В данной статье будет рассмотрен порядок и разные варианты, как можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры супругами.
Мы разберем следующие вопросы:
- как оформить возврат, если имущество приобретено в совместную собственность;
- как получать имущественный вычет при долевой собственности;
- какие существуют различия при покупке недвижимости до 2014 года и после;
- могут ли получить налоговый вычет оба супруга (даже если жилье оформлено только на одного из них);
- какие есть особенности возврата процентов по ипотеке.
Чтобы не повторяться с фразой «налоговый вычет», давайте введем обозначение и далее по тексту будем использовать сокращение: н/в.
Оглавление статьи
Какой бывает имущественный вычет
И вот произошло это радостное событие, когда супруги смогли себе позволить покупку жилого объекта недвижимости. И теперь в их собственности имеется дом или квартира, ну или комната. Да еще есть возможность вернуть часть денег с этой покупки! Как же максимально выгодно оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов?
При приобретении жилья супружеская пара имеет право на два н/в:
- По тратам на непосредственную покупку жилья;
- По погашению ипотечных процентов, если недвижимость куплена в кредит.
При заявлении о распределении налогового вычета между супругами по жилью, купленному в браке, ключевое значение имеет дата его покупки. Все дело в том, что с 2014 года существенно изменился порядок распределения н/в между сособственниками. Рассмотрим, какой порядок действовал до вступления в силу изменений и после.
Имущество приобретено до 2014 года
При покупке недвижимости до 2014 года действовало следующее правило: имущественный налоговый вычет распределялся между супругами по заявлению мужа и жены или по размеру доли. Ключевое значение имел вид собственности: совместная (СС) или долевая (ДС). Давайте рассмотрим каждый вид подробнее.
Совместная собственность
Если квартира покупалась в СС, то при подаче документов на н/в муж и жена должны были представить заявление о распределении налогового вычета между собой. Процентное соотношение могло быть любое: 50% и 50%, 30% и 70%, 0% и 100%.
При этом, если один супруг отказывался от вычета в пользу другого, то права на н/в он не лишался и мог заявить его впоследствии в полном объеме (если стоимость квартиры это позволяла).
Размер н/в при распределении 50% и 50% составлял соответственно по 1 млн. руб. на каждого супруга, так как максимальный лимит возврата по купленной недвижимости имел предел в 2 млн.рублей.
При распределении 0% и 100% налоговый вычет на квартиру доставался одному из супругов в пределах максимальной суммы 2 млн. руб., а второй права на н/в по приобретенной квартире лишался, но мог реализовать его в дальнейшем, при покупке нового объекта недвижимости.
Долевая собственность
При покупке жилья в ДС н/в до 2014 года распределялся исключительно по размеру доли. То есть, если размер долей супругов был равен 50% и 50%, получить они могли по 1 млн. руб. на человека.
Таким образом, для дольщиков такой вариант был менее выгоден, чем для совместных собственников, так как последние могли составить заявление в пропорции 0% и 100%.
При этом налоговый вычет за супруга, к примеру, могла получить жена, а муж в последствии реализовывал свое право на н/в по другой недвижимости. В связи с этим, размер возвращенного налога для супругов, купивших жилье в совместную собственность, был равен четырем миллионам рублей на семью (правда, с двух разных квартир).
Пример 1. Супруги Сапруновы купили квартиру, которую оформили в долевую собственность с долей 50% на каждого собственника. Максимальный размер н/в, который они смогут получить будет равен одному миллиону на мужа и столько же на жену. В итоге возврат НДФЛ составит 260 тыс.р. = 2 млн. * 13%. Н/в по другой квартире они заявить не смогут, так как установленный лимит был ими исчерпан.
Пример 2. Супруги Сапруновы совершили покупку квартиры в совместную собственность и при подаче документов на возврат налога составили заявление о распределении н/в в пропорции 0% и 100%. Возврат НДФЛ в сумме 13% от 2 млн. получил муж.
Через 2 года супруги купили еще одну квартиру и написали заявление о распределении имущественного налогового вычета теперь уже в пользу супруги. Итого они получили на руки в общей сумме 520 тыс. руб. = 4 млн. * 13%. Разница очевидна.
