В данной статье будет рассмотрен порядок и разные варианты, как можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры супругами.
Мы разберем следующие вопросы:
- как оформить возврат, если имущество приобретено в совместную собственность;
- как получать имущественный вычет при долевой собственности;
- какие существуют различия при покупке недвижимости до 2014 года и после;
- могут ли получить налоговый вычет оба супруга (даже если жилье оформлено только на одного из них);
- какие есть особенности возврата процентов по ипотеке.
Чтобы не повторяться с фразой «налоговый вычет», давайте введем обозначение и далее по тексту будем использовать сокращение: н/в.
Оглавление статьи
Какой бывает имущественный вычет
И вот произошло это радостное событие, когда супруги смогли себе позволить покупку жилого объекта недвижимости. И теперь в их собственности имеется дом или квартира, ну или комната. Да еще есть возможность вернуть часть денег с этой покупки! Как же максимально выгодно оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов?
При приобретении жилья супружеская пара имеет право на два н/в:
- По тратам на непосредственную покупку жилья;
- По погашению ипотечных процентов, если недвижимость куплена в кредит.
При заявлении о распределении налогового вычета между супругами по жилью, купленному в браке, ключевое значение имеет дата его покупки. Все дело в том, что с 2014 года существенно изменился порядок распределения н/в между сособственниками. Рассмотрим, какой порядок действовал до вступления в силу изменений и после.
Имущество приобретено до 2014 года
При покупке недвижимости до 2014 года действовало следующее правило: имущественный налоговый вычет распределялся между супругами по заявлению мужа и жены или по размеру доли. Ключевое значение имел вид собственности: совместная (СС) или долевая (ДС). Давайте рассмотрим каждый вид подробнее.
Совместная собственность
Если квартира покупалась в СС, то при подаче документов на н/в муж и жена должны были представить заявление о распределении налогового вычета между собой. Процентное соотношение могло быть любое: 50% и 50%, 30% и 70%, 0% и 100%.
При этом, если один супруг отказывался от вычета в пользу другого, то права на н/в он не лишался и мог заявить его впоследствии в полном объеме (если стоимость квартиры это позволяла).
Размер н/в при распределении 50% и 50% составлял соответственно по 1 млн. руб. на каждого супруга, так как максимальный лимит возврата по купленной недвижимости имел предел в 2 млн.рублей.
При распределении 0% и 100% налоговый вычет на квартиру доставался одному из супругов в пределах максимальной суммы 2 млн. руб., а второй права на н/в по приобретенной квартире лишался, но мог реализовать его в дальнейшем, при покупке нового объекта недвижимости.
Долевая собственность
При покупке жилья в ДС н/в до 2014 года распределялся исключительно по размеру доли. То есть, если размер долей супругов был равен 50% и 50%, получить они могли по 1 млн. руб. на человека.
Таким образом, для дольщиков такой вариант был менее выгоден, чем для совместных собственников, так как последние могли составить заявление в пропорции 0% и 100%.
При этом налоговый вычет за супруга, к примеру, могла получить жена, а муж в последствии реализовывал свое право на н/в по другой недвижимости. В связи с этим, размер возвращенного налога для супругов, купивших жилье в совместную собственность, был равен четырем миллионам рублей на семью (правда, с двух разных квартир).
Пример 1. Супруги Сапруновы купили квартиру, которую оформили в долевую собственность с долей 50% на каждого собственника. Максимальный размер н/в, который они смогут получить будет равен одному миллиону на мужа и столько же на жену. В итоге возврат НДФЛ составит 260 тыс.р. = 2 млн. * 13%. Н/в по другой квартире они заявить не смогут, так как установленный лимит был ими исчерпан.
Пример 2. Супруги Сапруновы совершили покупку квартиры в совместную собственность и при подаче документов на возврат налога составили заявление о распределении н/в в пропорции 0% и 100%. Возврат НДФЛ в сумме 13% от 2 млн. получил муж.
