В последние годы стал очень популярным вопрос: «Так сколько же раз можно получать налоговый вычет?» И это неспроста. Ведь более 10 лет в РФ действовал такой закон: одна приобретенная квартира давала право получить один имущественный вычет в жизни.
Но в 2014 году произошли важные изменения.
Теперь стало возможно получать имущественный вычет повторно с нескольких квартир. Давайте рассмотрим основные вопросы в этой теме:
- Что делать, если имущественным вычетом воспользовались до 2014 г
- Сколько раз можно получить имущественный вычет после 2014 г
- Как определить, в каком году возникло право на возврат НДФЛ
- Сколько раз можно возвращать проценты по ипотечному кредиту
А теперь немного подробнее.
Оглавление статьи
Имущественный вычет до 2014 г
2013 год и ранее. Правило было одно: имущественный вычет по любому объекту недвижимости можно было получить только 1 раз.
Вы могли купить жилье за 100 тыс. руб. или за 10 млн. руб. В этот период можно было получить возврат 13% от стоимости только одной покупки, но не более 2 млн.руб.
Пример. 100 000 * 13% = 13 000 руб., 2 000 000 * 13% = 260 000 руб.
И не имело значения, какой размер вычета остался неиспользованным.
Если Вы успели воспользоваться правом имущественного вычета в этот период, то больше ничего не сможете вернуть. Даже, если следующую квартиру купите в 2014 году или позже. Таковы правила.
Но есть небольшой утешительный бонус. Если за купленное жилье в период до 2014 года Вы не возвращали проценты по ипотечному кредиту и не получали возврат, то в новом периоде (в случае приобретения другой квартиры в кредит) можно будет осуществить возврат 13% от суммы выплаченных процентов по ипотеке (но не более 3 млн. руб.).
Имущественный вычет с 2014 г
Все, кто приобрел жилье начиная с 1 января 2014 года, и ранее не использовал право имущественного вычета, смогут вернуть подоходный налог с нескольких объектов недвижимости. Единственным ограничением на сегодняшний день служит сумма налогового вычета в 2 млн. руб.
Пример1. Вы приобрели 3 объекта недвижимости: 100 тыс., 500 000 и 1 млн.руб. = 1.6 млн. С этой суммы можно возвращать 13%.
И еще останется возможность дополнительного возврата
2 000 000 — 1 600 000 = 400 тыс. руб. после следующей покупки.
Пример2. Вы приобрели в 2019 году 2 домика стоимостью 3 млн. + 5 млн. = 8 млн. руб. Имущественный вычет можно получить только с максимально возможной суммы в 2 млн. руб. * 13% = 260 000 руб.
Для еще большей наглядности предлагаю посмотреть видеоурок на эту тему или можете продолжить чтение статьи.
Определяем год возникновения права на возврат НДФЛ
Как же определить, в каком году возникло право на возврат НДФЛ, ведь процесс покупки жилья может быть растянут на несколько лет.
Например,
- Квартиру по договору купили в 2018 году, а свидетельство о регистрации собственности получили только в 2019 году.
- Строительство дома было начато в 2017 году, а сдали объект в 2019.
Главным показателем для определения даты вычета будет являться тип договора, по которому приобреталось жилье.
Возможно 2 варианта.
1. Договор купли-продажи.
В этом случае дата начала вычета берется из свидетельства о регистрации собственности.
Пример: Квартиру по договору купили в 2018 году, а свидетельство о регистрации собственности получили только в 2019 году. Значит год, с которого можно получать имущественный вычет 2019.
И если эта квартира стоит менее 2 млн. руб., то в последствие с остатка можно будет получить повторный имущественный вычет в случае приобретения нового жилья.
2. Договор долевого участия (строительство).
В этом случае смотрим на дату Акта приема-передачи.
Пример: Строительство дома было начато в 2015 году, сдали объект (подписали Акт приема-передачи) в 2018 году, а Свидетельство о регистрации собственности получили в 2019 году. Значит год, с которого можно получать имущественный вычет 2018.
Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке
Ну и давайте рассмотрим сколько раз можно возвращать проценты по ипотечному кредиту.
Здесь ответ однозначный. Возврат процентов по ипотеке возможен только с 1 объекта недвижимости.
Если приобрели 2 объекта недвижимости, под которые были оформлены ипотечные кредиты и теперь по ним выплачиваете проценты, то для возврата подоходного налога можете самостоятельно выбрать любой из них.
Но в этом вопросе тоже не все однозначно. Здесь так же важен 2014 год.
До 2014 можно было вернуть 13% абсолютно со всей суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту. Лимита не было.