Затраты по ипотеке
Возмещение расходов по погашению кредитных процентов до 2014 года включалось в общий вычет наравне с расходами на отделку помещения. В отдельный вид н/в они не выделялись и размером ограничены не были. Переплату по кредиту можно было в полном объеме включить в состав основного н/в.
Покупка жилья после 2014 года
Изменения, вступившие в силу с указанного года, уравняли в правах как дольщиков, так и совместных собственников.
На данный момент налоговый вычет между супругами, вне зависимости от размера доли, распределяется согласно фактически произведенным затратам. Но не всегда становится понятно, что подразумевать под осуществленными затратами и как их делить между супругами.
На помощь пришло Министерство Финансов, указав, что все имущество, приобретенное в браке (если иной порядок не отражен в брачном договоре), признается нажитым совместно, в том числе и деньги. В связи с этим, при покупке квартиры не имеет значения, на кого оформлены документы и кем производится оплата: мужем или женой. Оба супруга имеют равные права на возврат подоходного налога.
Изменился и размер н/в на каждого супруга и составляет в настоящее время 2 млн. руб. на человека. Таким образом, если квартира куплена, допустим, за 5 млн. руб., оба супруга могут подать документы на возврат НДФЛ в размере 13% от 2 млн. каждый, и сумма вычета на семью составит 4 млн. руб.
И наконец-то есть ответ на важный вопрос: можно ли получить налоговый имущественный вычет за супруга. К примеру, если квартира или дом принадлежат жене, а она либо не работает, либо ранее использовала свое право на льготу, то можно оформить налоговый вычет на мужа.
Пример. Сапруновы купили квартиру за 4.3 млн.р. в совместную собственность. Все документы (ДДУ, право собственности, платежные бумаги) оформлены на супруга. Несмотря на это, супруга сможет заявить вычет по данной недвижимости в размере 2 млн. руб. При этом муж также может подавать документы на возврат своей части в размере тех же 2 млн.руб.
В том случае, если квартира стоит 2 млн. руб., то при подготовке пакета документов супруги должны написать заявление о распределении расходов (не путать с заявлением о распределении вычета), в котором они отразят, кто фактически нес затраты по покупке жилья и кто будет являться заявителем по вычету.
Исключение из правил
При покупке готового жилья механизм распределения собственности работает как часы. При этом собственник либо состоит в браке, либо нет. Но как быть, когда объект недвижимости строится несколько лет, и в этот период происходят другие жизненные события, например, свадьба?
Рассмотрим такую ситуацию. Например, мужем до брака был заключен договор долевого участия (ДДУ) и получен акт приема-передачи имущества, а право собственности было зарегистрировало уже после заключения брака.
В этом случае, право на налоговый вычет будет иметь только он, так как квартира была приобретена непосредственно на средства мужа (до его брака), а не на совместные.
Ипотечный вычет
С 2014 года изменился и порядок заявления ипотечного н/в. Теперь он выделен в отдельный и может быть заявлен без привязки к основному, то есть относящемуся к квартире.
Размер данного налогового вычета ограничили тремя миллионами. Но для супругов, если следовать нормам кодекса о распределении расходов, он будет составлять в общей сумме шесть миллионов рублей: по три миллиона на каждого.
При этом, разумеется, все эти 6 млн.руб. должны быть выплачены супругами в качестве уплаты процентов на погашение ипотечного кредита. Только в этом случае можно будет вернуть 13 процентов от этой суммы.
Надеюсь, что приведенная информация помогла разобраться во всех тонкостях Налогового законодательства касательно совместного приобретения имущества супругами. И теперь каждый сможет получить максимальную сумму причитающегося ему налогового вычета.
О том, какие еще подводные камни могут встретиться при оформлении возврата НДФЛ, а также о том, как быть пенсионерам и можно ли вернуть подоходный налог за детей, смотрите в статье: «Что нужно знать обывателю о возврате НДФЛ при покупке недвижимости».
Если Вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов!
Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.