Через 2 года супруги купили еще одну квартиру и написали заявление о распределении имущественного налогового вычета теперь уже в пользу супруги. Итого они получили на руки в общей сумме 520 тыс. руб. = 4 млн. * 13%. Разница очевидна.
Затраты по ипотеке
Возмещение расходов по погашению кредитных процентов до 2014 года включалось в общий вычет наравне с расходами на отделку помещения. В отдельный вид н/в они не выделялись и размером ограничены не были. Переплату по кредиту можно было в полном объеме включить в состав основного н/в.
Покупка жилья после 2014 года
Изменения, вступившие в силу с указанного года, уравняли в правах как дольщиков, так и совместных собственников.
На данный момент налоговый вычет между супругами, вне зависимости от размера доли, распределяется согласно фактически произведенным затратам. Но не всегда становится понятно, что подразумевать под осуществленными затратами и как их делить между супругами.
На помощь пришло Министерство Финансов, указав, что все имущество, приобретенное в браке (если иной порядок не отражен в брачном договоре), признается нажитым совместно, в том числе и деньги. В связи с этим, при покупке квартиры не имеет значения, на кого оформлены документы и кем производится оплата: мужем или женой. Оба супруга имеют равные права на возврат подоходного налога.
Изменился и размер н/в на каждого супруга и составляет в настоящее время 2 млн. руб. на человека. Таким образом, если квартира куплена, допустим, за 5 млн. руб., оба супруга могут подать документы на возврат НДФЛ в размере 13% от 2 млн. каждый, и сумма вычета на семью составит 4 млн. руб.
И наконец-то есть ответ на важный вопрос: можно ли получить налоговый имущественный вычет за супруга. К примеру, если квартира или дом принадлежат жене, а она либо не работает, либо ранее использовала свое право на льготу, то можно оформить налоговый вычет на мужа.
Пример. Сапруновы купили квартиру за 4.3 млн.р. в совместную собственность. Все документы (ДДУ, право собственности, платежные бумаги) оформлены на супруга. Несмотря на это, супруга сможет заявить вычет по данной недвижимости в размере 2 млн. руб. При этом муж также может подавать документы на возврат своей части в размере тех же 2 млн.руб.
В том случае, если квартира стоит 2 млн. руб., то при подготовке пакета документов супруги должны написать заявление о распределении расходов (не путать с заявлением о распределении вычета), в котором они отразят, кто фактически нес затраты по покупке жилья и кто будет являться заявителем по вычету.
Исключение из правил
При покупке готового жилья механизм распределения собственности работает как часы. При этом собственник либо состоит в браке, либо нет. Но как быть, когда объект недвижимости строится несколько лет, и в этот период происходят другие жизненные события, например, свадьба?
Рассмотрим такую ситуацию. Например, мужем до брака был заключен договор долевого участия (ДДУ) и получен акт приема-передачи имущества, а право собственности было зарегистрировало уже после заключения брака.
В этом случае, право на налоговый вычет будет иметь только он, так как квартира была приобретена непосредственно на средства мужа (до его брака), а не на совместные.
Ипотечный вычет
С 2014 года изменился и порядок заявления ипотечного н/в. Теперь он выделен в отдельный и может быть заявлен без привязки к основному, то есть относящемуся к квартире.
Размер данного налогового вычета ограничили тремя миллионами. Но для супругов, если следовать нормам кодекса о распределении расходов, он будет составлять в общей сумме шесть миллионов рублей: по три миллиона на каждого.
При этом, разумеется, все эти 6 млн.руб. должны быть выплачены супругами в качестве уплаты процентов на погашение ипотечного кредита. Только в этом случае можно будет вернуть 13 процентов от этой суммы.
Надеюсь, что приведенная информация помогла разобраться во всех тонкостях Налогового законодательства касательно совместного приобретения имущества супругами. И теперь каждый сможет получить максимальную сумму причитающегося ему налогового вычета.