С 2014 года установлено ограничение на возврат процентов по ипотеке. Т.е., если кредитный договор заключен, после 1 января 2014 года, то можно вернуть НДФЛ только с суммы, не превышающей 3 млн. руб.
Подводим итоги
Что ж, подведем итоги с ответом на главный вопрос: Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Надеюсь, что Вы уяснили:
- Имущественный вычет до 2014 г возможен только на 1 объект собственности
- Имущественный вычет после 2014 г — на несколько объектов недвижимости на общую сумму не более 2 млн.руб.
Если Вы хотите получить индивидуальную скайп-консультацию по Вашей ситуации или воспользоваться услугами специалиста в заполнении декларации, то оставляйте заявку на нашем сайте.
Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 🙂
Здравствуйте в 2006 году приобрела квартиру за 600 тыс. Получила возврат налогового вычета с этой суммы. В 2011 купила другую за 6 млн могу ли я подать на возврат повторно с учетом недостающих 2 млн.? В 2015 с мужем взяли студию за 2700 тыс в долевое под ипотеку. У мужа был возврат вычета за квартиру приобретенную в 2000 году за 150 тыс какие наши возможности с мужем дополучить возврат?
У вас никаких шансов: своим правом вычета вы уже оба воспользовались. Если есть ипотека, и вы не возвращали ее ранее, то можно оформить декларацию на нее.
Здравствуйте! Купила квартиру в 2010 году. Стоимостью 1 650 000.Налоговые вычеты получала.В 2015 году квартиру продала.Могу ли я дальше получать не дополученный налоговый вычет?
По той же квартире можете получить свой вычет полностью, даже после ее продажи.
Доброе время суток. в 2015 году оформила инвалидность ребенку. в 2013 году купила квартиру. В 2014, 2015 годах получала налоговый вычет как положено. Если я сдам справку об инвалидности ребенка в бухгалтерию организации, где я работаю, то смогу ли я получить оставшийся вычет в 2016 г., тк насколько я знаю, при наличии такой справки моя зп не облагается налогом
Если Ваша з/п не будет облагаться налогом, то вычет Вы не сможете получать. Но остаток не «сгорит». Им можно будет вновь воспользоваться, когда станете уплачивать ндфл или возникнет необходимость в его уменьшении при продаже какого-либо имущества.
Здравствуйте! Купила квартиру в феврале 2014, один раз получила уже вычет и ушла в отпуск по уходу за ребёнком- в 2017 хочу продать её. Смогу я на другую недвижимость оформить возврат 3ндфл? Добрать сумму до 2.000.000? И на проценты по ипотеке? Спасибо!
Вы можете получить вычет на эту квартиру, даже если продадите ее.
Повторный вычет получить можно, если стоимость этой квартиры менее 2 млн.руб.
По ипотеке повторный вычет не предусмотрен.
Добрый день. Купила квартиру в 2013г., а декларацию на возврат НДФЛ подавала в 2014г., 2015г. и буду подавать в 2016г. т.к. з/п не хватает, чтобы получить вычет сразу. Сколько лет можно подавать декларацию чтобы получить вычет? Также если эта квартира стоила 1650000, то если я захочу приобрести другую квартиру, то вычет с неё я смогу получить только с 350000?
1. Вычет по 1-й квартире можете получать сколько угодно времени. Пока не вернете полную сумму. Ограничений по срокам тут нет.
2. Повторный вычет по другой квартире Вам не положен. Подробнее можете прочитать в этой статье.
Здравствуйте ,у меня такой вопрос :купила квартиру в апреле 2015 года и оформила налоговый вычет ,но успела получить его только два месяца ,и осталась без работы ….не работала 4 месяца ,в середине декабря устроилась ,но зарплата маленькая ,могу я пропустить год и не подавать декларацию ? или надо обязательно ?или можно ,если я устроюсь например весной на более оплачиваемую работу ,подать декларацию ?спасибо
Вы без проблем можете пропускать года, пока не работаете. Сумма вычета при этом не «сгорает», а переносится на будущие периоды.
Мой муж купил квартиру в 2014 году , получили налог 13% за 2014.но он ушел на пенсию ему 16.01.2016, но он работает и как долго он будет получать 13%, а если он не будет работать ?
Как быть в этом случае?
Пока Ваш муж работает, он сможет получать вычет. Если перестанет работать, то тут зависит от года, когда он перестанет. Подробнее почитайте в статье «Как воспользоваться имущественным вычетом пенсионеру» https://www.nalog-prosto.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-pensionerom/
Хотел бы увидеть свой ответ в вашей рубрике. Спасибо
я получила возврат с покупки квартиры, но еще ни разу не получала возврат с процентов, я думала наверное надо сначала выплатить всю ипотеку, а потом уже подать на возврат процентов, ипотека взята на 20 лет. Можно каждый год получать возврат с процентов по ипотеке? сейчас не поздно начать оформлять возврат на проценты?