Здравствуйте, подскажите, возвращаем 13% от выплаченных процентов по ипотеке, муж с женой, квартира куплена в совместную собственность, по кредитному договору являемся созаемщиками. При заполнении декларации в поле «Проценты по кредитам за все годы» указывать полную сумму выплаченных процентов для каждого супруга, н-р 1млн, или по 500тыс? и нужно ли будет заявление о распределнии выплат по %?
Если разделяете возврат по %%, то каждый указывает в декларации свою долю. Заявление нужно
Добрый день, купила комнату в 2018 году, стоимостью 1 300 000 рублей. На момент покупки состою в браке, комната оформлена на меня. В этом году подала заявление на получение налогового вычета, заявление о распределении не писала, можно ли супругу также получить налоговой вычет?
Если Вы подали на возврат с 1.3 млн, то с какой суммы он будет возвращать?
Добрый день!
С супругой в 2019 году купили квартиру за 4 млн рублей в общую совместную собственность. Каждый из супругов может подать вычет на 260 тысяч рублей? или 260 тысяч на один объект недвижимости? по 130 тысяч на супруга?
Каждый сможет вернуть по 260 тыс.руб.
Здравствуйте. Мы с мужем приобрели квартиру в 2015 году по договору долевого участия за 2437000.в 2016 году акт подписан.доли 50 на 50 с мужем. Муж вернул уже 140000. Я- 37000 (пока не работаю) .изначально никаких заявлений о перераспределений не писали! Вопрос:может ли муж вернуть с 2 млн,а я с 437000?
Муж может вернуть с 2 млн, нужно будет написать заявление. Вы вернете с остатка в будущем.
Здравствуйте!
Мы, с женой находящейся в декрете (до декрета работала), а я официально безработный купили квартиру за 1800 т.р. в декабре 2017 года и сделали ремонт еще вложив около 500 т.р. в квартиру.
Договор купли-продажи оформлен на меня, все документы тоже оформлял я т.к. жена с ребенком сидела.
В сентябре 2018 года жена вышла на работу на прежнее место.
Вопрос:
Кто может вернуть 13% в каком соотношении 50/50 или жена все 100% может вернуть.
Почитайте статью над вашим комментарием)
Здравствуйте, могу ли я получить налоговый вычет за жену так как она официально не работает, свой я уже получил полностью. Собственность дом 1/2, какое заявление надо написать и в какие органы?
Можете получить только за себя
Здраствуйте! мы с Супругой приобрели в 2017 г квартиру за 2,4 млн р. Мы с женой написали заявление о распределении мне 2 000 000 р. и жене 400 000 р. , я уже начал оформлять 3ндфл ещё с 2018 года жена была в декрете, сейчас при оформлении 3НДФЛ жене возник вопрос: в графе «Стоимост обёекта (доли) = Общая стоимость всех объектов (с учётом ограничений вычета)» писать стоимость квартиры целиком или часть жены — 400 000 р.?
Жене писать 400т.
Мы с супругой сейчас оформляем сделку на 4.5 млн. Ипотека. Вычеты до этого не получали. Переплата процентами предполагается около 1 млн. Каждый из нас в праве вернуть по 260 тысяч(в сумме 520 — это понятно).
1…Вопрос по возврату с процентов — в нашем случае я смогу вернуть 65 тысяч из 500 тысяч отданных банку как процент и моя супруга так же(65тыс),верно(итого 130)? Или каждый из нас сможет вернуть по 130 тысяч (итого 260)? 2…Останется ли неполученный нами остаток по процентам на следующую ипотеку?
3… И так и не понял какой лимит по процентам. 130тысяч (как 13 процентов с 1 млн) или 390тысяч (как 13 процентов с 3 млн)??? Последний вопрос интересует с той стороны, что сколько можно вернуть ИТОГО ВООБЩЕ на человека 390 за ВСЕ(260основа+130процентв) или 650 (260основа+390проценты)?
Вы можете вернуть 13% от уплаченных %%. В какой пропорции будете их делить — вам решать
В 2016 году я купила квартиру в ипотеку. В 2017 году я вышла замуж. В 2018 я получила вычет за 2017. Можем ли мы в 2019 подать на возмещение вычета за квартиру или % по ипотеке вместе с мужем?
Муж не имеет отношения в Вашей квартире
Подавать документы на вычет (супругам) в одну налоговую или каждому в сою?