О том, какие еще подводные камни могут встретиться при оформлении возврата НДФЛ, а также о том, как быть пенсионерам и можно ли вернуть подоходный налог за детей, смотрите в статье: «Что нужно знать обывателю о возврате НДФЛ при покупке недвижимости».
Если Вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов!
Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.
Здравствуйте. Приобрели жилье в долевой собственности с помощью ипотеки в 2015 году. Супруг получил налоговый вычет по своей доли. В 2017 году родился ребенок и материнским капиталом погашена часть долга. Могу ли я из своей доли вычесть материнский капитал? У меня налоговый вычет еще не использован
Здравствуйте, Скажите пожалуйста мы купили квартиру в 2017 году в долевую собственность по 1/4 ( я, муж, старший сын, внучка младшего сына) . Часть денег (это сертификат на приобретение жилья по программе выезжающих из районов Крайнего Севера), а другая часть собственные наличные средства).Как мы можем вернуть 13% от собственных затраченных средств? муж не работает официально, но получает пенсию по инвалидности.
А кто-то из собственников работает?
В этом году покупаем квартиру более 4 млн. руб. Обязательно ли в договоре купли-продажи указывать ВИД ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ, как СОВМЕСТНАЯ, для получения вычета обоими супругами, если собственность будет оформлена на одного из супругов, а вычет хотим получить оба?
Не имеет значения
Здравствуйте, в 2013 году купили с мужем квартиру 2.550000 (долевая собственность 1/2) вычет каждый сможет получить по 130 т.р. А в связи с изменениями, при покупке новой квартиры мы сможем воспользоваться частью не полученного вычета? Получить по 130 каждый ещё???
Повторно не сможете
Добрый день. Купили с мужем квартиру в 2015 году за 2,2 млн. Сейчас оформляем н/в. Квартира в совместной собственности.Я нахожусь в декретом отпуске,хотим оформить вычет на мужа. Вопрос такой: если мы распределяем доли в пользу мужа 100%, буду ли я иметь вообще какие-либо права на квартиру?
Права на собственность и налоговый вычет — разные вещи.
Здравствуйте! Купили с женой квартиру пополам в доля за 5 млн в 2017 году. Можем ли мы получить каждый по 260000?
Да
Добрый день. Я использовал н/в в 2004. В браке с 2011, ребенок. В 2016 приобрел долю в строящемся доме по предварительному договору на меня. 2017 дом сдали. Необходимо заключить основной договор на покупку доли в доме. Как необходимо оформить основной договор? Можно только на меня или также необходимо включить в договор данные супруги, чтобы супруга могла получить н/в ? Супруга работает после декретного отпуска один год.
Почитайте еще раз статью над Вашим комментарием))
Или могу еще раз лично все повторить, но за деньги: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Здравствуйте, я не работаю. Нахожусь по уходом за реб-инв. В браке купили участок. оформили на меня. Могу ли я получить вычет, как из собственных средств? или получить муж вместо меня?
Про земельный участок читайте здесь: https://www.nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka/
Добрый день, подскажите пожалуйста. Покупаем квартиру в совместную собственность. Я пользовался налоговым вычетом до 2014 года, в супруга ещё не пользовалась, но она не работает. Могу ли я получить вычет за неё по уплаченным мною налогам?
Здесь смотрите подробный ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/mozhno-li-poluchit-imushhestvennyj-vychet-za-supruga/
Добрый день! Подскажите, купили квартиру в 2016 году, за 3 500 млн, собственники я, муж и ребёнок в равных долях, муж ранее использовал своё право на имущественный вычет, может ли он взять вычет за ребёнка, и написать заявление об отказе от своей доли в пользу ребёнка?
Здесь смотрите ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/poluchenie-vycheta-roditelem-za-nesovershennoletnego-rebenka/
В браке купили участок (в ипотеке) и построили дом (оформлен в 2015 году). Жена получила н/в на 2 000000 руб.
Имеет ли право на налоговый вычет муж?
Может ли жена претендовать на больший вычет? С 01.01.2017 н/в стал с 3 000000 руб.
