В последние годы стал очень популярным вопрос: «Так сколько же раз можно получать налоговый вычет?» И это неспроста. Ведь более 10 лет в РФ действовал такой закон: одна приобретенная квартира давала право получить один имущественный вычет в жизни.
Но в 2014 году произошли важные изменения.
Теперь стало возможно получать имущественный вычет повторно с нескольких квартир. Давайте рассмотрим основные вопросы в этой теме:
- Что делать, если имущественным вычетом воспользовались до 2014 г
- Сколько раз можно получить имущественный вычет после 2014 г
- Как определить, в каком году возникло право на возврат НДФЛ
- Сколько раз можно возвращать проценты по ипотечному кредиту
А теперь немного подробнее.
Оглавление статьи
Имущественный вычет до 2014 г
2013 год и ранее. Правило было одно: имущественный вычет по любому объекту недвижимости можно было получить только 1 раз.
Вы могли купить жилье за 100 тыс. руб. или за 10 млн. руб. В этот период можно было получить возврат 13% от стоимости только одной покупки, но не более 2 млн.руб.
Пример. 100 000 * 13% = 13 000 руб., 2 000 000 * 13% = 260 000 руб.
И не имело значения, какой размер вычета остался неиспользованным.
Если Вы успели воспользоваться правом имущественного вычета в этот период, то больше ничего не сможете вернуть. Даже, если следующую квартиру купите в 2014 году или позже. Таковы правила.
Но есть небольшой утешительный бонус. Если за купленное жилье в период до 2014 года Вы не возвращали проценты по ипотечному кредиту и не получали возврат, то в новом периоде (в случае приобретения другой квартиры в кредит) можно будет осуществить возврат 13% от суммы выплаченных процентов по ипотеке (но не более 3 млн. руб.).
Имущественный вычет с 2014 г
Все, кто приобрел жилье начиная с 1 января 2014 года, и ранее не использовал право имущественного вычета, смогут вернуть подоходный налог с нескольких объектов недвижимости. Единственным ограничением на сегодняшний день служит сумма налогового вычета в 2 млн. руб.
Пример1. Вы приобрели 3 объекта недвижимости: 100 тыс., 500 000 и 1 млн.руб. = 1.6 млн. С этой суммы можно возвращать 13%.
И еще останется возможность дополнительного возврата
2 000 000 — 1 600 000 = 400 тыс. руб. после следующей покупки.
Пример2. Вы приобрели в 2019 году 2 домика стоимостью 3 млн. + 5 млн. = 8 млн. руб. Имущественный вычет можно получить только с максимально возможной суммы в 2 млн. руб. * 13% = 260 000 руб.
Для еще большей наглядности предлагаю посмотреть видеоурок на эту тему или можете продолжить чтение статьи.
Определяем год возникновения права на возврат НДФЛ
Как же определить, в каком году возникло право на возврат НДФЛ, ведь процесс покупки жилья может быть растянут на несколько лет.
Например,
- Квартиру по договору купили в 2018 году, а свидетельство о регистрации собственности получили только в 2019 году.
- Строительство дома было начато в 2017 году, а сдали объект в 2019.
Главным показателем для определения даты вычета будет являться тип договора, по которому приобреталось жилье.
Возможно 2 варианта.
1. Договор купли-продажи.
В этом случае дата начала вычета берется из свидетельства о регистрации собственности.
Пример: Квартиру по договору купили в 2018 году, а свидетельство о регистрации собственности получили только в 2019 году. Значит год, с которого можно получать имущественный вычет 2019.
И если эта квартира стоит менее 2 млн. руб., то в последствие с остатка можно будет получить повторный имущественный вычет в случае приобретения нового жилья.
2. Договор долевого участия (строительство).
В этом случае смотрим на дату Акта приема-передачи.
Пример: Строительство дома было начато в 2015 году, сдали объект (подписали Акт приема-передачи) в 2018 году, а Свидетельство о регистрации собственности получили в 2019 году. Значит год, с которого можно получать имущественный вычет 2018.
Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке
Ну и давайте рассмотрим сколько раз можно возвращать проценты по ипотечному кредиту.
Здесь ответ однозначный. Возврат процентов по ипотеке возможен только с 1 объекта недвижимости.
Если приобрели 2 объекта недвижимости, под которые были оформлены ипотечные кредиты и теперь по ним выплачиваете проценты, то для возврата подоходного налога можете самостоятельно выбрать любой из них.
Но в этом вопросе тоже не все однозначно. Здесь так же важен 2014 год.
До 2014 можно было вернуть 13% абсолютно со всей суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту. Лимита не было.
С 2014 года установлено ограничение на возврат процентов по ипотеке. Т.е., если кредитный договор заключен, после 1 января 2014 года, то можно вернуть НДФЛ только с суммы, не превышающей 3 млн. руб.
Подводим итоги
Что ж, подведем итоги с ответом на главный вопрос: Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Надеюсь, что Вы уяснили:
- Имущественный вычет до 2014 г возможен только на 1 объект собственности
- Имущественный вычет после 2014 г — на несколько объектов недвижимости на общую сумму не более 2 млн.руб.
Если Вы хотите получить индивидуальную скайп-консультацию по Вашей ситуации или воспользоваться услугами специалиста в заполнении декларации, то оставляйте заявку на нашем сайте.
Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 🙂
Спасибо за ответ. Уточните еще раз по вычету на % ипотеки — кто получает налоговый вычет ? только заемщик или созаемщик тоже имеет на это право?
% по ипотеке — это такой же имущественный вычет. Если оформлен на супругов, то они могут его распределить между собой.
Добрый вечер, спасибо за ответ. Еще вопрос:
-Если я буду оплачивать ежемесячный платеж как ИП?
-Т.е. я могу получить 390 тыс. (каждый год получать возврат, пока не будет достигнута сумма 390) так?
даже если это займет 5-7 лет. Верно?
Если Вы платите подоходный налог, Вы вправе воспользоваться правом на вычет.
Вы можете возвращать всю сумму хоть 30 лет)
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, в июле 2015г. приобрели с мужем квартиру в ипотеку в равных долях. В ипотеке я заемщик,а муж созаемщик. Налоговым вычетом я уже воспользовалась до 2014г. за предыдущую квартиру. Вопрос:
Муж получит налоговый вычет только за свою1/2 или еще сможет получить вычет по процентам ипотеки (в какой тогда доли)?
Муж может получить возврат по жилью от 2 млн. руб. и по ипотеке от 3 млн. Но нужно смотреть документы
Здравствуйте!
Квартира куплена в 2010 году за 2,2 млн. Доля супруги 3/8. С какой суммы она имеет право получить вычет?
P.S. я своё право на вычет (и за ребёнка) использовал при покупке предыдущей квартиры.
2.2 млн.* 3/8. Для более подробного ответа, нужно смотреть документы.
Здравствуйте!
В июле 2013г. купил квартиру в ипотеку в новостройке за 1500тыс.руб.. Акт приемки подписал в декабре 2014г. а в феврале 2015г. оформил свидетельство. Налоговые вычеты за 2013 и 2014 с покупки жилья и процентов по ипотеке получил, сейчас собираюсь подавать декларацию за 2015г.
Вопрос: 1) Могу я предъявить затраты понесенные на чистовую отделку (ремонт произвел в 2015г.)
2)При покупке другой квартиры в будущем могу я получить очередной вычет с оставшихся 500тыс.руб
1. Затраты предъявить можете. Налоговая должна одобрить и добавить их к общей сумме жилья.
2. Если затраты на отделку квартиры превысят 500 тыс, то с них получите вычет по той же квартире.
Спасибо за ответ!
Все же прошу уточнить имею я право на возврат налога с покупки другой квартиры в будущем, т. к. в счет погашения действующей ипотеки хочу использовать материнский капитал и соответственно вычет верну не в полном объеме.
Если первый вычет предоставляется за квартиру, купленную в 2013 году, то повторного права у Вас нет.
Добрый день. Я оформила ипотеку на себя по гос поддержке, с документами от ИП в 2016г.
