В последние годы стал очень популярным вопрос: «Так сколько же раз можно получать налоговый вычет?» И это неспроста. Ведь более 10 лет в РФ действовал такой закон: одна приобретенная квартира давала право получить один имущественный вычет в жизни.
Но в 2014 году произошли важные изменения.
Теперь стало возможно получать имущественный вычет повторно с нескольких квартир. Давайте рассмотрим основные вопросы в этой теме:
- Что делать, если имущественным вычетом воспользовались до 2014 г
- Сколько раз можно получить имущественный вычет после 2014 г
- Как определить, в каком году возникло право на возврат НДФЛ
- Сколько раз можно возвращать проценты по ипотечному кредиту
А теперь немного подробнее.
Оглавление статьи
Имущественный вычет до 2014 г
2013 год и ранее. Правило было одно: имущественный вычет по любому объекту недвижимости можно было получить только 1 раз.
Вы могли купить жилье за 100 тыс. руб. или за 10 млн. руб. В этот период можно было получить возврат 13% от стоимости только одной покупки, но не более 2 млн.руб.
Пример. 100 000 * 13% = 13 000 руб., 2 000 000 * 13% = 260 000 руб.
И не имело значения, какой размер вычета остался неиспользованным.
Если Вы успели воспользоваться правом имущественного вычета в этот период, то больше ничего не сможете вернуть. Даже, если следующую квартиру купите в 2014 году или позже. Таковы правила.
Но есть небольшой утешительный бонус. Если за купленное жилье в период до 2014 года Вы не возвращали проценты по ипотечному кредиту и не получали возврат, то в новом периоде (в случае приобретения другой квартиры в кредит) можно будет осуществить возврат 13% от суммы выплаченных процентов по ипотеке (но не более 3 млн. руб.).
Имущественный вычет с 2014 г
Все, кто приобрел жилье начиная с 1 января 2014 года, и ранее не использовал право имущественного вычета, смогут вернуть подоходный налог с нескольких объектов недвижимости. Единственным ограничением на сегодняшний день служит сумма налогового вычета в 2 млн. руб.
Пример1. Вы приобрели 3 объекта недвижимости: 100 тыс., 500 000 и 1 млн.руб. = 1.6 млн. С этой суммы можно возвращать 13%.
И еще останется возможность дополнительного возврата
2 000 000 — 1 600 000 = 400 тыс. руб. после следующей покупки.
Пример2. Вы приобрели в 2019 году 2 домика стоимостью 3 млн. + 5 млн. = 8 млн. руб. Имущественный вычет можно получить только с максимально возможной суммы в 2 млн. руб. * 13% = 260 000 руб.
Для еще большей наглядности предлагаю посмотреть видеоурок на эту тему или можете продолжить чтение статьи.
Определяем год возникновения права на возврат НДФЛ
Как же определить, в каком году возникло право на возврат НДФЛ, ведь процесс покупки жилья может быть растянут на несколько лет.
Например,
- Квартиру по договору купили в 2018 году, а свидетельство о регистрации собственности получили только в 2019 году.
- Строительство дома было начато в 2017 году, а сдали объект в 2019.
Главным показателем для определения даты вычета будет являться тип договора, по которому приобреталось жилье.
Возможно 2 варианта.
1. Договор купли-продажи.
В этом случае дата начала вычета берется из свидетельства о регистрации собственности.
Пример: Квартиру по договору купили в 2018 году, а свидетельство о регистрации собственности получили только в 2019 году. Значит год, с которого можно получать имущественный вычет 2019.
И если эта квартира стоит менее 2 млн. руб., то в последствие с остатка можно будет получить повторный имущественный вычет в случае приобретения нового жилья.
2. Договор долевого участия (строительство).
В этом случае смотрим на дату Акта приема-передачи.
Пример: Строительство дома было начато в 2015 году, сдали объект (подписали Акт приема-передачи) в 2018 году, а Свидетельство о регистрации собственности получили в 2019 году. Значит год, с которого можно получать имущественный вычет 2018.
Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке
Ну и давайте рассмотрим сколько раз можно возвращать проценты по ипотечному кредиту.
Здесь ответ однозначный. Возврат процентов по ипотеке возможен только с 1 объекта недвижимости.
Если приобрели 2 объекта недвижимости, под которые были оформлены ипотечные кредиты и теперь по ним выплачиваете проценты, то для возврата подоходного налога можете самостоятельно выбрать любой из них.
Но в этом вопросе тоже не все однозначно. Здесь так же важен 2014 год.
До 2014 можно было вернуть 13% абсолютно со всей суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту. Лимита не было.