Как получить н/в с процентов по ипотеке?
Максимальный налоговый вычет на человека 2 млн.руб. Если дом стоил больше, то Вы также можете получить возврат на себя. Смотрите подробности:https://www.nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-suprugami/
Здравствуйте. Я заключила договор об участии в долевом строительстве после 2014г. Квартира стоимостью около 4 млн.р. Внесла часть суммы первоначальным взносом и часть с помощью ипотечного кредита. Дом еще в процессе строительства. На данный момент вступаю в брак. Можем ли мы с мужем расчитывать на нологовый вычет с 4млн.р. и при каких условиях?
В этом разделе очень много вопросов касательно супругов: https://www.nalog-prosto.ru/question/tag/suprugi/
Поищите. Там есть ответ и на Ваш
Здравствуйте! В браке купили участок и построили дом, оформили в собственность в 2016г. Подаем на 13 проц. Надо ли писать заявление о перераспределении долей, если вся собственность оформлена только на супруга?
Если получает вычет только супруг, то не нужно ничего писать.
Мы с женой купили квартира 1500000 долевая 1/4 у нас двое детей вопрос какая сумма мы указываем на декларации/ я указываю 1125000руб???
Здравствуйте. В 2016 году мы с мужем купили квартиру за 1 200 000 в ипотеку в обще долевую собственность (2/5 у меня, 2/5 у мужа и по 1/10 у двух детей). На погашение части ипотеки был потрачен материнский капитал. Мы оба работаем. Подскажите, мы можем получить н/в за минусом мат. капитала или полностью от стоимости квартиры? За детей может вычет получить муж?
Какие документы нужно предоставить для этого?
На такое количество вопросов отвечаю в режиме личной консультации))
https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
В 2017 году приобретаем квартиру за 3 млн, муж воспользовался н/в при покупке первой квартиры в 2015. Вопрос как оформить квартиру общедолевая или общесовместная чтобы я ( супруга ) могла оформить н/в на 2 млн? Чтобы сумма не делилась … и ещё вопрос я с 2 апреля 2017 года нахожусь в отпуске по уходу за ребенком ( ведь я смогу оформить н/в за 16 год и потом оформить в 2019 на 18 год если планирую выйти на работу ? Или я вообще не могу оформить этот налог?
Вы не сможете вернуть НДФЛ, если не будете его платить. Когда выйдете на работу после декрета, тогда сможете подать первую декларацию на возврат.
Собственность может быть любая, если квартира покупается в браке.
Здравствуйте, мы с мужем заключили ДДУ на 2 800 000 в 2013 г на супруга. Акт приёма передачи получили уже в 2015-м. Сейчас муж получает налоговый вычет за 2015 и 2016г.Могу ли я также получить налоговый вычет с оставшихся 800 000?
Можете, если ранее не использовали свое право
Здравствуйте.2015 году приобрели квартиру стоимостью 1,6 млн.рублей.Хотим воспользоваться правом возврата 13% налога от стоимости квартиры.Интересует вопрос,если супруга,временно безработная,напишет заявление о распределение расходов 0-100 в мою пользу,сможет ли она в дальнейшем вернуть налог за другую квартиру?
Да, сможет
Здравствуйте! Скажите пожалуйста мы с мужем в браке, купили дом в апреле 2017 года. Часть денег (это сертификат на приобретение жилья по категории молодой специалист (сертификат мой, соответственно и дом на меня), а другая часть собственные наличные средства). Можем ли мы вернуть 13% от собственных затраченных средств? муж не работает официально, но получает пенсию по инвалидности. Я работаю с октября 2016 года.
С собственных средств можете вернуть 13% в 2018 году.
