«Вычет по предыдущим годам декларации» и «Сумма, перешедшая с предыдущего года» — эти странные понятия вызывают много вопросов при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат имущественного налогового вычета. Чтобы даже новичку стало понятно, что означают эти фразы в отчетности, популярно на примерах поясним, что они значат и откуда берутся все необходимые цифры.
Чтобы раз и навсегда разобраться в этом, давайте ответим на вопросы:
- что такое вычет по предыдущим годам декларации
- откуда берется сумма, перешедшая с предыдущего года
- как это все рассчитывается
- как заполнить 3-НДФЛ (что и где писать в декларации, рассмотрим подробный пример)
Готовы? Вперед!!
Оглавление статьи
Что такое вычет по предыдущим годам декларации
Начнем с того, что фраза «Вычет по предыдущим годам декларации» относится к теме имущественного вычета. А это означает, что можно вернуть подоходный налог (или ндфл) при покупке любого жилья:
- дома,
- квартиры,
- комнаты,
- земельного участка.
И снова возникают вопросы:
- что такое подоходный налог
- как его можно вернуть
Подоходный налог — это часть средств, которые физические лица платят государству со своих доходов. Правильно его будет назвать Налог на доходы физических лиц или НДФЛ.
Ставка этого налога для граждан России составляет 13%.
Как правило, НДФЛ удерживается налоговыми агентами, которыми являются работодатели.
Например, если Вы получаете заработную плату в 10 000 рублей, работодатель, скорее всего, удержит у Вас налог 13% (1300 рублей), и на руки Вы получите 8 700 рублей.
Этот подоходный налог, который у вас удержали, можно вернуть.
На сегодняшний день существует 5 налоговых вычетов:
- стандартные,
- социальные,
- имущественные,
- профессиональные
- и вычеты по ценным бумагам.
Для того, чтобы воспользоваться имущественным вычетом и возвратить удержанный подоходный налог, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ.
С первым вопросом разобрались. Переходим ко второму.
Для большей наглядности предлагаю посмотреть видеоурок по этой теме или продолжить чтение статьи.
Откуда берется вычет по предыдущим годам декларации
На сегодняшний день сумма имущественного вычета составляет 2 000 000 руб. и 13% от этой суммы можно вернуть. А это 260 000 руб.
Теперь сравним эти суммы со средней заработной платой. Допустим, она составляет 25 000 руб. в месяц или 300 000 руб. в год.
Удержанный НДФЛ за год 300 000 руб. * 13% = 39 000 руб.
Сравниваем налоговую льготу (2 000 000 руб.) и наш годовой доход (300 000).
Льгота более, чем в 6 раз больше нашего реального дохода за год! Как же быть?
За прошедший год можем получить возврат только с реальной суммы 300 000 руб., т.е. 39 000 руб.
Какая льгота у нас останется? 2 000 000 — 300 000 = 1 700 000 руб.
Когда мы сможем ею вновь воспользоваться? Только в следующем году, когда у нас появится новый доход и, соответственно, удержанный НДФЛ!
ВНИМАНИЕ!
300 000 руб. — это и есть вычет по предыдущим годам декларации
1 700 000 руб. — это сумма, переходящая на следующий год.
Второй вопрос тоже разобрали. Идем дальше!
Как рассчитать размер вычета по предыдущим годам декларации
Ответим и еще на один популярный вопрос: «Откуда берется сумма, перешедшая с прошлого года?»
Простой пример мы уже рассмотрели выше. Давайте усложним задачу и произведем расчет.
Мы купили квартиру стоимостью 3 000 000 руб. Можем воспользоваться имущественным вычетом 2 000 000 руб.
В первый год (год покупки квартиры) наша зарплата составила 300 000 руб. На следующий год мы заработали 400 000 руб. А еще через год наш доход стал 500 000 руб.
Внимание! Для нашего примера мы подаем декларацию именно за этот 3-й год!
Решаем математическую задачку для 1-го класса:
Складываем наш доход за предыдущие года:
300 000 + 400 000 = 700 000 руб.
Именно эта сумма будет являться вычетом по предыдущим годам декларации
Еще раз повторю, что 500 000 руб. мы заработали за тот год, за который сейчас подаем декларацию 3-НДФЛ, т.е. это текущая сумма дохода, а не за предыдущий период.
Ну и еще небольшая задачка, теперь уже на вычитание:
2 000 000 — 300 000 — 400 000 — 500 000 = 800 000 руб.
Именно эта сумма будет являться остатком, переходящим на следующий год.
Здесь доход за текущий год мы учитываем, т.к. он будет использован в текущей декларации при расчете суммы возврата. Поэтому на следующий год вычет уменьшим на полученную сумму.
ПОВТОРЯЮ!
Вычет по предыдущим годам декларации 700 000 руб.
