Возврат налога за страхование жизни: как получить налоговый вычет ДМС

Налоговый вычет за страхование жизни – это возможность компенсировать НДФЛ при условии оформления некоторых видов страховых полисов, доступная налогоплательщикам. Таким способом государство стимулирует граждан добровольно пользоваться услугами страховщиков. В ряде же ситуаций, например, когда заемщик получает кредит и страхует свою жизнь, небольшая помощь и возврат части уплаченных налогов будут как нельзя кстати.

По каким договорам страхования возможна компенсация НДФЛ

Налоговый вычет на страхование жизни предоставляется в рамках социальных льгот, предусмотренных ст. 219 НК РФ. Получить возврат средств можно по договорам добровольного страхования:

• собственной жизни;
• жизни супруга;
• жизни родителей или усыновителей;
• жизни детей – родных, приемных, опекаемых;
• добровольное пенсионное страхование;
• добровольное медицинское страхование.

При этом возврат налога за страхование жизни предусмотрен по любым договорам со страховщиками. Главное, чтобы компания имела лицензию, выданную в соответствии с Законом РФ №4015-1, а в само соглашение внесли обязательные реквизиты застрахованного лица, срок действия, размер компенсации, информацию о страховых событиях.

Условия, суммы, ограничения вычетов по страховке

Разберемся в нюансах оформления социального вычета и возврата НДФЛ по договору страхования жизни, здоровья, а также накопительного страхования. Существует несколько особенностей льготы:

• максимальная сумма к возврату, которая возможна, – 120 тыс. руб., это по всем соц. расходам, включая обучение, лечение, мед. страхование;
• предельная сумма, которую вернут – 15 600 руб. (это 13% от заявленного максимума);
• перенести неиспользованный остаток на другие календарные периоды не получится, это не предусмотрено НК РФ;
• важно, чтобы заявитель являлся налогоплательщиком НДФЛ – государство вернет только уплаченный в бюджет налог;
• закон работает с 2015 года, но получить возврат подоходного налога за медицинское, инвестиционное, накопительное страхование жизни и здоровья можно и по договорам, заключенным ранее этой даты; правда, только в части расходов, понесенных начиная с 2015 года.

Пример: В 2021 году гражданин Афанасьев А.В. оформил страховой полис, потратив 10 000 руб., также он оплачивал услуги стоматолога на 60 000 рублей. В этот период его заработная плата за год составила 350 000 руб. Соответственно, гражданин сможет получить налоговый вычет при покупке полиса ДМС и лечения в размере 9 100 руб. = (60 000 + 10 000) * 13%. Если бы доход Афансьева составил 50 000 руб в год, то вернуть 13% можно было бы только от этой суммы, то есть 6500 руб. = 50 000 * 13%. При этом возврат налога при страховании был бы возвращен в полном объеме, а за лечение зубов возврат составил бы 13 процентов от суммы 40 000 руб. (итого 50 тыс.)

При этом нередко заключаются комплексные договоры, в которых страхуется и жизнь, и здоровье. В этом случае получение компенсации возможно, но только в той части расходов, которая была потрачена на страховку жизни, в остальной части льгота не будет предоставлена. Указанная позиция согласуется с Письмом Минфина от 30.03.2017 №03-04-05/19179.

Вычет НДФЛ по ипотечным договорам

Оформить налоговый вычет за страхование жизни по ипотеке – хорошая возможность для людей, взявших кредит, получить обратно часть понесенных расходов. Однако нужно учитывать, что Налоговый кодекс предусматривает ряд особенностей для данной ситуации:

• льгота положена только при долгосрочном страховании на срок от 5 лет;
• выгодоприобретателем должно быть застрахованное лицо, а не банк;
• стоимость страховки жизни при взятии кредита указана отдельной строкой.

Если вы сначала оформили компенсацию, а потом – досрочно закрыли договор, придется вернуть деньги за страховку по кредиту в бюджет, иначе это будет необоснованным обогащением.