Проценты по ипотеке можно возвращать каждый год, можно пропускать некоторые года. Тут надо смотреть на Ваши доходы. Вы можете обратиться с заявкой на заполнение декларации, тогда я смогу более точно рассмотреть Вашу ситуацию и порекомендовать наиболее выгодное решение.
Я приобретал квартиру за 800 000 в 2004 году. Налогового вычета не получал. Являюсь работающим пенсионером. Могу ли я получить налоговый вычет сейчас?
Да. Вы можете до конца декабря 2015 года подать 3 декларации 3-НДФЛ за 2014, 2013 и 2012 года
Добрый день! В 2008г дочерью была куплена квартира за 1 500 000рублей и получен налоговый вычет с суммы 1млн.рублей и проценкты, т.к. квартира была куплена по ипотеке.
В апреле 2014г дочь ту квартира продала и купила новую по ипотеке за 4млн.рублей.
Подскажите пожалуйста в этой ситуации дочь может получить какой то возврат?
Нет, не может
Здравствуйте, подскажите пожалуйста мне, купила квартиру в конце 2009г на сумму 710т.р. ипотека из которых составляет 252,5т.р., субсидия 367т.р., квартира куплена в равных долях с дочерью, в 2010 и 2011гг. вернула возврат подоходного налога. Ипотека взята на 20 лет. сейчас хотела приобрести дом. Я так понимаю мне уже не вернуть подоходный налог с этого дома, а можно ли вернуть проценты по ипотеке, если я еще не выплатила всю ипотеку.Можно возвращать проценты каждый год или только раз, как выплатишь ипотеку? спасибо заранее. Альмира
Вы правы: если получили вычет по квартире, то больше вернуть нельзя.
А вот про ипотеку непонятно. Если Вы НЕ получали возврат по 1-й квартире, то можете подать заявление на новую.
А если начали получать возврат %% по ипотеке по старой квартире, то продолжайте получать его все 20 лет.
Здравствуйте ! Налоговый вычет я получила ,купив квартиру в 2006 г..В 2013 г. покупаю квартиру в жилищно-накопительном кооперативе и в этот же год продаю ее немного дороже , выплатив 13 % налог.. В этом же 2013 году я покупаю другую квартиру по договору ДДУ. Акт приемки-передачи квартиры от 2014 г. ,а право собственности на эту квартиру от 2015 г. Имею ли я право на налоговый вычет на последнюю квартиру?
Вы не имеете право на вычет, так как свое право уже использовали в 2006 году. Сейчас Вы можете получить возврат с ипотеки (если не получали ранее) или оформив декларацию на супруга (если он не получал ранее)
Спасибо,но по ипотеке я никогда не покупала квартиру, последние две квартиры — в рассрочку до сдачи дома.Мужа нет. А моя дочь может получить налоговый вычет по последней квартире(налоговый вычет она не получала)? Но доли ..в этой квартире у нее нет.
Если нет доли, то дочь не может получить за Вас. А если бы была, то она получала бы за себя))
Добрый день, скажите пожалуйста, я купила в 2008 году квартиру, налоговый вычет получила. В этом году покупаю земельный участок с домом, но он под снос, там новый буду строить, могу ли я получить налоговый вычет? Спасибо)
Вы не можете получить вычет второй раз.
Здравствуйте! Была куплена квартира в ипотеку в 2014 году стоимостью 3070000р. сроком на 15 лет. Первоначальный взнос 10%. На какую максимальную сумму налогового вычета я могу рассчитывать на данный момент?
Текущий налоговый вычет зависит от Ваших доходов. Точнее от налога, который был уплачен. Так что за 2014 год Вам вернут ровно столько, сколько было удержано. Информация об этом содержится в справке 2-НДФЛ.
Здравствуйте! В декабре 2015г покупаем новую квартиру с мужем в ипотеку (покупателями в договоре выступаем оба), муж до 2014г уже возвращал подоходный налог с покупки старой квартиры+с процентов по кредиту. Соответственно он больше не может оформлять вычет. Вопрос:
1) смогу ли я оформить вычет на себя за всю квартиру или только за 1/2 часть квартиры?
2) если я уйду в декрет на 2016г. Смогу ли я в 2017г получить вычет за 2016г или он прогорит?
Спасибо.
Вы сможете получить максимальный возврат с суммы 2 млн.руб. на новую квартиру. Все зависит от ее стоимости.
Возврат можно получить за те года, когда Вы получали доход. Если в 2015 и 2016 годах будете работать (даже несколько месяцев), то можно заполнять декларации за этот период.