До 3 марта 2016 я нахожу в декрете по организации где я числюсь и где платится НДФЛ. т.е. НДФЛ 3 года не оплачивали. Будут платить опять с марта 2016.
С какого года я могу получить выплату?
Сколько лет могу ее получать выплату 3 или 5?
Какая максимальная выплата может быть?
Спасибо
1. Вы сможете получать выплату с того года, когда начнете платить ндфл.
2. Срока по выплатам не существует. Все зависит от доходов.
3. Максимальная выплата 13% от уплаченных процентов по ипотеке (но не более чем от 3 млн. руб.). Естественно, если %% платите за свой счет.
Большое спасибо за ответ!
Дополню:
— отец уже около 18-ти лет на пенсии по инвалидности;
— я на момент 2010 года был совершеннолетним;
Расскажите, пожалуйста, подробнее про заявление, как отдать часть вычета
Заявление составляется в налоговой при первой подаче документов на возврат. Там прописывается, что жена получает 100% вычета, а муж — 0. Так что пусть документы идут сдавать вдвоем
Здравствуйте. Ответьте, пожалуйста, на два вопроса:
1) В 2010 мы с родителями купили квартиру за 1100000, в собственности у каждого треть доли. На вычет не подавали. Сейчас я студент, отец пенсионер, а мама официально трудоустроена.
2) Тогда же в 2010 была куплена квартира мной в мою личную собственность. На вычет также запрос я не подавал.
Помогите, пожалуйста, разобраться, правильно ли я понял:
— Мама может сейчас подать на вычет, и его размер будет (1100000/3)*13%?
— Отец не может ни на что претендовать?
— Когда я буду трудоустроен, я смогу подать на вычет с трети стоимости одной квартиры и с полной стоимости второй
Помогите, пожалуйста, разобраться, как нам лучше поступить сейчас.
Есть ли какие-то ещё варианты?
Спасибо.
1. Про отца нужно понять, в каком году он вышел на пенсию.
2. Выгоднее всего сейчас подать декларацию на мать. Она сможет вернуть 13% от общей суммы. Для этого нужно, чтобы они с отцом составили заявление, что он не возражает отдать ей часть своего вычета. И если на момент 2010 года Вы были несовершеннолетним, то мама, опять же, может получить вычет за вас как ребенка. Декларации можно сейчас подать за 3 прошлых года.
3. А Вам лучше оформить вычет на новую квартиру, когда начнете зарабатывать (за две получить не сможете).
В такой комбинации вы сможете получить максимальный вычет.
Еще раз здравствуйте! Второй вопрос.
Родственница покупает квартиру за 2 млн руб с ипотекой. При ее зарплате она не сможет полностью выбрать 260 тыс. руб налогового вычета с покупки этой квартиры.
Имеет ли смысл подавать одновременно документы на возврат налогового вычета по ипотечным процентам или лучше подать эти документы (по ипотечным процентам) после использования вычета за покупку?
Лучше писать в декларацию все сразу (чтобы не забылось и справки не потерялись). Остаток по %% также переходит на следующие года, как и остаток по квартире.
Здравствуйте!
В 2007 году я приобрела квартиру, вычет получила не в полном объеме, т.к. заплата была небольшая, а потом надолго ушла в декрет. Могу ли я дополучить свой вычет по этой квартире и как это правильно сделать (документы и т.д.)?
Да, Вы можете подать декларацию за тот год, когда вновь приступили к работе. Вам нужно будет вписать остаток из последней декларации.
Про необходимые документы читайте здесь: https://www.nalog-prosto.ru/kakie-dokumenty-nuzhny-chtoby-vernut-dengi-za-pokupku-kvartiry/
Добрый день!
В 2005г. с женой купили квартиру в 1/2 долях без ипотеки, получили вычет каждый на 500 000р.
В этом 2016 купили квартиру дочери уже с ипотекой, повторный вычет на новую квартиру уже не положен, а вычет на ипотеку?
Если ипотека оформлена на жену она должна быть собственником?
Ипотека должна быть погашена?