Как показывает практика, возврат процентов за страховую защиту положен только в том случае, когда заключение договора – право, а не обязанность заемщика. Если для оформления кредита страховка жизни обязательна, выгодоприобретателем будет банк, а не физ. лицо. В этом случае ФНС откажет в компенсации на основании письма Минфина от 17.08.2016 №03-04-05/48235.

Поэтому возврат НДФЛ при страховании жизни при взятии кредита, в большинстве случаев, невозможен!

Как получить компенсацию НДФЛ по страховым договорам

Вернуть налог за страхование жизни можно, обратившись в территориальный отдел ИФНС своего региона. Обратиться с заполненной декларацией 3-НДФЛ и пакетом документов нужно на следующий год после того, как были понесены расходы. Можно это сделать и позже. Но важно помнить, что вернуть налог на доход возможно лишь за 3 прошедших года. Поэтому лучше не затягивать с возвратом.

Пример. Оформление и оплата страховки состоялись в 2021 году. В этом случае вернуть подоходный налог можно будет в 2022 году, а также в 2023 и 2024. Позже эта возможность «сгорит».

Также возмещение НДФЛ возможно и через работодателя – он просто перестанет удерживать налог после получения уведомления.

Необходимые документы

Как получить социальный налоговый вычет ДМС для физических лиц, а также компенсацию при оформлении других видов полисов добровольной защиты? Налоговые льготы предоставляются при наличии следующих документов:

• заполненная декларация 3-НДФЛ;
• копия договора со страховщиком;
• лицензия, заверенная руководителем и печатью организации, если сведения о ней не содержатся в соглашении;
• копии платежных документов – чеки, квитанции;
• справка 2-НДФЛ от работодателя;
• документы, подтверждающие родство, если осуществляется возврат налога за ДМС ребенка или страховку других близких родственников.

В отличие от иных льгот, получение компенсации за ДМС или альтернативное страхование ребенка возможно вне зависимости от возраста детей – никаких ограничений нет.

Если оформлялся комплексный договор с защитой не только жизни, но и здоровья, дополнительно нужно взять справку от страховщика с указанием сумм, направленных именно на страховку жизни – только в этой части ФНС возвратит 13% от понесенных затрат.

Как заполнить декларацию

Чтобы оформить налоговый вычет за страхование жизни, соц. страхование, добровольное пенсионное страхование и т.д., необходимо заполнить Декларацию 3-НДФЛ, используя одноименную программу. Как это сделать пошагово?

Установите на компьютере программу от ФНС, скачав ее на сайте nalog.ru. Затем откройте ее, задайте условия, укажите сведения о декларанте и доходах. Теперь перейдите во вкладку вычетов, в верхней части экрана кликните «Социальные».

Проставьте флажок, указав, что хотите воспользоваться компенсацией «Предоставить социальные налоговые вычеты».

Укажите в ячейках, сколько затратили на разные цели, включая добровольное страхование. Если затрат по какой-то строке не было, то можно ничего не указывать.

Кликните по зеленому символу со значком «+» и укажите, с кем был заключен договор защиты, а также его вид.

Вы можете указать несколько договоров для себя и ближайших родственников.

В этом же разделе (на вкладке «Социальные») следует прописывать расходы на лечение, благотворительность, образовательные услуги. Не забывайте, что все указанные здесь затраты суммируются. И возврат денег возможен с суммы, не превышающей 120 000 руб. Единственным исключением на этой вкладке является дорогостоящее лечение, по нему налоговые льготы рассчитываются отдельно.

Если вам нужна личная консультация, а также услуги по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ или возникают проблемы с работой в личном кабинете налогоплательщика, то смело оставляйте заявку в разделе «Услуги». Мы любим возвращать налоги!

Поделитесь в комментариях ниже, удалось ли вам оформить страховой вычет, а также другие социальные льготы в декларации и какие трудности при этом возникли.