В данной статье будет рассмотрен порядок и разные варианты, как можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры супругами.
Мы разберем следующие вопросы:
- как оформить возврат, если имущество приобретено в совместную собственность;
- как получать имущественный вычет при долевой собственности;
- какие существуют различия при покупке недвижимости до 2014 года и после;
- могут ли получить налоговый вычет оба супруга (даже если жилье оформлено только на одного из них);
- какие есть особенности возврата процентов по ипотеке.
Чтобы не повторяться с фразой «налоговый вычет», давайте введем обозначение и далее по тексту будем использовать сокращение: н/в.
Оглавление статьи
Какой бывает имущественный вычет
И вот произошло это радостное событие, когда супруги смогли себе позволить покупку жилого объекта недвижимости. И теперь в их собственности имеется дом или квартира, ну или комната. Да еще есть возможность вернуть часть денег с этой покупки! Как же максимально выгодно оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов?
При приобретении жилья супружеская пара имеет право на два н/в:
- По тратам на непосредственную покупку жилья;
- По погашению ипотечных процентов, если недвижимость куплена в кредит.
При заявлении о распределении налогового вычета между супругами по жилью, купленному в браке, ключевое значение имеет дата его покупки. Все дело в том, что с 2014 года существенно изменился порядок распределения н/в между сособственниками. Рассмотрим, какой порядок действовал до вступления в силу изменений и после.
Имущество приобретено до 2014 года
При покупке недвижимости до 2014 года действовало следующее правило: имущественный налоговый вычет распределялся между супругами по заявлению мужа и жены или по размеру доли. Ключевое значение имел вид собственности: совместная (СС) или долевая (ДС). Давайте рассмотрим каждый вид подробнее.
Совместная собственность
Если квартира покупалась в СС, то при подаче документов на н/в муж и жена должны были представить заявление о распределении налогового вычета между собой. Процентное соотношение могло быть любое: 50% и 50%, 30% и 70%, 0% и 100%.
При этом, если один супруг отказывался от вычета в пользу другого, то права на н/в он не лишался и мог заявить его впоследствии в полном объеме (если стоимость квартиры это позволяла).
Размер н/в при распределении 50% и 50% составлял соответственно по 1 млн. руб. на каждого супруга, так как максимальный лимит возврата по купленной недвижимости имел предел в 2 млн.рублей.
При распределении 0% и 100% налоговый вычет на квартиру доставался одному из супругов в пределах максимальной суммы 2 млн. руб., а второй права на н/в по приобретенной квартире лишался, но мог реализовать его в дальнейшем, при покупке нового объекта недвижимости.
Долевая собственность
При покупке жилья в ДС н/в до 2014 года распределялся исключительно по размеру доли. То есть, если размер долей супругов был равен 50% и 50%, получить они могли по 1 млн. руб. на человека.
Таким образом, для дольщиков такой вариант был менее выгоден, чем для совместных собственников, так как последние могли составить заявление в пропорции 0% и 100%.
При этом налоговый вычет за супруга, к примеру, могла получить жена, а муж в последствии реализовывал свое право на н/в по другой недвижимости. В связи с этим, размер возвращенного налога для супругов, купивших жилье в совместную собственность, был равен четырем миллионам рублей на семью (правда, с двух разных квартир).
Пример 1. Супруги Сапруновы купили квартиру, которую оформили в долевую собственность с долей 50% на каждого собственника. Максимальный размер н/в, который они смогут получить будет равен одному миллиону на мужа и столько же на жену. В итоге возврат НДФЛ составит 260 тыс.р. = 2 млн. * 13%. Н/в по другой квартире они заявить не смогут, так как установленный лимит был ими исчерпан.
Пример 2. Супруги Сапруновы совершили покупку квартиры в совместную собственность и при подаче документов на возврат налога составили заявление о распределении н/в в пропорции 0% и 100%. Возврат НДФЛ в сумме 13% от 2 млн. получил муж.