Ипотека может быть не погашена, оформлена на любого из супругов.
Но вам, увы, возврат с нее не положен. ((
Теперь только дочь сможет вернуть налог с жилья
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, в июле 2015 года была приобретена квартира с земельным участком за 1 450 000 руб. (из них стоимость квартиры- 1 370 000, земли – 80 000 руб. прописано в договоре купли-продажи) в ипотеку, муж — заемщик, я- жена — поручитель, в договоре также прописано, что квартира и земельный участок приобретен за счет собственных средств и заемных, там ничего не говорится про материнский капитал. Затем в октябре 2015 года за счет материнского капитала и собственных средств, мы полностью погасили ипотеку. Написали соглашение о выделение долей дочкам и получили 8 новых свидетельств о собственности (4- на землю и 4 — на квартиру) т.е. уже без обременении.
Я ИП -УСН 6%, муж платит 13%, правильно ли я поняла , за себя я не могу получить, а вот муж может за себя и за дочек, т.е. за три доли получить вычет?
Поясните, пожалуйста, всю сумму полностью брать или из нее нужно вычесть стоимость земельного участка?
Нужно ли учитывать материнский капитал, если о нем нигде не упоминается, в налоговой это как-то проверятся?
Вычет можно вернуть одной суммой из бюджета или будут помесячно перечислять (подоходный у мужа более 150 000 в год)??
Какие именно документы подавать в налоговую инспекцию, вроде и ипотека, но она уже погашена, тут же соглашение о выделение долей??? Вся по запуталась((((
Вы получать вычет не можете, муж может. Максимально возможная сумма — 2 млн.руб. (суммарно: за себя, за Вас и дочек). Поэтому муж может вернуть 13% от суммы в 1.45 млн.руб.
Плюс к этой сумме можно добавить %% по ипотеке, если за 2015 год они выплачивались. Для этого справка берется в банке.
Сколько ежегодно получать, надо смотреть документы. Читайте здесь: https://www.nalog-prosto.ru/vozvrat-pokupka-jilya/
Про документы подробно написано здесь: https://www.nalog-prosto.ru/kakie-dokumenty-nuzhny-chtoby-vernut-dengi-za-pokupku-kvartiry/
Подскажите пожалуйста еще, по договору купли-продажи у нас квартира с земельным участком перешла нам с мужем в общую совместную собственность , по договору: 80 000р стоимость земельного участка и 1 370 000 стоимость квартиры, далее мы заключили соглашение об определении долей и получилось 4 доли- муж, жена, дочь, дочь (4 свидетельства на земельный участок , 4 на квартиру), как правильно указать имущественный вычет, до него всё заполнило верно, а далее мне не понятно, как заполнить Лист Д1 в декларации, наименование объекта как у нас в перечне нет (земельный участок, на котором расположена квартира), т.е. я должна отдельно указать и квартиру, и земельный участок, указать суммы 1370000 и 80000, а дальше пойдет автоматически общая сумма в декларации? Также признак налогоплательщика, тоже не понятно, получается, что муж за всех будет получать, что выбрать???
Выбирайте Жилой дом с земельным участком. Далее сумму пишите общую: за землю и квартиру.
Также выбирается собственник: например, общая совместная собственность (с заявлением о распределении доли).
Большое вам спасибо за помощь!
Здравствуйте! Купили в 2008 году квартиру за 760000р. 1/2 мать, 1/2 несовершеннолетний сын. Со своей половины в то время я получила имущественный вычет, с половины сына нет. В 2014 году та квартира была продана и куплена другая полностью на несовершеннолетнего сына. Могу ли я претендовать на возврат НДФЛ за сына с квартиры, купленной в 2014 году? Или купленной в 2008году? Заранее благодарна.
Повторный вычет (за сына) Вы получить не можете. А вот по 1-й квартире, купленной в 2008 году, за ребенка — можно вернуть
Извините за назойливость.Может быть я не совсем четко задал вопрос.Я хочу вернуть проценты по ипотеке на квартиру купленную после 2014 года.Ранее-при покупке квартиры в 2005 году- ипотечным кредитом не пользовался.Спасибо.