Помогите разобраться в такой ситуации, квартиру купили с мужем в браке в 2014 году, документы оформлены на меня (тк ипотека), но при подаче декларации на возврат в 2015 за 2014 год меня никто не оповестил что можно написать заявление на распределение долей (на меня и мужа)…возможно ли это сейчас, тк правом я уже пользуюсь третий год, возможно ли параллельно мужу подать декларацию, если стоимость квартиры 500 тыс., за все три года вернула 24 тыс остаток 41 тыс. Вопрос в том может ли муж тоже подать декларацию на оставшиеся 41 тыс. или уже поздно, так как я уже заявила в декларация всю сумму?
Здесь посмотрите: https://www.nalog-prosto.ru/question/nuzhno-li-zayavlenie-na-vychet-esli-suprug-uzhe-poluchil-svoyu-chast-lgoty/
Добрый день. Ситуация такова: ДДУ был заключен в августе 2013 года. В октябре 2013 года был заключен брак. Дата акта приема передачи квартиры 31.05.2014.Право собственности оформлено на одного из супругов. Подскажите, считается ли квартира приобретенной в браке и имеет ли право на получение налогового вычета супруг, не являющийся собственником? Спасибо.
Здесь посмотрите: https://www.nalog-prosto.ru/question/vychet-po-kvartire-kuplennoj-do-braka-no-oformlennoj-v-sobstvennost-posle/
https://www.nalog-prosto.ru/question/mozhet-li-suprug-poluchit-vychet-esli-dom-byl-kuplen-do-braka-a-stroilsya-uzhe-v-brake/
Помогите разобраться в такой ситуации, квартиру купили с мужем в браке в 2014 году, документы на меня оформлены, но при подаче декларации на возврат в 2015 за 2014 год меня никто не оповестил что можно написать заявление на распределение долей…возможно ли это сейчас.Зарплата у мужа в разы больше, хотелось бы вернуть побыстрее
Посмотрите здесь ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/nuzhno-li-zayavlenie-na-vychet-esli-suprug-uzhe-poluchil-svoyu-chast-lgoty/
в статье из вашего ответа не понятно ничего… я уже третий год подаю декларацию. Стоимость квартиры 500 тыс., за все три года вернула 24 тыс остаток 41 тыс. Вопрос в том может ли муж тоже подать декларацию на оставшиеся 41 тыс. или уже поздно, так как я уже заявила в декларация всю сумму?
из вашего вопроса тоже непонятно ничего))) В каком году куплена квартира? В каких долях оформлена?
Здравствуйте. Муж до брака купил квартиру за 700000 т.р в 2009 г и олучил за нее н/в. В браке мы купили через ипотеку дом с участком (800 свои + 120000 ипотечных ср-в) купля в совместной собственности. Когда покупали дом я была в декрете (сейчас тоже в декрете). Кому из нас можно подавать на н/в.
Никому(
мой муж купил автомобиль в 2012 году имеет ли он право потребовать возврат 13% налога если он ранее не подавал декларацию в налоговую службу
Читайте здесь: https://www.nalog-prosto.ru/vozvrat-13-protsentov-s-pokupki-avtomobilya/
Добрый день!
Купили квартиру в 2016 году. Официально в браке. Купили в ипотеку, но по условиям банка, у нас брачный договор, что муж на эту квартиру не претендует и квартира оформлена на меня (жену). и так…может ли супруг подавать на возврат НДФЛ по этой квартире? Спасибо!
Здесь смотрите: https://www.nalog-prosto.ru/question/kak-poluchit-vychet-muzhu-esli-po-brachnomu-dogovoru-vladelets-kvartiry-zhena/
Добрый день. . В 2016 году приобрел квартиру за 2 300 000 руб. В 2017 подал на налоговый вычет из расчета 2 000 000 руб. Квартира и все документы оформлены на меня. Подскажите, пожалуйста, имеет ли право супруга на налоговый вычет с оставшихся 300 000 руб.? Спасибо.
А статью над комментарием не пробовали почитать? Она отвечает на Ваш вопрос))
Добрый вечер. Купили с мужем квартиру у застройщика за 3800000. Плательщик-жена.Доли равны.На какие налоговые вычеты можно претендовать. Ранее НВ не пользовались
Почитайте статью над комментарием))