Сумма, переходящая на следующий год 800 000 руб.
Третий вопрос тоже разобрали. Идем дальше!
Пример заполнения декларации 3-НДФЛ
А теперь давайте рассмотрим живой пример, какие именно строки должны быть заполнены в декларации 3-НДФЛ. Условия задачи остаются прежние. Доход за предыдущие года был 300, 400 500 тысяч рублей соответственно.
Итак, 1-й год. Мы купили квартиру в прошлом году, и вычет за этот период получаем впервые.
Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья — это размер налогового вычета, равный стоимости квартиры, ну или 2 млн. руб., если стоимость превышает эту сумму.
Размер налоговой базы — это наш доход за год: 300 000 руб.
Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: 2 000 000 — 300 000 = 1.7 млн.
Заполняем данные за 2-й год.
Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья — повторяем наш вычет из прошлогодней декларации.
Сумма имущественного вычета, принятая к учету за предыдущий налоговый период. Это наш вычет по предыдущим годам декларации. Раз в прошлом году доход был 300 000 руб., то и здесь пишем эту цифру.
Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года: 1.7 млн. руб.
Размер налоговой базы — это наш доход за год: 400 000 руб.
Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: Помните наше вычитание?
Из суммы налогового вычета 2 млн. вычитаем наш доход за предыдущие годы (у нас было 300 тыс.) и за текущий (это 400 тыс.). Итого: 2 000 000 — 300 000 — 400 000 = 1 300 000
Ну и 3-й год.
Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья — повторяем наш вычет из прошлогодней декларации
Сумма имущественного вычета, принятая к учету за предыдущий налоговый период. Это наш вычет по предыдущим годам декларации. Раз в прошлом году доход был 400 000 руб., а в позапрошлом 300 000. Суммируем эти цифры и пишем здесь 700 000 руб.
Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года: 1.3 млн. рублей.
Размер налоговой базы — это наш доход за год: 500 000 руб.
Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: Помните наше вычитание?
Из суммы налогового вычета 2 млн. вычитаем наш доход за предыдущие годы (у нас было 700 тыс.) и за текущий (это 500 тыс.). Итого: 2 000 000 — 300 000 — 400 000 — 500 000 = 800 000.
Все последующие года декларация 3-НДФЛ заполняется по этой же схеме. И так мы продолжаем из года в год, пока полностью не вернем полагающийся нам налоговый вычет.
Если Вы хотите получить индивидуальный расчет в Вашем случае, можете воспользоваться услугами профессионального специалиста. Закажите консультацию, заполнение 3-НДФЛ или отправку декларации через Ваш Личный кабинет прямо сейчас!
А теперь самостоятельно рассчитайте свой вычет по предыдущим годам декларации и остаток имущественного вычета, переходящий на следующий год.
Похвастайтесь своими результатами в комментариях под этим видео.
Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 🙂
Добрый день!
Подаю декларацию на имущественный налоговый вычет второй раз.
1. У меня два источника дохода — работа и сдача квартиры. С работой все ясно, данные беру из 2 ндфл. Насчет квартиры — я указываю сумму дохода, но где мне отобразить, что за прошлый год, я сдавая квартиру, уплатила налог 7800р?
2. Как заполнить второй столбик в разделе имущественные вычеты, где речь о процентах. Данные о раннее выплаченных процентах я взяла из справки банка, но что такое вычет по предыдущим годам и сумма, перешедшая с прошлого года? Спасибо!
По таким вопросам заказывайте консультацию или заполнение: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Здравствуйте купила квартиру в ипотеку 04.06.14 года в 15 году не подавала на вычет 10.10.15 начался отпуск по уходу за ребенком хочу в этом году подать на налоговый вычет я правильно понимаю мне вернут только за период с 04.06.14 по 10.10.15?И как правильно я должна этом году подать декларацию за 15 год а в следующем за 14?
Вам вернут Ваши налоги полностью за 2014 и 2015 года, если они были уплачены.
Здравствуйте.Получаем второй год возврат подоходного.Где в 3НДФЛ за 2015год указать полученные стандартные вычеты у работодателя на ребенка?Спасибо.
На Листе Е1
Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, а возможно ли получить вычет за 2013г. (вместо 2016г.), если квартиру купили и получили в 2014г., но в 2016г. вообще не будет никаких удержанных налогов из-за отпуска по уходу за ребенком
Добрый день! Подскажите пожалуйста, У меня два вычета: имущественный и социальный (лечение). Я заполняю декларацию в программе 3 НДФЛ. Стоимость имущества — 320 000. Лечение 5988,8. Общая сумма облагаемого дохода по справке 2 НДФЛ — 116 862,79. Программа посчитала сумму расходов и налоговых вычетов (раздел 1) — 122 851,59. Остаток имущественного вычета, переходящий на следующий год считает почему-то без социального вычета, т.е. 320 000 — 116 862,79 = 203 137,21.