Через 2 года супруги купили еще одну квартиру и написали заявление о распределении имущественного налогового вычета теперь уже в пользу супруги. Итого они получили на руки в общей сумме 520 тыс. руб. = 4 млн. * 13%. Разница очевидна.
Затраты по ипотеке
Возмещение расходов по погашению кредитных процентов до 2014 года включалось в общий вычет наравне с расходами на отделку помещения. В отдельный вид н/в они не выделялись и размером ограничены не были. Переплату по кредиту можно было в полном объеме включить в состав основного н/в.
Покупка жилья после 2014 года
Изменения, вступившие в силу с указанного года, уравняли в правах как дольщиков, так и совместных собственников.
На данный момент налоговый вычет между супругами, вне зависимости от размера доли, распределяется согласно фактически произведенным затратам. Но не всегда становится понятно, что подразумевать под осуществленными затратами и как их делить между супругами.
На помощь пришло Министерство Финансов, указав, что все имущество, приобретенное в браке (если иной порядок не отражен в брачном договоре), признается нажитым совместно, в том числе и деньги. В связи с этим, при покупке квартиры не имеет значения, на кого оформлены документы и кем производится оплата: мужем или женой. Оба супруга имеют равные права на возврат подоходного налога.
Изменился и размер н/в на каждого супруга и составляет в настоящее время 2 млн. руб. на человека. Таким образом, если квартира куплена, допустим, за 5 млн. руб., оба супруга могут подать документы на возврат НДФЛ в размере 13% от 2 млн. каждый, и сумма вычета на семью составит 4 млн. руб.
И наконец-то есть ответ на важный вопрос: можно ли получить налоговый имущественный вычет за супруга. К примеру, если квартира или дом принадлежат жене, а она либо не работает, либо ранее использовала свое право на льготу, то можно оформить налоговый вычет на мужа.
Пример. Сапруновы купили квартиру за 4.3 млн.р. в совместную собственность. Все документы (ДДУ, право собственности, платежные бумаги) оформлены на супруга. Несмотря на это, супруга сможет заявить вычет по данной недвижимости в размере 2 млн. руб. При этом муж также может подавать документы на возврат своей части в размере тех же 2 млн.руб.
В том случае, если квартира стоит 2 млн. руб., то при подготовке пакета документов супруги должны написать заявление о распределении расходов (не путать с заявлением о распределении вычета), в котором они отразят, кто фактически нес затраты по покупке жилья и кто будет являться заявителем по вычету.
Исключение из правил
При покупке готового жилья механизм распределения собственности работает как часы. При этом собственник либо состоит в браке, либо нет. Но как быть, когда объект недвижимости строится несколько лет, и в этот период происходят другие жизненные события, например, свадьба?
Рассмотрим такую ситуацию. Например, мужем до брака был заключен договор долевого участия (ДДУ) и получен акт приема-передачи имущества, а право собственности было зарегистрировало уже после заключения брака.
В этом случае, право на налоговый вычет будет иметь только он, так как квартира была приобретена непосредственно на средства мужа (до его брака), а не на совместные.
Ипотечный вычет
С 2014 года изменился и порядок заявления ипотечного н/в. Теперь он выделен в отдельный и может быть заявлен без привязки к основному, то есть относящемуся к квартире.
Размер данного налогового вычета ограничили тремя миллионами. Но для супругов, если следовать нормам кодекса о распределении расходов, он будет составлять в общей сумме шесть миллионов рублей: по три миллиона на каждого.
При этом, разумеется, все эти 6 млн.руб. должны быть выплачены супругами в качестве уплаты процентов на погашение ипотечного кредита. Только в этом случае можно будет вернуть 13 процентов от этой суммы.
Надеюсь, что приведенная информация помогла разобраться во всех тонкостях Налогового законодательства касательно совместного приобретения имущества супругами. И теперь каждый сможет получить максимальную сумму причитающегося ему налогового вычета.