С 2014 года установлено ограничение на возврат процентов по ипотеке. Т.е., если кредитный договор заключен, после 1 января 2014 года, то можно вернуть НДФЛ только с суммы, не превышающей 3 млн. руб.
Подводим итоги
Что ж, подведем итоги с ответом на главный вопрос: Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Надеюсь, что Вы уяснили:
- Имущественный вычет до 2014 г возможен только на 1 объект собственности
- Имущественный вычет после 2014 г — на несколько объектов недвижимости на общую сумму не более 2 млн.руб.
Если Вы хотите получить индивидуальную скайп-консультацию по Вашей ситуации или воспользоваться услугами специалиста в заполнении декларации, то оставляйте заявку на нашем сайте.
Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 🙂
Здравствуйте! В 2013 г. приобрели квартиру стоимостью 1600000 рублей на четырех членов семьи.Возврат налога не оформляли.Собираюсь оформить в 2015 году.На себя и двоих детей .Могу ли я в дальнейшем при покупке второй квартиры воспользоваться возвратом налога по новому закону.Спасибо!
Нет, не сможете. Закон о возврате налога по 2-й квартире действует только для объектов, купленных после 1 января 2014 года.
Можно за эту квартиру оформить возврат, например, на Вас. А с будущей квартиры — на жену.
Да, за ту же самую квартиру, купленную в 2003 году. Мы (папа и мама)не знали, что за долю дочери в 2004-2006 годах тоже можно было вернуть налог. Нас неправильно проконсультировали в 2003 году. Вывод: через 12 лет родители могут вернуть с 1/5 доли дочери (200т.руб.)т.е. 13% — 26 т.руб. Это так? Заранее благодарю за ответ.
Да, Вы можете вернуть налог за дочь, оформив декларацию на любого из родителей
Добрый день! В 2003 году была наша семья (папа, мама и дочь) купила квартиру(за 1 млн.руб.) в долях: 2/5 на папу(400т.руб.), 2/5 на маму(400т.руб.) и 1/5 на несовершеннолетнюю дочь(200т.руб.). Папа и мама возвратом (по своим долям) воспользовались и налог вернули. Могут ли папа (или мама)возвратить в 2015 году налог на долю дочери?
Уточните вопрос. Если за ту же самую квартиру, то можете. Но непонятно, почему это не сделали 12 лет назад? Или речь идет о покупке в 2015 году новой квартиры?
Да, та же сама квартира, купленная в 2003 году. Нам неправильно в 2003 году сказали о невозможности возместить налог на долю детей. Правильно ли я Вас понял, что я могу сейчас в 2015 году возместить налог от покупки квартиры (купленную в 2003 году) на долю дочери?
Да, Вы можете вернуть налог за дочь, оформив декларацию на любого из родителей. При этом, если удержанный налог небольшой, то можно сдать сразу несколько 3-НДФЛ: за 2012, 2013 и 2014 года. Это можно сделать прямо сейчас: в 2015 году)
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста по моей ситуации. По договору в долевом строительстве от МАЯ 2012 г и на основании дог. уступки права требования я купила квартиру в строящемся доме. Акт приема передачи от 11.07.2013г. Свидетельство о праве собственности окт 2013г. Может ли мой муж получить вычет, если мы зарегистрировались с ним в ЗАГСЕ в апреле 2013г. Я уже использовала свое право ранее в 2002г. Заранее Вам благодарна.
В Вашей ситуации не могу сказать точно. Думаю, что здесь стоит уточнить в налоговой инспекции. В законе написано, что супруг имеет право получить вычет за собственника. А вот о том, когда он стал супругом до покупки или во время подачи декларации — не указано.
Скорректирую вопрос, имеет ли она право, т.к. получала налоговый вычет в 2005 году, уменьшить сумму своих доходов облагаемых налогом (а именно 2500000-1000000=1500000 руб.)на сумму фактически произведенных ею и документально подтвержденных расходов (3100000 руб., т.е. получается 3100000-(1000000+2000000)= 100000), связанных с приобретением этого имущества.
Когда продается квартира, то Вы получаете доход, поэтому обязаны поделиться с государством. Куда Вы будете далее вкладывать эти деньги далее — интересно только Вам)))
Льготой в 2 млн. воспользоваться нельзя, т.к. получали ее ранее. Но есть еще варианты.
У Вас есть возможность воспользоваться двумя другими льготами:
1. 1 млн. руб. Из стоимости покупки вычитается эта сумма, а с остатка платится налог.
2. Из расчета разности между затратами на покупку и прибылью при продаже.
Т.е. при продаже мама получает доход 2.5 млн. Но из этой суммы можно вычесть сумму, за которую квартира была куплена ранее.
