Стандартный вычет на ребенка — самый популярный вычет, ведь почти каждый является родителем. Законодательство РФ внесло ряд очень приятных добавлений, которые затронули налоговые вычеты на детей. С 2016 года вступили в силу эти изменения.
В 2020 году перемен в законе не ожидается. Поэтому мы обсудим в данной статье насущный вопрос сегодняшнего дня на примере «пограничных» годов: 2015 и 2016.
В виду произошедших изменений в порядке предоставления стандартного детского вычета мы подробно разберем:
- кому положена льгота;
- сколько ежемесячно можно экономить на детях;
- какие максимальные суммы дохода для использования данного права;
- что нужно делать, чтобы не упустить возможность в получении стандартного вычета.
Оглавление статьи
Суть понятия «вычет для налога на доходы населения»
Некоторые люди, узнав о том, что при устройстве на работу «по закону», они могут получить вычет на ребенка (естественно при наличии у работника одного или нескольких детей), наивно полагают, что именно эта сумма льготы уменьшит их обязательный платеж в казну в размере 13% от рассчитанной зарплаты.
Другими словами, если по итогам месяца 13% налога от заработной платы составляет 5 000 руб., а вычет, в свою очередь, установлен в размере 3 000 руб., то данные заблуждающиеся граждане уверены в том, что государству, после использования своего права на льготу, останется заплатить налога всего 2 000 руб.
Конечно же, наше государство не столь щедро, и указанные 3 000 руб. вычета просто вычитаются из рассчитанной зарплаты, и только после этого от полученной суммы высчитываются 13%, которые и будут являться налогом с дохода работника.
Для того чтобы указанные манипуляции с зарплатой были нагляднее, рассмотрим несложный пример. Он будет касаться основных моментов именно стандартного вычета на детей еще и потому, что с 2016 года были изменены некоторые условия.
Итак, проследим, как же изменится положение некой персоны из города Дно Псковской области с яркой фамилией Непрухина в 2016 году, по сравнению с годом 2015. Не стоит забывать, что расчет 2016 года будет аналогичен и в 2019, и в 2020 году.
Пример. Непрухина – одинокая женщина, воспитывающая двоих детей. Младшему ее сыну исполнилось 7 лет. Старшей дочери уже 19 лет, она инвалид II группы и студентка второго курса очного отделения местного университета. Зарплата у нашей героини Непрухиной идентична ее фамилии и составляет два года подряд 35 000 рублей в месяц.
Вы можете посмотреть видео или продолжить чтение:
Сколько и за кого может быть предоставлена льгота
Давайте сравним цифры на примере 2015 и 2019 годов. Кстати, если Вам необходимо узнать больше именно про 2015 год, обязательно прочитайте эту статью.
Немного нормативной информации для начала.
Начиная с 2016 года:
- за первых двух детей остается прежний размер вычетов по 1 400 рублей;
- за третьего ребенка и детей после него сумма достигает 3 000 рублей;
- ребенок-инвалид I и II групп позволяет родителям и усыновителям воспользоваться льготой в 12 000 рублей, а законным представителям – в 6 000 рублей.
То есть, детские льготы, фактически, остались прежними: 1400 и 3000 руб, а вот на детей-инвалидов — значительно увеличились: аж в 4 раза!
Условия предоставления двойного размера остаются прежними:
- для единственного родителя;
- получение супругом двойного вычета при отказе другого (например, если кто-то из них не работает).
А теперь пример расчета для 2015 года
В январе 2015 года сотрудница Непрухина предоставила в бухгалтерию заявление, в котором попросила предоставить ей стандартный вычет на своих детей.
На младшего сына была указана сумма льготы 1 400 руб. как на второго ребенка. Положение старшей дочери позволило уменьшить сумму обложения налогом на 3 000 руб.
На величину льготы повлияло то, что дочь Непрухиной признана инвалидом II группы и, несмотря на свое совершеннолетие, до достижения 24 лет попадает под условия предоставления вычета на ребенка, по причине того, что обучается по очной форме в университете.
Поскольку данная сотрудница является единственным родителем, вычеты удваиваются.