О том, какие еще подводные камни могут встретиться при оформлении возврата НДФЛ, а также о том, как быть пенсионерам и можно ли вернуть подоходный налог за детей, смотрите в статье: «Что нужно знать обывателю о возврате НДФЛ при покупке недвижимости».
Если Вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов!
Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.
не работаю. состою в браке. купила квартиру на свое имя. может ли муж получить налоговый вычет?
Почитайте статью над Вашим комментарием))
Здравствуйте, неработающая официально супруга продала квартиру, полученную в дар от дочери, собственность менее трех лет, за 3 млн.руб.В этом же году купили дом за 4 млн.руб., собственность оформили на супругу. Надо ли платить налог или можно воспользоваться налоговым вычетом работающего супруга.
Спасибо.
Нужно смотреть документы и точные цифры. Обращайтесь, составим декларацию, рассчитаем минимально возможный налог: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Здравствуйте мы 2012 г купили квартиру за 4 млн собственником являюсь я сама одна, а мать просто созаемщик без права на собственности. Вопрос: может ли получить мать налоговый вычет?
Возвращать могут только собственники, которые платили деньги.
Купили, квартиру, в долевую собтвенность у моей матери ( ипотека+мат.капитал), можно мужу оформить возврат налога, не только на себя, но и за супругу написав заявление на распределениие налогового вычета???
Нужно смотреть Ваши документы и точные цифры. Обращайтесь, составим декларацию, получите максимально возможный возврат: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Здраствуйте! До брака женой был заключен ДДУ. После заключения брака был получен акт приема- передачи и оформлено право собственности. Может ли муж вернуть за жену 13% с этой квартиры?
Добрый день.!Ипотека взята 2011 году.Развод 2015г.Возрат по покупке квартиры был полностью на меня.Вопрос.Кто имеет право на возврат уплаченых процентов?
Может ли не работающий пенсионер получить вычет приобретая жилье.
Может ли не работающий пенсионер получить налоговый вычет приобретая жилье.
Здравствуйте,могу ли я получить за жену проценты за купленную квартиру, собственность у нас долевая,она не работает,в декретном отпуске
Скажите пожалуйста, хочу сделать налоговый вычет после покупки квартиры, а могу ли я сделать вычет на себя, а муж на себя одновременно на одну квартиру. Муж созаемщик.
Здравствуйте. Купили квартиру за 2400000р. Оформлена на мужа. Он уже возвращал проценты с 2000000р. Могу ли я тоже вернуть 13 процентов с этой же квартиры?
Статью почитайте над комментарием)
Здравствуйте, купили квартиру в 2017году вдвоем с мужем, оформили и на детей, т.е. на 4 человека. муж не работает, я работаю, могу ли я вернуть налоговые вычеты за нас за всех-четверых? детям нет 18 лет.
Добрый день! Квартира куплена за без ипотеки в 2015г (4,3млн). В расписке продавца указано что все средства получены от жены. 2/3 оформлены на несовершеннолетнего ребенка, 1/3 на жену. Жена не работает. Так как работает только муж: Может ли муж получить вычет за ребенка, использовав свое право на н/в. Может ли муж получить вычет только с дрли жены? Может ли муж и жена получить совместный вычет (520)? Спасибо за ответ.
Почитайте еще раз статью над Вашим комментарием))
Подскажите пожалуйста, когда можно вернуть 13% от уплаченной суммы
первоначального взноса и основного долга ипотечного кредита? И может ли один супруг подать сразу 2 декларации на возврат 13% от уплаченных % и 13% от суммы первоначального взноса и основного долга ипотечного кредита?