Если, например, она была куплена тоже за 2.5 млн. или более, то налог можно не платить.
Если сумма покупки была менее 2.5 млн., то налог нужно будет заплатить с разницы между доходом и расходом.
И декларацию необходимо обязательно будет сдать до 30 апреля 2016 года.
Добрый день! Скажите пожалуйста, мама хочет продать квартиру владением менее 3 лет за 2500000 руб. и хочет купить другую в этом же налоговом периоде за 3100000 руб., налоговый вычет она получала в 2005 г., имеет ли она право на вычет с покупки квартиры в сумме 2000000 руб., или как тогда рассчитать налог в декларации? Можно ли провести взаимозачет продажи и покупки квартиры?
Спасибо, за разъяснение!
добрый день,
Прошу прояснить ситуацию — купил квартиру в декабре 2013 года.
Соответственно вычет оформил в 2014 году.
Могу ли я претендовать на новый вычет, при покупке следующей квартиры?
Спасибо! Павел.
Нет, не можете. Закон по возврату налога за 2-ю квартиру действует для жилья, приобретенного с 2014 года.
Но если у Вас есть супруга, то она может воспользоваться льготой по новой квартире (если ранее не получала вычет).
Здравствуйте,в 2003 году мною была приобретена квартира с которой был получен налоговый вычет, в 2015 году была приобретена вторая квартира в ипотеку собственник я одна, в ипотеке муж выступает поручителем, налоговый вычет он не получал, может ли он получить налоговый вычет и оба мы можем подать на возврат процентов от ипотеки?
В 2016 году Вы можете подать декларацию на мужа о возврате НДФЛ с покупки новой квартиры. А на себя оформить возврат %% по ипотеке, если не получали их ранее (при покупке первой квартиры).
Здравствуйте. В 2012 году приобрела дом, выкупая частями у собственников, которые согласно решения суда владели разными частями ( т.е. выкупила дом по комнатам). Были оформлены 2 договора купли продажи на один и тот же дом, в одном договоре оформлена сделка на 47,1 кв.м (2 комнаты) и оставшиеся комнаты по другому договору на 24,8 кв.м. С 2012 по 2014 года находилась в декретном отпуске и после выхода на работу в 2015 г,, обратилась в 2016 г., за возмещением налогового вычета. После сдачи декларации 3- НДФЛ, в территориальной налоговой мне разъяснили, что получить налоговый вычет можно только по одному договору купли-продажи, но ведь фактически это один объект собственности, просто был выкуплен у нескольких собственников. Правомерно ли действуют инспектора налоговой инспекции?
В 2010 был куплен дом, я получила за него возврат вычета, сейчас решили купить квартиру вторичку под ипотеку 14% ,муж созаемщик, но он не работающий пенсионер, могу ли я получить вычет или муж? Спасибо!
Вы уже не можете получить вычет, раз воспользовались этим правом ранее. Муж получить может, если он работал в предыдущие 3 года.
А еще можно вернуть % от ипотеки, если ранее не было возврата ндфл по кредиту под прошлое жилье.
Здравствуйте, в этом году продаю квартиру сроком в собственности менее 3х лет за 9000000 и покупаю новую дороже (за 9200000). могу ли я не платить налог с продажи (13%) тк покупается более дорогое жилье?
Доход Вы получаете от продажи, поэтому обязаны поделиться им с государством. То, куда Вы вкладываете свои деньги интересует только Вас и Ваших близких))
У Вас есть возможность рассчитать разность между затратами на покупку и прибылью при продаже. Имеется в виду одна и та же квартира.
Т.е. Вы при продаже получаете доход 9 млн. Но из этой суммы можно вычесть сумму, за которую квартира была куплена ранее.
Если, например, она была куплена тоже за 9 млн. или более, то налог можно не платить.
Если сумма покупки была менее 9 млн., то налог нужно будет заплатить с разницы между доходом и расходом.
Здравствуйте! В 2007 купили квартиру в одном городе в ипотеку, оформили совместную собственность, муж получил возврат 13% с 1-го миллиона. В 2013 купили в другом городе в строящемся доме квартиру и тоже в ипотеку. В декабре 2014 г. получили ключи. Вопрос: имеем ли мы право на возврат 13% с 1-го миллиона и % по ипотечному кредитованию?
Если получали возврат за жилье в 2007 году, то больше ничего вернуть нельзя. Но… есть варианты:
1. Если за первую квартиру получал возврат муж, то за вторую может получить жена.
2. Если по первой квартире не получали возврат % по ипотеке, то его можно будет вернуть с новой квартиры.