Расчет. Из месячной зарплаты вычитаем льготные суммы, не забываем, что Непрухина — мать -одиночка: 35 000 — 1 400*2 — 3 000*2 = 26 200 руб. Именно с этой суммы будет перечисляться подоходный налог: 26 200 * 13% = 3 406 руб.
А зарплата в чистом виде (к выдаче на руки) составит: 35 000 – 3 406 = 31 594 руб.
А теперь пример расчета для 2020 года
Опять же в январе, но теперь уже 2020 года, Непрухина вновь написала заявление о предоставлении вычета с приложением все тех же форм документов, только выданными в 2019 году.
В заявлении она указывает следующие данные:
- на старшую дочь вычет составляет 12 000 руб. (она инвалид);
- на младшего сына неизменно 1 400 руб.
Заметим, что если бы Непрухина не являлась родителем, а выступала законным представителем девушки, то льгота в 2015 году составила бы также 3 000 руб., а уже с 2016 года эта сумма была бы увеличена до 6 000 рублей.
Расчет. Из зарплаты вычитаем все положенные вычеты: 35 000 — 1 400*2 — 12 000*2 = 8 200 руб.
По всем правилам расчета, месячный налог с ее дохода в 2019 году составит: 8 200 * 13% = 1 066 руб. – налог в бюджет
Считаем зарплату на руки в месяц в 2019 году:
35 000 – 1 066 = 33 934 руб. – зарплата к получению.
Разница между суммами по годам достаточно существенна: добавляется 2 340 рублей ежемесячно. Поэтому можно подтвердить то, что изменения в законах направлены на улучшение положения плательщиков.
Изменение зарплатного «потолка»
Казалось бы, что цифра дополнительной выгоды за год получается существенная: 2 340 р. * 12 = 28 080 руб. Но не все так красиво, как хотелось бы. Существует ограничение на льготный период (суммарный доход за год):
- в 2015 году он составлял 280 000 рублей;
- начиная с 2016 года — 350 000 руб.
Поэтому, если вернуться к нашему примеру, то
В 2015 году указанные в заявлении суммы прекратили минусоваться в сентябре, так как заработная плата с начала года и по август 2015 года в общей сумме составила 280 000 руб., что является для применения вычетов на детей пределом. 35 000 * 8 = 280 000 руб.
В 2020 году длительность предоставления вычета увеличилась, благодаря новому порогу суммированной зарплаты с начала года в 350 000р. Последним месяцем получения налоговой льготы для Непрухиной в 2019 году стал октябрь: 35 000 * 10 = 350 000 руб.
Превышение вычетов над доходами
Совершая расчет за 2019 год, когда сумма налоговых льгот на детей сильно приблизилась к сумме всего дохода Непрухиной, сразу возникает вопрос: «А как быть, если вычеты окажутся больше суммы зарплаты?». Здесь все очень просто.
В случае, когда разница при вычитании зарплаты и вычетов получается со знаком минус, сумма, от которой считаются 13%, принимается равной нулю, и, соответственно, умножение на ноль дает нам нулевой налог. Говоря проще, налог в данном случае равен нулю.
Отрицательная разница же, в свою очередь, переносится на следующий месяц, но в пределах одного отчетного года.
Пример. Пусть подруга Непрухиной Веселова, имеющая 2-х детей, получает зарплату 25 000 руб. В этом случае за год она заработает: 25 000 * 12 = 300 000 руб. Эта сумма ниже предельного максимума, а значит воспользоваться полагающейся ей льготой по стандартному налоговому вычету она сможет в течение целого года. И подоходный налог (НДФЛ) с нее удерживаться не будет.
Документы, без которых вычет невозможен
Формы документов-оснований для получения вычетов остались теми же, основные из которых:
- заявление в бухгалтерию предприятия;
- свидетельство о рождении детей;
- справки об обучении;
- справки об инвалидности;
- документ о наличии одного родителя;
- заявление-отказ от льготы в пользу супруга.
Пример. Непрухина вместе с заявлением отдала копии свидетельств о рождении детей, справку об инвалидности дочери, справку с места ее учебы и документ из ЗАГСа по форме № 25, который подтверждает ее статус матери-одиночки.