Документы подаются по месту прописки. Если она разная, то и налоговые разные
Добрый вечер! В 2015 году купили квартиру за 2,3 мил руб.Долевое строительство. Ипотека 1,7 мил руб .Все документы оформлены на супругу.Налоговый вычет до 2018 года получала жена.Никто из нас до этого не пользовался н/вычетом по покупке жилья.Узнали что и супруг может воспользоваться также правом на вычет.И так как мы не знали раньше,то можно ли подать декларации за 2016, 2017, 2018 год в 2019?И что для это го нужно? Налоговая отказывает.Спасибо.
Муж может вернуть 13% от 300 тыс.руб. Декларацию можно составить за 3 последних года.
Спасибо! Я забыла написать ,что с июня 2018 года супруга не работает.И остался ею не до полученный имущ. вычет в размере 900000 тыс руб.Работать больше не будет Как быть с этой суммой?.
Ждать, когда супруга снова будет работать.
Здравствуйте.
В 2009 г. я возвращала НДФЛ с покупки квартиры, процентов по ипотечному кредиту не было.. В 2018 году была приобретена квартира в ДС на меня и супруга (ипотека) . Супруг ИП, доходы НДФЛ не облагаются. Возможен ли возврат НДФЛ мне за супруга ? И могу ли я вернуть НДФЛ с процентов за себя и супруга? Спасибо большое
Скорее всего, можете вернуть 13% от всей суммы переплаты по ипотеке. Но для точного ответа нужно смотреть документы.
Добрый день , муж получал выплату налога за квартиру в 2005 году , всего 50 т на тот момент , может ли он вернуть остаток налога за детей , уже на другую приобретенную квартиру ?
У мужа нет повторного права на вычет
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, купили в браке квартиру по ДДУ (в ипотеку), стоимостью 1,6млн., из них 1млн — ипотечные средства. К моменту достройки дома и оформления в собственность ипотека была закрыта досрочно. В ДДУ и выписке из ЕГРН собственник — супруг, в кредитном договоре 2 заемщика (титульный — супруг).
Можно ли подать декларацию 3-НДФЛ к возмещению 13% от 1,6млн на супруга, а декларацию к возмещению 13% от уплаченных процентов на меня? Т.к. если указать все суммы в декларации супруга, то его доходов не хватит для возмещения полной суммы в этом году, а хотелось бы получить сразу, не растягивая до след.года.
В 2018 г. купили с мужем квартиру в общую совместную собственность за 1,8 млн. в ипотеку. Сейчас хотим оформить имущественный вычет и возврат %% по ипотеке, подав декларации вместе. Написали соглашение о распределении расходов на покупку 50/50. Какую сумму нужно писать в декларации 3-НДФЛ? 1,8 млн у каждого или по 905 тыс? Проценты по ипотеке за год указать у кого-то одного или у обоих?
Добрый вечер! Приобрели с мужем квартиру в ипотеку в 2014 году, оформили вычет на двоих. Я два года нахожусь в отпуске по уходу за ребенком, налоги не отчисляю,соответственно выбирать нечего. У мужа хороший доход, он уже выбрал вычет от основного долга и текущие проценты, может ли он выбирать вычет за меня?
Каждый может получить вычет только за себя
Добрый день! У нас с супругой квартира в долевой собственности. Я уже получал вычет несколько лет подряд, жена не работала на тот момент. В этом году так же подаю повторно на вычет и супруга тоже хочет подать документы на свою долю вычета (т.к. у нее сейчас появился доход). Необходимо ли ей повторно подавать все документы, ведь я их уже предоставлял в налоговую, когда подавал на свой вычет (дду, чеки и т.п.) ???
Да
Здравствуйте!!! Приобрели готовую квартиру для сына за 4.8 млн..Оформили документы на супругу.Я получал налоговый вычет в 2016 году.Можем ли мы(пара)подать на налоговый вычет, или супруга с сыном(27 лет).Спасибо.