Вычет в любом случае не «прогорит», просто будет небольшой перерыв. Когда вновь вернетесь к работе после декрета, сможете продолжить получать возврат.
Большое спасибо!
Здравствуйте! В 2006 году купила квартиру за 1 млн. руб. Для покупки квартиры брала ссуду в банке. Квартира оформлена на меня, младшую тогда ещё несовершеннолетнюю дочь, старшую дочь и её сына) у каждого по 1/4 доли. В 2007 и 2008 годах получила имущественный вычет за свою долю. Могу ли я получить сейчас вычет за детей. Я пенсионерка, но пока работаю.
За несовершеннолетнюю дочь (на 2006 год) получить вычет по этой квартире можно. Декларацию можете подать за любые три предыдущих года (отсчитывается от текущего года). Или это будет одна декларация. Все зависит от Ваших доходов.
Приобретала квартиру в 2002 году в поселке за 100 тыс руб,получала налоговый вычет. В 2014 г купила квартиру за 1 млн руб могу ли я получить налоговый вычет еще раз?
Нет. Не можете. Но вместо Вас может возврат получить супруг, если ранее он не использовал своего права.
Здравствуйте, в 2005 году купили квартиру (оформили на мужа), в 2011 и 2012 годах муж получил имущественный вычет. В 2012 году купили участок под ИЖС.(оформили на мужа). Может ли муж опять получить имущественный вычет
Муж больше получать вычет не может. А вот жена имеет право получить возврат за мужа, если ранее не использовала свое право)
Здравствуйте, мы покупаем квартиру за 1 млн. рублей и оформим поровну с женой, жена не работает, на какую сумму налогового вычета я могу рассчитывать?
Вы можете получить 13% от 1 млн.руб, т.е. 130 тыс. руб.
Добрый день. Я купила квартиру в 2012г. за 1 млн.руб. Сейчас в 2015 буду подавать на налоговый вычет. Если я будущем куплю еще один объект недвижимости, смогу ли я на оставшийся 1 млн. получить вычет?
Нет, не сможете. Правило повторного вычета действует только для жилья, приобретенного с 2014 года
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста, покупаем квартиру для себя и 2 несовершеннолетних детей. Я уже получал вычет в 2003 году.Жена никогда не получала, сейчас ухаживает за детьми выйдет на работу в сентябре 2016. Чтобы получить максимальный вычет на кого оформлять квартиру (только на жену, на нас двоих,на всех членах семьи) спасибо
Сейчас не имеет значения, на кого оформлять квартиру. Вы уже НЕ сможете получить вычет. А вот жена сможет это сделать в любом случае, не зависимо, на кого оформлена квартира. Но только когда она начнет работать. Тогда ей можно будет получить вычет с суммы 2 млн.руб. (если квартира стоит больше)
Декларации можно оформлять с 2017 года, при этом указывать, что возврат идет за супруга или за детей
Здравствуйте! Подскажите, в 2003 году я покупала квартиру и налоговый вычет получила полностью. В 2015 году я купила земельный участок и построила дом. Могу я воспользоваться налоговым вычетом еще раз или нет?
Нет. Еще раз не можете получить вычет. Есть вариант оформить декларацию на мужа, если он еще не получал свой вычет ранее.
Здравствуйте !Подскажите пожалуйста — сами понять не можем.
Мы с дочерью в 2006 году купили квартиру в долевую собственность. Дочь в 2014 году купила земельный участок. Я купила участок с домом в 2015 году. Никто из нас вычетом пока не воспользовался. Может ли каждая из нас теперь воспользоваться вычетом по каждой сделке . Спасибо
Каждая из Вас может выбрать любую из сделок. Вам, думаю, выгоднее сделать возврат от покупки земли и дома в 2015 году.
А вот с дочерью нужно выбирать: или уже сейчас получить небольшой возврат за покупку в 2006 году или ждать, когда на земельном участке будет построен дом.
Добрый день,
в 2001 г. я покупала квартиру в равных долях с несовершеннолетними детьми за 900 т.р., налоговый вычет полностью получила. В 2013г. оформили с мужем в двух равных долях договор ДДУ на общую сумму 1800 т.р, в ноябре должны получить Акт приема-передачи. Сможет ли муж получить налоговый вычет за всю сумму или только за свою долю? Нужно ли пытаться переоформить договор и акт только на него, чтобы не потерять сумму вычета с моей доли?
Муж сможет получить 13% от общей суммы 1.8 млн.руб. (за себя и за Вас). Для этого не нужно ничего переоформлять. Декларацию муж сможет подать за 2015 год в начале 2016.