Я думала, что остаток должен 209 126,01. Где и что я не правильно заполнила, подскажите пожалуйста?. Спасибо.
Добрый день! Подскажите пожалуйста, покупала квартиру в строящемся доме и оформляла все на себя одну, до сдачи дома вышла замуж и оформление в собственность стало уже в браке но тоже на меня одну. При заполнении декларации как правильно указывать индивидуальная собственность или общая без разделения долей?
Указываете то, что написано в Свидетельстве
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, с разделом: Данные процентов по кредитам. Я подаю декларацию второй год, и не смотря на то,что еще не «выбрала» всю сумму, причитающуюся мне к возврату, начала указывать и данные процентов по ипотеке. В прошлом году я у платила 10 тыс. процентов, внесла их в декларацию. В этом уплатила 80 тыс процентов — сложила,итого строка «проценты по кредитам за все годы» стала 90 тысяч. То что сумма, перешедшая с прошлого года -10 тысяч,это понятно. А вот какую сумму мне писать в графе»вычет по предыдущим годам?
Добрый день.Подскажите,плата за обучение увеличивает сумму переходящую на след год?т.е. 625000(моя доля в кв)-400 000(зп год)+25000(стоимость обучения)?
Да, увеличивает
Добрый день. Подскажите, заполнила декларацию за 2014 год на имущественный вычет. Сумма к возврату получилась 173232 руб. За 2015 год после заполнения сумма к вычету получилась 86769 руб. Так рассчитала программа. В сумме за 2 года получается не 260 000, а 260 001 руб. Как быть? Подавать в том виде, в котором рассчитала программа, а налоговая просто удержит этот рубль?
Здравствуйте. Квартира приобретена в 2014г в ипотеку. Сейчас наконец-то собрался подать документы на возврат за 2014 и 2015 годы. С основной суммой всё понятно. Проценты — нарастающим итогом. Т.е. в 2014 — фактически уплаченные в 2014 году. А в декларации за 2015 год указываю фактически уплаченные проценты за 2014 + 2015.
Вопрос: графы «вычет по предыдущим годам» и «сумма, перешедшая с прошлого года» в декларации за 2015 год. Правильно ли я понимаю, что там оставляю нули при условии, что сумма уплаченного мною НДФЛ за 2014 и 2015 год составила порядка 200 тыс. рублей (т.е. меньше 260 тыс., а значит к процентам даже не приступят)?
Добрый день. Прошу проконсультировать по заполнению 3-НДФЛ (Заполняю с помощью программы, которую скачала на сайте налоговой). В 2007 г. была приобретена квартира по переуступке прав требования к договору об инвестировании строительства жилья. Инвестор впоследствии стал банкротом. Соответственно, акта приема-передачи от инвестора у меня нет. Признание права собственности на квартиру получала через суд (2012 г.), после чего получила свидетельство о гос.регистрации права в 2013 г. Как правильно указать в декларации способ приобретения квартиры: если это инвестирование, то что указать в строке «дата акта о передачи квартиры»? И еще: в 2007 г. в договоре прописан строительный адрес объекта, а в судебном решении и в свидетельстве о собственности уже почтовый. Какой надо указать в декларации? Могу ли я подать декларацию за 2015, 2014 гг.?
Вы можете заказать индивидуальную консультацию: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Здравствуйте. Купили с мужем квартиру в 2014 году (титульный собственник жилья — муж, брак между нами официально зарегистрирован). В 2015 году муж получил налоговый вычет, но не на всю сумму. Остаток имущественного налогового вычета перешел на следующий год. В 2015 году муж официально не работал, соответственно, налоги в бюджет не платил. Могу ли я воспользоваться правом получения налогового вычета на остаток суммы?
Остаток после мужа получить не можете. А вот, если сумма покупки позволяет, то можете оформить свой самостоятельный вычет.
Здравствуйте! Вы очень подробно и понятно все объяснили. Спасибо! Но у меня возник вопрос, как заполнить данные процентов по кредитам: а именно как рассчитать вычет по предыдущим годам (это пункт по декларации 2,2)? И можно ли получить 13% от стоимости квартиры и 13% от уплаченных кредитов одновременно за год, если маленькая официальная зарплата?
Добрый день! Квартира куплена в конце декабря 2013 года.В начале 2014 года подали декларацию на имущественный вычет,но остался остаток по вычету,в 2015 году декларацию не подавали.Можно в 2016 году подать декларацию на остаток вычета?Декларацию за 2015 год или 2016 год заполнять?
Добрый день! Приобрела квартиру в ипотеку. В 2015 году подписала акт приемки. Т.к. пенсионер, заполняю декларацию за предыдущие 4 года. В программе за предыдущие года не могу выставить год подписания акта приемки, он просто не устанавливается. Что делать?