На жилье до 2014 года имущественный вычет предоставлялся 1 раз в жизни. Ипотека — это такой же имущественный вычет. Повторно его получить нельзя, если использовали его ранее. Также как и остаток на квартиру, если ее стоимость была менее 2 млн.руб.
Извините .А как же вот этот Ваш ответ—-
Налог-Просто! 28.05.2015 at 23:45 — Reply
Да, муж может воспользоваться налоговым вычетом, раз он не получал его ранее. А вот вернуть %% с ипотеки вы можете вдвоем, если в 2005 году у Вас не было возврата по ипотечному кредиту.
Ведь у меня тоже не было возврата по ипотечному кредиту.Или есть еще какой-то нюанс.
В этом ответе ошибка
Извиняюсь поправочка—Первая квартира —200000 рублей
Здравствуйте.В 2005 году купил квартиру за 750 000 рублей.Имущественный налог уже получил за неё.В 2015 году взял ипотеку и купил квартиру за 2000000 рублей.Могу ли я получить %% с ипотеки (везде пишут что могу) Мне в налоговой сказали что я уже использовал право получения за первую квартиру.Но я же тогда не пользовался ипотекой.Если могу то напишите пожалуйста ссылочку на источник чтобы я мог предоставить это в налоговую.Спасибо
Вы не вправе получить вычет по сумме уплаченных % по квартире, которая была приобретена до 1 января 2014 года. Повторный вычет (не важно на дом или ипотеку) Вам не полагается.
Здравствуйте! Купила комнату в 2015 году за 600 000, сейчас собираюсь подавать декларацию на возврат налога, могу ли я продать эту комнату раньше возврата 13%, купив квартиру, например, через год и получать проценты и за квартиру и за комнату оставшиеся проценты, если комнату я продам? и сколько я должна буду заплатить государству,продав комнату?
Да можете смело подавать декларацию на вычет. Продажа не помешает получению полной суммы денег.
После продажи можете купить новую квартиру, и еще по ней получить остаток денег.
Если продадите комнату менее, чем за 1 млн., то ничего платить не нужно. Смотрите подробнее: https://www.nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry-2015-izmeneniya/
Здравствуйте! В 2004 г. купили квартиру за 250 т. р. (семья: папа, мама дочь 1 год) и оформили документы на меня (мужа). Вычетом воспользовался в 2005 году. Жена была в отпуске по уходу за ребёнком. Есть ли возможность жене воспользоваться правом на вычет сейчас.
И ещё один момент: в 2012 г. купили участок за 400 т.р в дачном товариществе и переделали документы под ИЖС, построили дом. Есть ли у жены возможность воспользоваться правом на вычет сейчас.
Заранее спасибо за ответ.
1. Жена может получить вычет по квартире 2004 года: за себя и ребенка.
2. Жена может оформить вычет за покупку участка в 2014 и дома на нем, если он официально признан жилым.
Вы можете выбрать один из предложенных вариантов. Но предпочтительнее второй: сумма больше, да и повторный вычет можно будет позже получить еще с одного жилья.
Купили дом в 2011 году за 1700000 руб, собственник — я. На правах общей совместной собственности муж и я воспользовались имущественным налоговым вычетом за дом. В 2012 году с использованием материнского капитала была приобретена квартира в общею долевую собственность. На мужа был взят ипотечный кредит на покупку этой квартиры. Может ли муж получить возврат по %% по ипотеке. Юлия
Нет, ваш супруг не вправе получить вычет по сумме уплаченных % по другой квартире, которая была приобретена до 1 января 2014 года.
Здравствуйте.В ноябре 2014г. мы с супругой купили квартиру на двоих за 1млн. руб., получили 13% в июле 2015г.. Могу ли я получить 13% при покупке ещё одной квартиры за 1 млн. руб.?