Вернуть может тот, кто платил деньги и не получал ранее вычет
Здравствуйте! в 2016 году мы с женой купили совместный дом за 2.1 млн руб с привлечением ипотеки. В данное время налоговый вычет оформляю только я-муж. По слухам от друзей и знакомых выгоднее именно так, а уже на следующую покупку недвижимости, если она конечно будет, оформить на жену. Так ли это? Или с этой покупки каждый из супругов имеет право на вычет 13% от 2 млн руб? то есть по 260 тыс руб?
С этой покупки жена может вернуть 13% от 100 тыс.руб.
Добрый день. В 2011 году я получил имущественный вычет. В 2014 году приобрёл ещё одно жилье в долевой собственности с будущей женой. Супруга по сей год получает имущественный вычет с этой покупки. Т.к. я уже израсходовал своё право в 2011 году, то я не получаю имущественный вычет с данной покупки. Вопрос. Могу ли я получать параллельльно пока жена получает имущественный вычет вычет на проценты ? Т.е подать за 2018 год две декларации. Жена на вычет с квартиры, а я на проценты ? Могу ли я получить все вычеты по процентами, до 3 млн. рублей? (Ипотеку мы закрыли в 2018 году. У жены не хватит зарплаты получить и за квартиру и за проценты за 2018 год.). Спасибо.
Если по квартире в 2011 году не получали возврат по процентам, то можете вернуть их с новой покупки.
Квартира приобретена по договору об участии в строительстве. Есть свидетельство о государственной регистрации права от 10.05.2016г. и акт приёма-передачи квартиры от 11.12.2015г. Квартира в общей собственности, по факту оформлена на меня.
Если до конца 2018г. моя супруга подаст декларацию 3НДФЛ за 2015г. и др. документы на имущественный вычет, может ли она рассчитывать на льготу за 2015г. или же всё-таки мы не успели и ей надо подавать декларации за 2016-2017гг.?
В 2018-м году успевает за 2015 вернуть
Здравствуйте! Квартира куплена в ипотеку на мужа за 1,5 млн.руб, платеж по ипотеке 11000 руб./месяц. Вычетом ни муж, ни жена до этого не пользовались. У мужа пенсия (налог с нее не платится), у жены в год з/пл 300 тыс.руб + 100 тыс.руб она получает, сдавая квартиру в аренду. Как получить н/в жене? С какой суммы? Каждый год уплаты ипотеки заявлять вычет на сумму, равную ипотечным платежам? 11000 * 12? Пока весь вычет не израсходуется? Или как-то еще?
Заказ индивидуальной консультации со всеми расчетами здесь: https://nalog-prosto.ru/kontakty/
Добрый день!
В 2012 году купили с супругой квартиру в совместную собственность. Я на себя оформил заявление на налоговый вычет, который успешно и получил.
Сейчас мы с супругой планируем покупать другую квартиру. Хотим оформлять квартиру на меня.
Вопрос: сможет ли моя супруга потом, подав заявление на налоговый вычет, получить этот налоговый вычет. Или без разницы на кого оформлять (на меня, на неё или на обоих сразу)?
В статье над Вашим комментарием есть все ответы))
Проконсультируйте, пожалуйста
В совместную собственность в браке приобретается квартира (ипотека). Супруга до брака в полном объеме воспользовалась имущественным налоговым вычетом — вернула 260 тр и %% за пользование ипотекой. Сможет ли супруг воспользоваться имущественным налоговым вычетом и вернуть НДФЛ 260тр и НДФЛ с процентов по ипотеке в полном объеме за квартиру приобретенную в браке?
А в статье над Вашим комментарием разве нет ответа на этот вопрос?
Добрый день,
В статье написано: «При покупке готового жилья механизм распределения собственности работает как часы», т.е. оба супруга имеют равные права на возврат подоходного налога.
Вопрос: если супруги приобрели в ипотеку СТРОЯЩЕЕСЯ жильё, все документы (ДДУ, платёжные документы) оформлены на супруга, будущим собственником заявлен супруг, права на получение вычета (разумеется после получения ключей) отличаются?
Спасибо.
Оба супруга имеют равные права
Где супругам надо писать заявление о распределении расходов при покупке жилья? Когда пишут заявление о распределении вычета?
Заявление пишется и подается в налоговую вместе с пакетом сопроводительных документов.