Если на предприятии Вам по каким-то причинам не предоставили положенный Вам стандартный вычет, то не нужно отчаиваться. Вы можете вернуть всю сумму единоразово через налоговую инспекцию. Для этого по окончанию календарного года нужно заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ.
Если у Вас остались вопросы, напишите их внизу в комментариях. Вы также можете воспользоваться нашей консультацией по любым вопросам налоговых вычетов и заказать заполнение декларации 3-НДФЛ, а также отправки ее через личный кабинет налогоплательщика.
У меня двое детей. Когда устраивалась на работу все документы предоставляла в полном объёме. Спустя пол года устроилась на другую работу,там мне сказали что на предыдущей у меня облагали налогом детей. Подскажите пожалуйста можно ли теперь хоть что то вернуть,если да,то как?
А на первой работе был предоставлен стандартный вычет?
Здравствуйте! У меня двое, 1 ребенок инвалид. Я не работаю, муж официально не работает. Ребенок инвалид ходит в сад, оплата за месяц 15 тыс руб. можно ли претендовать на какой-либо вычет??
Если вы с супругом не работаете и не платите НДФЛ, то расчитывать на стандартный вычет на ребенка не можете.
Здравствуйте!Имею одного несовершеннолетнего ребенка, муж инвалид 2 группы, не работает. Имею права на двойной налоговый вычет?
Здесь про тех, кто имеет право на двойной вычет: https://nalog-prosto.ru/podohodnyj-nalog-na-detej/#i-2
Здравствуйте! За последние два года могу вернуть налоговый вычет за детей! Дело в том что на вычет я документы ещё не сдавал! Если сейчас сдам мне вернут за прошедшие два года! Если да, то какие документы нужны и куда обратиться?
Пишите на info@nalog-prosto.ru
Здравствуйте, у меня трое детей. Какие документы предоставить чтобы получить зарплату польностью без 13 процентов? У меня 35000руб зарплата, замужем.
Напишите заявление в бухгалиерии предприятия, предоставив Свидетельства о рождении детей.
Муж военный пенсионер, вычеты на ребенка получать не может, Могу ли я получить двойной вычет, через налоговую, т.к. работодатель мне его не предоставлял.
Здесь смотрите: https://www.nalog-prosto.ru/standartnye-nalogovye-vychety/
Здравствуйте. Я уже больше 10 лет в разводе с мужем и у меня есть один ребенок, ему сейчас 17 лет. могу ли я получить в налоговой вычет на ребенка как мать одиночка за этот и предыдущие года? Зарплату работадатель показывает 5000 руб в месяц.
Здесь есть ответ на Ваш вопрос: https://www.nalog-prosto.ru/question/kak-poluchit-vychet-za-rebenka-v-dvojnom-razmere/
Здравствуйте. На предприятии мне предоставили стандартный налоговый вычет на ребенка в двойном размере (так как супруг не получает и отказался в мою пользу от получения данного вычета), но так как год бухгалтерия закрывала в середине декабря, то я не успела предоставить Декларацию 2-НДФЛ от супруга за ноябрь и декабрь 2016г., и поэтому получила вычет в двойном размере за 10 месяцев, и в одинарном (только на себя), за последние 2 месяца. Хочу теперь сделать возврат через налоговую. Какие документы кроме справки 2-НДФЛ от меня и супруга нужно предоставить в налоговую? Нужна ли копия заявления супруга для моего предприятия, в которой от просит предоставить для меня вычет в двойном размерен? И как в данном случае заполнить декларацию З-НДФЛ?
Здравствуйте
Ребенку 4,5 года. Водим на тренировки (гимнастика) в школу. Договор, квитанции (5 т.р. в мес.) есть. Имеем ли право заявить на социальный вычет?
Здесь смотрите ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/mozhno-li-poluchit-vychet-za-zanyatiya-rebenka-v-kruzhke-gimnastiki/
например зп сотрудника за месяц =4000р вычеты на детей 5600,
1)4000-5600=-1600
2) ндфл -1600 ×13%=-208, ндфл=0
3)зп за январь=4000р
А как посчитать зп за февраль если начисленная зп за февраль =6000р также вычет 5600 применяется.