Здравствуйте! Квартира была куплена мужем в 2007г, подали декларации на вычет за 3 года в 2015г, в этом же году купили квартиру, собственник муж, сможет ли он получит вычет на новую квартиру за 2015г. в 2016г.?
Если остался остаток от квартиры, купленной в 2007 году, то муж может получить его в 2016 году. За новую квартиру возврат ему не положен.
А вот если Вы (жена) не получали вычет за квартиру в 2007 году, то можете подать заявление на возврат по новой квартире, даже если собственник только муж.
Спасибо Вам за ответ!т.е. я могу каждый год подавать декларации на себя и получать вычет пока его полностью не выплатят?
Да, именно так!
Благодарю!
Квартиру мы будем оформлять в собственность на дочь и ее мужа, значит они оба смогут потом получить налоговый вычет. Спасибо огромное за ответ!
дополнение к предыдущему вопросу:стоимость нашей общей с дочерью квартиры, за которую она пока не получала вычет, была около 1 млн. рублей. Квартира, которую мы хотим покупать, будет стоить около 2 млн.рублей.
Здравствуйте! В 2004 году наша семья покупала квартиру в ипотеку. Мы с мужем и несовершеннолетней дочерью все являемся собственниками жилья. Мы с мужем уже получили налоговый вычет за свои доли. На дочь мы никаких возвратов не оформляли и не получали, т.к. она еще не платила подоходный, была школьницей. Сейчас она студентка, вышла замуж и мы планируем взять им квартиру с привлечением ипотеки. Вопрос такой: на какие налоговые вычеты сможет рассчитывать дочь? Повлияет ли на это тот факт, на кого будет оформлен ипотечный кредит — на мужа или на отца? Или важно то, что она будет совладелицей приобретаемой квартиры? Спасибо!
Если Ваша дочь не получала налоговый вычет, то она имеет на него полное право при приобретении новой квартиры. Мне не очень понятна ситуация, на кого именно будет оформляться жилье, т.е. кто будет собственником.
Если собственники — это Ваша дочь и ее муж, то договор покупки оформляется на них. И значит платят и получают возврат тоже они.
С ипотечным кредитом есть варианты. Его можно оформить как на дочь (ее мужа), так и на отца. При этом в 1-м случае, собственниками жилья должны быть дочь и/или муж. А во 2-м (если кредит на отца), то получить возврат по %% от ипотеке может именно он, если не получал ранее возврат по кредиту за предыдущую квартиру. Но в этом случае он тоже должен быть собственником этой квартиры.
Спасибо, так и думал. А право вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке у меня осталось в этом случае?
Если за первую квартиру не возвращали %% по ипотеке, то можете вернуть их с новой квартиры.
Купил в 2005 году квартиру. Вернул НДФЛ.Сейчас хочу купить квартиру в долях с двумя несовершеннолетними детьми. Имею ли я право за них опять получать возврат?
Нет. Вы уже воспользовались ранее своим правом.
Здравствуйте.6 лет назад получила налоговый вычет за лечение,сейчас планирую покупку зем.уч.Могу ли получить налоговый вычет за землю(нахожусь в отпуске по уходу за ребёнком)
За земельный участок налог не возвращают. Участок должен быть приобретен под строительство и на нем должен быть построен дом. Только в этом случае, можно подавать документы на возврат.
Если Вы находитесь в отпуске и не платите подоходный налог, то ничего вернуть не сможете.
Купил в 2001 году квартиру за 170000руб.Получил налоговый вычет.Сейчас хочу купить квартиру за 3000000 руб,могу ли рассчитывать на возврат ндфл(официально не работаю)?
Михаил, 2 раза НЕТ. Если ранее пользовались правом вычета (до 2014 года), то 2-й раз он Вам не положен. И если не получаете зарплату и не платите ндфл, то возвращать Вам нечего.((
Здравствуйте,подскажите пожалуйста, в 2013г. приобрели квартиру, в 2014 и 2015 получили не большую часть от вычета, если мы продадим эту квартиру и будем приобретать другую, допустим в конце 2015г., оставшуюся сумму вычета нам вернут?
Да. Вы сможете полностью вернуть ндфл за квартиру, даже если продадите ее
Спасибо, Вам!
Здравствуйте,купили комнату в 2014 г в октябре,в то время не работал официально,сейчас купил машину,работаю официально,могу ли я получить 13 %за комнату и за машину?(ранее не брал возврат)
За квартиру можете получить возврат
В декабре 2013 года приобрели с мужем квартиру 2200000р в ипотеку в равных долях.Вычет за 2014 год не получали. Хотим сейчас оформить декларацию и получить. С какой суммы каждый из нас может получить вычет? И если мы через пару лет купим другую квартиру, в другом городе, а первую продадим, сможем ли мы получать вычет за новую квартиру? И что же делать с процентами по ипотеке? Помогите нам пожалуйста.