Я не занимаюсь предсказаниями))) Нужно смотреть Ваши документы и точные цифры. Обращайтесь, составим декларацию, получите максимально возможный возврат: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
может ли муж вернуть подоходный налог вместо жены если он своё право использовал до 2014 года
Здесь есть ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/mozhno-li-poluchit-imushhestvennyj-vychet-za-supruga/
В 2014 году мы приобрели квартиру. Собственником являюсь я. Два года я получаю возврат налога. Можно ли внести корректировки в заявление , чтобы муж мог получить свой вычет с 2х миллионов, а с оставшейся суммы я. Стоимость квартиры 2,6 млн.
Все зависит от стоимости квартиры. Еще подробнее здесь: https://www.nalog-prosto.ru/question/vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry-suprugami/
У меня вопрос у меня жена не где не работает и не работала официальна не когда. Сейчас ей упало наследство собираемся купить квартиру. Может ли она претендовать на налоговой вычет? 13% от государства
Нет
Добрый день! В 2013 году куплена квартира в ипотеку в браке. Муж получал имущественный вычет за 2014, 2015 год, затем год не работал, потом стал ИП. Может ли жена подать на вычет за 2016 и 2017 год? Какие нужны документы и на какие выплаты еще можно рассчитывать?
Здравствуйте подскажите пожалуйста могу ли я получить н/в на покупку квартиры законная жена взяла ипотеку составили брачный договор на то что я не претендую на квартиру .
Здравствуйте! В 2012 году мы с женой купили квартиру за 2,3 млн в стоющемся доме, в кредит. Право собственности с 2015 года. Н/в оформила жена и успела получить его с с 1,7 млн до выхода в декрет. Сейчас она в декрете. Могу ли я получить вычет с оставшихся 0,6 млн и уплаченых процентов? Сможем ли мы получить остатки налоговых вычетов при покупке следующей квартиры?
Покупали квартиру в 2011 году, налоговые вычет включительно по 2016 год получал муж.Квартира оформлена на мужа, в браке с 1981 г. Можно ли распределить нв 50 на 50. И получить мне вычет за последние 3 года
Здравствуйте,
В 2011 году приобретена квартира за 1,3 млн на мужа. Вычет использован. В 2017 году куплена квартира за 8,5 млн. в совместную собственность (я и муж). Возможно ли при разделении долей (50/50) мужу воспользоваться вычетом 0,07 млн. ( млн — 1,3 млн) и мне в сумме 2 млн?
Спасибо.
У мужа нет повторного права
Старший сын работает, я с октября 2016г. на пенсии, не работаю. Налоговым вычетом не пользовались.
Добрый день! Квартира куплена в ипотеку женой (гражданский муж в долевой собственности). Брак заключен через 2 года после покупки. Может муж подать вычет на проценты по ипотеке? На погашение основного долга он расчитывать не может? (жена в декрете в настоящий момент).
Здравствуйте. Получали вычет с мужем в прошлом году только за саму квартиру. Можно ли сделать так, что бы с этого года с процентов по ипотеке вычет получил только муж? Спасибо!
Да
В 2007 году супруги купили квартиру. Жена воспользовалась на. Выплатами по квартире и процент по ипотеке. В 2013году купили квартиру в собственности по 1/2. Муж вернул вычет с 1/2. В 2016 году опять поменяли квартиру в ипотеку по1/2. На что можем рассчитывать по налоговым вычета и по процентам по ипотеке.
добрый день! подскажите пожалуйста, покупали квартиру в 2016 году за 2.2 млн, писали заявление на распределение НВ 50 на 50. В 2017 получили часть, сейчас супруга в декрете, и не имеет право на НВ. Можно ли перераспределить доли?
Нет
Добрый день. У меня вопрос купили квартиру 4 собственника у всех по 1/4 доли. Хотим подать документы на получение имущественного вычета, подавать будут только два собственника я и жена т.к. только мы работаем.
Проблема в том что расписка о передаче денег написана только на моё имя и на полную сумму. То есть я передал всю сумму за всех собственников.
Получается получить вычет могу только я? Или жена тоже имеет право на вычет? Как быть в такой ситуации?
Мало информации, нужно смотреть документы. Обращайтесь: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/