уже второй вычет), но вся сумма 260 тыс.руб. пока не получается. На следующий год переходит сумма для вычета 19 930 руб. Но я бы хотела ещё вернуть 13% с процентов по ипотеке. В прошлом году я их не указывала, в декларации за 2015 г тоже не отображаю (всё равно ведь пока нет доходов для возврата). Планирую отобразить % по ипотеке в декларации за 2016 г. Подскажите, это правильно? Можно ли так делать? Или всё же лучше их отобразить в текущей декларации за 2015г?
Спасибо.
Проценты по ипотеке лучше отражать в декларации за тот год, когда они были уплачены. Их остаток переходит на след. код также, как и по квартире.
Спасибо за ответ! Ещё небольшие уточнения: в декларации за 2014 г я не отображала % по ипотеке, как Вы думаете, можно ли в декларации за 2015г отобразить сразу все проценты с 2012 по 2015 гг включительно? Начало налогового вычета по квартире — 2014г (подписан Акт), а ипотеку начала платить ещё в 2012 г. Я думала, что % по ипотеке смогу вернуть только после того, как получу вычет по квартире.
И второй вопрос: если я в прошлом году уже предоставляла в налоговую весь пакет документов, нужно ли в этом году снова предоставлять копии этих же документов?
1. Да. Можно и нужно отобразить всю сумму процентов по ипотеке за прошлый период.
% по ипотеке Вы, действительно, будете возвращать после того, как кончится остаток по квартире. Но писать суммы % можно по мере уплаты.
2. Неоднозначный вопрос. В каждой налоговой — свои правила, и в один год могут спросить, а в другой нет. )) Лучше, чтобы с собой был полный пакет документов (оригиналы и копии). Если не потребуется, то оставите его на следующий год.
Здравствуйте! Декларация за 2014 год если человек продал квартиру, машину и т.д. Код дохода указывали 1510. совсем недавно вышел новый приказ от 10 сентября 2015 г. N ММВ-7-11/387@. В котором я не нашла код дохода под этот случай. Так теперь как быть? Или что то еще поменяться, потому что поправки в 23 НК РФ много будет на 1 января 2016 года.
Ирина, не торопитесь. Все будет в свое время) Бланки деклараций меняются каждый год. Соответственно, и правила их заполнения. В январе 2016 должна быть новая информация по всем деталям.
А декларация за 2014 год заполняется по старым правилам.
Спасибо за разьяснения разобрался!
Здравствуйте, заполняю программу декларация 2013, при проверке декларации пишет, что перейти с прошлого года может не более 2млн руб., хотя сумма объекта всего 1450000 руб. Как так?
Вычет по предыдущим годам 476718,45
Сумма перешедшая с предыдущего года 973281.55
Обратитесь к разработчику программы. Скорее всего, где-то неверно указали цифры. Но заочно я это не могу «увидеть».
Если Вам нужен разбор ЛИЧНО Вашей ситуации, то могу предложить платную скайп-консультацию. Тогда я смогу посмотреть все Ваши цифры. Для этого на странице Контакты отправьте свои координаты для связи. Стоимость всего 150 руб., если вопрос будет решен.
я так понимаю. это остаток который должны вернуть? или этот остаток, который сказала налоговая, надо умножить на 13%?
От этого остатка вернут 13%
Дом был куплен за 1 800 000 руб. начало использования вычета 2012 г. пошли в налоговую сказали остаток 143506.30 руб. Как заполнить пп.? Пожалуйста разьесните!
Я не могу разъяснить без ВСЕХ документов. Буквами я уже написала то, что могу сказать в общем.
Вот видео, где все показано: https://www.youtube.com/watch?v=zP6JGOkCxwg
Я еще раз предлагаю заказать заполнение декларации 3-НДФЛ у нас: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Если Вам нужен разбор ЛИЧНО Вашей ситуации, то могу предложить платную скайп-консультацию. Для этого по указанной ссылке на странице Контакты отправьте свои данные.
а вот в программе декларация 2014 в какое поле надо написать эту сумму? в поле вычет по предыдущим годам или сумма перешедшая с предыдущего года?:
Это сумма, перешедшая с предыдущего года.
Вычет по предыдущим годам — это разница между общим вычетом (2 млн.руб. или Вашей суммой) и остатком, который сказали в налоговой.
Здравствуйте! Такая ситуация. Мне надо заполнить налоговую декларации за 3-й год. Но я потерял старую декларацию за тот год. Я пошел в налоговую спрашиваю остаток налогового имущественного вычета. мне говорят (например 156402.12) куда писать в лист? В какой пп.? Что это за остаток?
Это остаток, с которого еще возможно получить возврат 13%. Он пишется на листе «Расчет имущественного вычета» (буква у этого листа за каждый год разная). Пункт 2.3.
Еще раз перечитайте эту статью https://www.nalog-prosto.ru/vychet-po-predydushhim-godam-deklaratsii-i-summa-pereshedshaya-s-predydushhego-goda/
Здесь есть примеры бланков с цифрами, которые нужно указывать.
Вы также можете заказать заполнение декларации 3-НДФЛ у нас: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
До конца года действуют отличные скидки!
Здравствуйте,заполняла декларацию на вычет за обучение 11,12 и надо сейчас за 13. же надо оформить вычет за квартиру (в 14 году не работала),но так как стала пенсионером- можно получить вычет за 3 последние годы работы,те. 11,12,13.
1.Первая проблема,уничтожила справку 2ндфл за 11 г.Правда взяла в налоговой копии деклараций 11-12гги , заполняю в электронной программе и надо заново вводить з/платы и ступор у меня!Может как-то иначе можно восстановить данные?
2.Заполняю декл. в обратном порядке,т.е. 2013-2012-2011.Правильно ли это?
И естественно,возникла проблема по заполнению листа на вычет по кв., но в этом вы мне помогли разобраться!Спасибо.Думаю,что наверно будут еще проблемы-так как корректировка …Жду ответа,ок
Вам нужно сделать исправленные декларации за 2011 и 2012 год. И декларацию за 2013. Заполнять их нужно именно в такой последовательности.
здравствуйте! где можно получить данные по предыдущей декларации (за 2008г.) ? не имея данных о доходе не могу заполнить следующие декларации.
Если Вы заказывали заполнение декларации 3-НДФЛ у меня, то напишите свою фамилию. Все данные по остаткам сохраняются. А если заполняли самостоятельно, то нужно обращаться в налоговую инспекцию. Там Вам скажут сумму, переходящую на следующий год.
Здравствуйте!
Скажите, что писать в декларации за третий год в п. 2.10, если при вычитании из 2 000 000 руб. доходов за 3 года, получается отрицательное значение?
В вашем примере, когда 2000000-300000-400000-500000=800000
Заранее спасибо!
Писать 0. Больше, чем положено (13% от 2 млн. руб.) Вам не вернут)))