Вы можете получить возврат за квартиру в размере 13% от 1 млн. руб. на каждого. А % по ипотеке получить полностью, без ограничений.
Если продадите эту квартиру, то возврат сможете продолжать получать.
3-НДФЛ можете оформить уже сейчас за 2013 и 2014 года.
Спасибо огромное))))….Ну и пожалуй последний вопрос: правом возврата налогового вычета за эту квартиру я могу воспользоваться в любое время (есть ли «сроки действия» этого права)? Спрашиваю на тот случай, если, допустим, в силу каких то обстоятельств новую квартиру я так и не приобрету (может ещё лет 10, например), а за эту квартиру документы на вычет не подам.
Пока нет ограничений на «давность». Но правила на возврат НДФЛ меняются каждый год. Поэтому невозможно предсказать, что будет дальше.)
Добрый день! В 2006 году купила квартиру в ипотеку. Налоговый вычет не оформляла,так как официально не работала. Теперь, по прошествии 9 лет, могу ли воспользоваться этим правом и подать документы на налоговый вычет, а также на возврат процентов по ипотеке 13% (сейчас официально работаю)? В будущем (после выплаты ипотеки) планирую покупку другой квартиры. Подскажите, как правильно поступить. Заранее спасибо.
Вы можете вернуть сейчас 13% от стоимости квартиры, купленной в 2006 году + % по ипотеке. Декларацию можно подать за 3 предыдущих года. Если делать это в 2015 году, то 3-НДФЛ можно заполнить за 2012, 2013 и 2014 года.
На вопрос «Как поступить» трудно дать однозначный ответ, не видя документов. За новую квартиру (в будущем) Вам будет положен возврат с 2 млн.руб. + % от 3 млн. по ипотеке.
За 2006 год Вы возвращаете 13% от стоимости квартиры + % по ипотеке без ограничений по сумме. Весь вопрос в стоимости жилья и размере кредита.
Спасибо, за ответ. Хочу немного уточнить предыдущий вопрос. Квартира была куплена за 450тыс, из них 220 тыс взяты в кредит. Каковы мои действия в этом случае?
Давайте посчитаем. Подав декларацию сейчас, Вы сможете вернуть 13% от 450 тыс.руб. + % по ипотеке (Вы не указали размер именно процентов).
Если Вы купите новую квартиру, то ее стоимость составит, например, 2 млн. руб. Тогда 13% можно будет вернуть от этой суммы.
Конечно, 2-й вариант выгоднее. Тут Вам важно ответить на вопросы: через сколько планируете купить новое жилье и на сколько Вам нужны деньги именно сейчас.
Добрый день! Ещё раз спасибо за ответы на мои вопросы. Ещё раз вас побеспокою, уж прости …Проценты по моей ипотеке составляют 14,5%.
Вы сможете вернуть 13% от общей суммы уплаченных процентов.
Добрый день! В 2010 году купила квартиру(обмен с доплатой). В 2011-2012 получила налоговый вычет в полном объеме. В 2014 году с мужем приобрели по ипотеке квартиру( новостройка).В 2015 году муж подал документы на налоговый вычет. Могу ли я подать документы на возврат процентов по ипотеке 13% от 3 млн.?
Да, Елена. Вы можете получить возврат по процентам от ипотеки на новое жилье, если не получали их ранее.
Здравствуйте, если я получила налоговый вычет в 2008 г.то не могу воспользоваться повторно,а вот % за ипотеке для постройки дома могу вернуть,я правильно понял? У меня вопрос у меня сын инвалид,могу ли я или он получить вычет за дом? Если собственником являюсь я. Или нужно выделить ему долю? А так же мой муж может претендовать на вычет
мы с мужем купили дом в 2005 году, на праве совместной собственности, я получала налоговый вычет (муж писал отказную). Сейчас планируем купить квартиру в ипотеку. Может ли муж воспользоваться налоговым вычетом?
Да, муж может воспользоваться налоговым вычетом, раз он не получал его ранее.
Здравствуйте
У меня такая же ситуация, и вопрос я смогу вернуть налоговый вычет только со своей доли квартиры? Т.е. сейчас мы купили квартиру за 2400000 рублей, налоговый вычет я могу получить с 1200000 рублей? т.к. муж воспользовался налоговым вычетом полностью с покупки первой квартиры.
Если Вы купили квартиру в 2015 году («сейчас»), то имеете право на возврат с 2 млн.руб.