1)6000-5600 = 400
2) ндфл 400×13% = 52
вы не правы!!!! сумма дохода как и сумма льгот идет с нарастающим с начала года!!! соответственно январь 4000р + февраль 6000р = 10 000! вычеты за два месяца 5600*2 = 11 200
10000- 11200 = -1200 Нет базы для начисления налога 13%
Здравствуйте. Моей старшей дочери 20 лет, она обучается в колледже на очной форме обучения. В июле 2016г. она вышла замуж, имею ли я право на льготу по подоходному налогу на неё.
Смотрите ответ здесь:
У меня з/п 37-39 тыс,получается что мне не полоден налоговый вычет.2 детей мать одиночка.Спасибо
На налоговый вычет можно претендовать даже при зарплате в 1000 руб))
А если Вы — мать-одиночка, то Вам полагается двойной стандартный вычет на ребенка. Проверьте, предоставляет ли его Ваша бухгалтерия.
Спасибо!
Здравствуйте. Подскажите за какой период можно получить налоговый вычет на детей через налоговую? Скажем за 2014, 2015, 2016 гг. можно получить в 2017 году?
Вычет можно получить за 3 предыдущих года. Если сегодня 2017, то декларации можно сдавать за 2014, 2015, 2016 гг.
Добрый день! Если с начала года налоговый вычет на детей предоставлял работатель, можно ли с середины года написать заявление работодателю об отказе получения вычета на работе, чтобы самостгятельно получить оставшуюся сумму в налоговой? Спасибо.
Задайте это вопрос в своей бухгалтерии: будут ли они так делать. Лично я не вижу, зачем это нужно.
Но в теории такое возможно.
Добрый день !
Наш сотрудник получает кроме ЗП еще и дивиденты
Входит ли их сумма в совокупный доход с начала года для применения вычетов за детей?
Т.е если ЗП с начала года составила 300 000 руб ,
а дивиденты 60 000 руб, можно ли учитывать вычеты на детей или уже превышение и вычеты не применяются ?
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, по такой ситуации: организация проводила вычеты по коду 114, вместо 118 (вычет в двойном размере на единственного родителя) как теперь вернуть оставшуюся часть вычета и отразить его в программе декларации? и где указывать те вычеты, которые уже были проведены? Заранее спасибо!
В программе указываете правильные данные на вкладке Стандартные вычеты. Также вносите все данные из справки 2-НДФЛ в разделе Доходы. Программа сама все посчитает))
Если не получается, заказывайте Консультацию и присылайте документы вместе с файлом из этой программы. Попробуем вместе посчитать))
https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Я ЗАКОННЫЙ ПРЕДСТАВИТЕЛЬ СВОЕГО ВНУКА, У КОТОРОГО УМЕРЛА МАМА, А ОТЕЦ ПРОЖИВАЕТ НА УКРАИНЕ. ИМЕЮ ЛИ ПРАВО НА НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ С ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ И В КАКОМ РАЗМЕРЕ?
Здравствуйте!Меня зовут Азиза, мне 27 и у меня есть один ребенок которому 2,8 месяцев.родился он 11.02.2014 года. В декрете,т.е. по уходу за ребенком до полутора лет,я вышла,когда ему было практически 1,3 месяца. Хотелабы узнать,могули я сейчас получить налоговый вычет на ребенка,если я мать-одиночка??? Бухгалтер знает.что я мать-одиночка. Налоговый вычет за медицинские услуги в 2016 году я получила.Что мне сейчас можно сделать??? И может ли бухгалтерия не правильно вычитывать с меня налог????т.е. не брать в расчет то,что я мать-одиночка и у меня ребенок
Вы должны написать заявление в бухгалтерии о предоставлении стандартного вычета на ребенка и предоставить все документы.
А уж насколько Ваша бухгалтерия захочет принимать — это уже на совести работодателя. В любом случе, даже если бухгалтер откажется предоставлять льготу, Вы сможете по окончании года подать декларацию 3-НДФЛ, чтобы вернуть излишне удержанные средства.