Обратитесь к разработчикам программы))
Добрый день, если в один год были социальные и имущественные вычеты, в декларации указываем вычет у налогового агента в отчетном году меньше на сумму социального вычета?
Вопрос не поняла. Зачем указывать вычет у налогового агента, если его не было. Или был? Оставляйте заявку на консультацию, будем разбираться с Вашими доходами и вычетами)) https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Здравствуйте, у меня такой вопрос! Я возвращаю вычет за обучение с 2013 года, (т.е. за 3 года сразу) как мне заполнять 3 НДФЛ? получается на каждый год своя 3НДФЛ или как то можно в одной декларации это указать? и какие документы необходимы для вычета за обучение? Спасибо!
Декларация 3-НДФЛ составляется за год. Поэтому за 3 года нужно заполнить 3 декларации.
Все про возврат налога за обучение смотрите здесь: https://www.nalog-prosto.ru/tag/obuchenie/
Здравствуйте. Купил квартиру в ипотеку в 2013, в 2015 подал декларацию за 2014 год. В налоговой сказали что можно было подавать и за 2013, Можно ли в 2016 подать на налоговый вычет за 2015 и 2013 годы если за 2014 уже вернули. Если да то какие особенности при заполнении деклараций.Спасибо.
Да можно. Если хотите вернуть за 2013 год, то нужно будет подать 3 декларации: 2013, 2014 (корректировка), 2015.
Здравствуйте. Покупали 2 квартиры в декабре 2013г. Одна готовая, оформлялась только на жену, стоимостью в 1000000р и вторая в строящемся доме по ипотеке, уже в долях (1/2 мужа и 1/2) жены, акт приема подписали в 2015г., стоимость 1169000 (500т.р. свои средства, остальные по ипотеке). Можно ли сделать так: По 1 квартире (готовой) жене отказаться о получении вычета в пользу мужа (о% жене и 100% мужу), а по второй квартире взять вычет жене, ведь получается она так и не воспользовалась вычетом. И еще, можно ли мужу добрать недостающий вычет (ведь сумма с 1 квартиры меньше 260т.р.) со 2 квартиры? Спасибо.
Если хотите точный ответ, то мне нужно смотреть документы и вникать в Вашу ситуацию. Вы можете оставить заявку на нашем сайте: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Спасибо!!!! Все очень толково и понятно !)))))
Добрый день. Подскажите пожалуйста, подав на имущественный вычет на купленный дом и выбрав сумму целиком, могу ли я получить еще один вычет на проценты по ипотеке за купленную недавно квартиру?
Слишком много неизвестных, чтобы ответить на Ваш вопрос)))
В каких годах были покупки, какой размер вычета получали и др. Если нужен точный ответ Вы можете оставить заявку на нашем сайте: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Добрый день, вопрос следующий — в строке проценты по кредитам за все года — указывать только чисто проценты по пользованию кредитом или выплаты по основной части кредита тоже необходимо указать? Т.е. суммарно все то, что ты заплатил бунку в этом и предыдущем годах?
Если Вам нужны точные ответы с цифрами, нужно смотреть документы и вникать в Вашу ситуацию. Вы можете оставить заявку на нашем сайте:
https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Доброй ночи! А если квартира куплена в 2013 году, на вычеты на нее подали в 2015 (но вычет весь не выбрали); и в 2015 купили еще одну квартиру, добрать вычет до 2000000 можно ?
Повтора для Вас нет.
В 2015 году сдавала декларацию на покупку квартиры за 2014год, указала только стоимость своей доли (900000), в этом году хочу добавить в декларацию стоимость доли несовершеннолетней дочери (700000).Вопрос: 1. Дату начала вычета у дочери указать 2015г?
2.Нужно ли добавить к сумме остатка имущественного налогового вычета, перешедшего с предыдущего налогового периода (160) сумму доли дочери?
Добрый день!
Я приобрел квартиру в 2012 году.
В конце 2015 года оформил документы в собственность.
За какие года подавать декларацию? 2013, 2014 и т.д. Декларация подается за последние три года то есть 2016 году можно подать за 2013, 2014, 2015 (Проблем нет в том, что оплата произведена в 2012 году, а декларация подается в 2016 году за 2013 год?).
Спасибо
Если Вы не пенсионер, то пока можете сдать только 1 декларацию за 2015 год.
Но нужно смотреть Ваши документы. Есть вероятность, что можно и больше)
Здравствуйте! подскажите, пожалуйста, что писать в строке вычет по предыдущим годам в программе Декларация 2015, если декларация за 2014г в электронном виде не открывается. Стоимость жилья 700000 тыс.руб., сумма перешедшая с прошлого года 358777.34 тыс. руб. Спасибо
Услуги по заполнению декларации 3-НДФЛ можно заказать здесь: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/