Попробуйте почитать статью над Вашим комментарием. Там подробно все написано))
Добрый день! Подскажите пожалуйста, если я уже получала возврат в 2014г. в сумме 35тыс.за покупку дома в 2013г, может ли мой муж при покупке квартиры за 1600000 руб.получить возврат со всей стоимости квартиры в этом году (он ни разу не пользовался этим правом), квартира оформлена на нас с ним в равных долях. Я имею в в иду за мою долю можно ему получить?
Муж мог бы получить возврат за Вас, если бы при первой подачи декларации написали заявление на Вашего супруга о передаче своего права на вычет.
Попробуйте уточнить в своей налоговой. Вдруг, они пойдут навстречу.
Если у Вас долевая собственность, то муж может получить возврат со своей доли.
Мы приобрели с мужем квартиру в равных долях за 2600000 в ипотеку в 2015 году. Когда можно возвращать налог? И как это происходит 2000000 на двоих или у каждого? То есть нам каждому можно вернуть с 13000000 или только с 1000000? Как быть с процентами? С них можно только когда полностью выплатим?
В 2016 году можно подать декларацию за 2015. Вы сможете получить 13% от уплаченной суммы: 2,6 млн. В какой пропорции — можете сами договориться.
С процентов возврат пойдет, когда полностью получите возврат за квартиру. Поэтому, по мере уплаты %% включайте сумму за прошлый год в 3-НДФЛ.
Светлана 12.01.2016 at 15:09 — Reply
Спасибо за Ваш ответ! Но все же хотелось бы уточнить. Первая квартира куплена в 2012г. подоходный возвращаю на себя только с 2014г. когда вступает в силу закон о возврате подоходного налога на 1 человека в размере до 2000000 руб.- т.е. 260000 руб. Т.е. если даже вторая квартира была бы оформлена на меня которая приобретена в 2015 году, я все равно не имела бы право возвращать подоходный налог на себя? Заранее еще раз Вам спасибо!
Добрый день! У меня еще один вопрос, а может ли муж за меня (остаток) вернуть подоходный налог в этом году за 2015год, если я уже на себя возвращала небольшую сумму в 2014г.
Заранее спасибо!
Муж мог бы получить возврат за Вас, если бы при первой подачи декларации написали заявление на Вашего супруга о передаче своего права на вычет.
Попробуйте уточнить в своей налоговой. Вдруг, они пойдут навстречу.
Добрый день! Купили квартиру в ипотеку в 2013 г, В 2014 подали декларацию 3-НДФЛ, Могу ли я ещё раз сдать декларацию ( ипотека на 25 лет)
Конечно, можете подавать. Вам положен вычет 13% от стоимости квартиры + 13% от уплаченных %% по ипотеке. Если она у Вас на 25 лет, значит именно столько можете возвращать свой налог! 🙂
Спасибо за Ваш ответ! Но все же хотелось бы уточнить. Первая квартира куплена в 2012г. подоходный возвращаю на себя только с 2014г. когда вступает в силу закон о возврате подоходного налога на 1 человека в размере до 2000000 руб.- т.е. 260000 руб. Т.е. если даже вторая квартира была бы оформлена на меня которая приобретена в 2015 году, я все равно не имела бы право возвращать подоходный налог на себя? Заранее еще раз Вам спасибо!
2014 год к Вам, увы, не относится. По закону, ПЕРВОЕ купленное жилье должно быть ПОСЛЕ 1 января 2014 года. Покупка Вашей квартиры была в 2012 году. Значит применяется тот закон, который действовал на тот период.
Если бы Вы не начали получать возврат по 1-й квартире, а подали документы на 2-ю, тогда могли бы получить возврат с полных 2 млн.руб.
Добрый день, такая ситуация! Мы с мужем купили квартиру в 2012 году в равных долях по 1/2 . Ему подоходный налог вернули за 2012г., 2013г., 2014г. Я была в декретном отпуске и смогла оформить свой первый возврат только за 2014г. не в полном объеме. В 2015 году приобрели еще квартиру собственник муж, могу ли я оформить на себя возврат и вернуть подоходный налог за место мужа?
Вы можете вернуть остаток налога за квартиру, купленную в 2012 году. Повторный вычет Вам не положен.