В последние годы стал очень популярным вопрос: «Так сколько же раз можно получать налоговый вычет?» И это неспроста. Ведь более 10 лет в РФ действовал такой закон: одна приобретенная квартира давала право получить один имущественный вычет в жизни.
Но в 2014 году произошли важные изменения.
Теперь стало возможно получать имущественный вычет повторно с нескольких квартир. Давайте рассмотрим основные вопросы в этой теме:
- Что делать, если имущественным вычетом воспользовались до 2014 г
- Сколько раз можно получить имущественный вычет после 2014 г
- Как определить, в каком году возникло право на возврат НДФЛ
- Сколько раз можно возвращать проценты по ипотечному кредиту
А теперь немного подробнее.
Оглавление статьи
Имущественный вычет до 2014 г
2013 год и ранее. Правило было одно: имущественный вычет по любому объекту недвижимости можно было получить только 1 раз.
Вы могли купить жилье за 100 тыс. руб. или за 10 млн. руб. В этот период можно было получить возврат 13% от стоимости только одной покупки, но не более 2 млн.руб.
Пример. 100 000 * 13% = 13 000 руб., 2 000 000 * 13% = 260 000 руб.
И не имело значения, какой размер вычета остался неиспользованным.
Если Вы успели воспользоваться правом имущественного вычета в этот период, то больше ничего не сможете вернуть. Даже, если следующую квартиру купите в 2014 году или позже. Таковы правила.
Но есть небольшой утешительный бонус. Если за купленное жилье в период до 2014 года Вы не возвращали проценты по ипотечному кредиту и не получали возврат, то в новом периоде (в случае приобретения другой квартиры в кредит) можно будет осуществить возврат 13% от суммы выплаченных процентов по ипотеке (но не более 3 млн. руб.).
Имущественный вычет с 2014 г
Все, кто приобрел жилье начиная с 1 января 2014 года, и ранее не использовал право имущественного вычета, смогут вернуть подоходный налог с нескольких объектов недвижимости. Единственным ограничением на сегодняшний день служит сумма налогового вычета в 2 млн. руб.
Пример1. Вы приобрели 3 объекта недвижимости: 100 тыс., 500 000 и 1 млн.руб. = 1.6 млн. С этой суммы можно возвращать 13%.
И еще останется возможность дополнительного возврата
2 000 000 — 1 600 000 = 400 тыс. руб. после следующей покупки.
Пример2. Вы приобрели в 2019 году 2 домика стоимостью 3 млн. + 5 млн. = 8 млн. руб. Имущественный вычет можно получить только с максимально возможной суммы в 2 млн. руб. * 13% = 260 000 руб.
Для еще большей наглядности предлагаю посмотреть видеоурок на эту тему или можете продолжить чтение статьи.
Определяем год возникновения права на возврат НДФЛ
Как же определить, в каком году возникло право на возврат НДФЛ, ведь процесс покупки жилья может быть растянут на несколько лет.
Например,
- Квартиру по договору купили в 2018 году, а свидетельство о регистрации собственности получили только в 2019 году.
- Строительство дома было начато в 2017 году, а сдали объект в 2019.
Главным показателем для определения даты вычета будет являться тип договора, по которому приобреталось жилье.
Возможно 2 варианта.
1. Договор купли-продажи.
В этом случае дата начала вычета берется из свидетельства о регистрации собственности.
Пример: Квартиру по договору купили в 2018 году, а свидетельство о регистрации собственности получили только в 2019 году. Значит год, с которого можно получать имущественный вычет 2019.
И если эта квартира стоит менее 2 млн. руб., то в последствие с остатка можно будет получить повторный имущественный вычет в случае приобретения нового жилья.
2. Договор долевого участия (строительство).
В этом случае смотрим на дату Акта приема-передачи.
Пример: Строительство дома было начато в 2015 году, сдали объект (подписали Акт приема-передачи) в 2018 году, а Свидетельство о регистрации собственности получили в 2019 году. Значит год, с которого можно получать имущественный вычет 2018.
Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке
Ну и давайте рассмотрим сколько раз можно возвращать проценты по ипотечному кредиту.
Здесь ответ однозначный. Возврат процентов по ипотеке возможен только с 1 объекта недвижимости.
Если приобрели 2 объекта недвижимости, под которые были оформлены ипотечные кредиты и теперь по ним выплачиваете проценты, то для возврата подоходного налога можете самостоятельно выбрать любой из них.
Но в этом вопросе тоже не все однозначно. Здесь так же важен 2014 год.
До 2014 можно было вернуть 13% абсолютно со всей суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту. Лимита не было.
С 2014 года установлено ограничение на возврат процентов по ипотеке. Т.е., если кредитный договор заключен, после 1 января 2014 года, то можно вернуть НДФЛ только с суммы, не превышающей 3 млн. руб.
Подводим итоги
Что ж, подведем итоги с ответом на главный вопрос: Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Надеюсь, что Вы уяснили:
- Имущественный вычет до 2014 г возможен только на 1 объект собственности
- Имущественный вычет после 2014 г — на несколько объектов недвижимости на общую сумму не более 2 млн.руб.
Если Вы хотите получить индивидуальную скайп-консультацию по Вашей ситуации или воспользоваться услугами специалиста в заполнении декларации, то оставляйте заявку на нашем сайте.
Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 🙂
Купили в 2003г. квартиру за 280 тыс.руб.Собственники по 1/2 доле : я и мама. Мама по квартире воспользовалась вычетом 1/2 доли. Я не стала, предлагала маме за мою долю получить. Сейчас я получаю вычет за свою квартиру (купленную в 2011 году). Может ли мама воспользоваться вычетом еще 1/2 доли(моей)? Или по новой квартире, которую она приобрела в 2014 году ( старую квартиру продала).
Добрый день! В 2014 году я приобрёл комнату в ипотеку за 750000 р, в 2015 году подал заявление на имущественный вычет в 2015 г (с декларацией за 2014 г), получил возврат большей части суммы от 13%. В 2016 году собираюсь снова подавать заявление на имущественный вычет чтобы вернуть остаток части суммы от 13%. В 2017 году собираюсь продать комнату и купить квартиру в ипотеку. Вопрос: Имею ли я право при приобретении квартиры (т. е. другого объекта недвижимости) в ипотеку вернуть 13% с процентов по ипотеке или я утеряю это право? Имущественный вычет и вычет с процентов по ипотеке это не одно и то же? Есть ли смысл указывать в декларации в этом году проценты по действующей ипотеке (комната) за все годы если мой НДФЛ за 2015 год превышает сумму остатка от 13%(по сумме 750000) перенесённого на этот год?
Добрый день! Покупаем с женой строящуюся квартиру в ипотеку. Стоит 2900000р, из них 20% свои средства. Потом планируем продать квартиру жены за 1700000р. По договору ипотеки я основной заемщик, жена созаемщик. Посоветовали договор оформить с указанием, что квартира общая нажитая собственность, чтобы получить выплаты обоим с 2млн. Имеет значение, что в свидетельстве на право собственности? Могу ли я получить вычет с 2млн и %, а жена с остальных 900тыр, % и с продажи своей квартиры? Квартирой владеет больше 10 лет.
Добрый день!в 2007 году я приобретала квартиру в ипотеку за 600 000 руб,возврат налога я получила,в декабре 2015 года мы с мужем оформили квартиру в ипотеку.как я поняла получить вычет до 2000000 я уже не могу,а могу ли я получить вычет с процентов по процентам на новую квартиру и я не знаю делался ли мне вычет по процентам ранее.? спасибо!
Добрый день.
В 2004 году купили с женой квартиру за 670 000. В 2005 году я подал в налоговую заявление на возврат 13% за покупку. Возвратил только часть суммы примерно 24 000 руб. В 2006 году погасил ипотеку. В 2007 году мы с женой приобрели вторую квартиру по ипотеке за 2 200 000. Сейчас на руках у меня 2НДФЛ за 2013,2014 и 2015 года. Скажите какие мои права по возврату имущественного вычета касаемо первой квартиры и возврата 13% от уплаченных процентов по второй квартире. Везде информация разрозненна… Заранее спасибо. Имею на руках свидетельство многодетной семьи.
Здравствуйте, в 2006 году была приобретена квартира в общую совместную собственность за 800 тыс.руб.Воспользовались имущественным вычетом на двоих с мужем, т.е. по 400 тыс.руб.каждый. В 2014 году купили другую квартиру за 2500 тыс.руб использовав средства мат.капила, в общую долевую собственность, доля в праве 1/4, т.е. на четверых.В связи с введением новых правил с 01.01.2014 есть ли у нас право на получение имущественного вычет, на оставшуюся часть не использованного вычета .А также когда можно воспользоваться вычетом несовершеннолетним детям?
Здравствуйте! Так много комментариев,всех и не прочитаешь,так что извините,если вдруг мой вопрос повторяется… Мы с мужем в январе 2015 г. купили квартиру, стоимостью 2 000 000 ₽. Собственником оформили ребёнка. Как можно вернуть возвратный налог с покупки недвижимости,если мать ребёнка в 2015 г. была иждивенцем,а отец с сентября 2014 г. устроился на воинскую службу? Заранее благодарю за ответ!
Добрый вечер!
В 2015 году я купила квартиру, но в этом году я не работала и соответственно не получала дохода. Может ли моим вычетом воспользоваться мой муж? Муж вычет уже применял при покупке квартиры в 2013 году
Не может
Добрый день. В 2012 году с молодым человеком не в браке приобрели квартиру по 1/2 доли. Я подала данные на вычет и проценты с ипотеки со своей доли. В 2015 году выкупила у него его половину. До сих пор получаю вычет с процентов ипотеки. Могу ли я подать данные за 2015 год на вычет за приобретение второй доли и процентов с нее?
Нет не можете. У Вас нет повторного права.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста. В 2011 купила квартиру за 2млн , моя доля 1/3 и воспользовалась имущественным вычетом. С 2012 г подаю 3НДФЛ на возврат. В 2015 купила второе жилье в ипотеку. Могу ли подать декларацию на возмещение 13% с процентов уплаченных по ипотеке?
Да можете. Смотрите здесь, как это делается: https://www.nalog-prosto.ru/vozvrat-13-protsentov-s-protsentov-po-ipoteke/
Приобрёл дом и землю в 20 11 году за 7700 тыс руб. подал на возврат 13% возвращался он мне на протяжении 3 лет последний возврат был в 2015 году. Сейчас покупаем квартиру имею я права получить за неё выплату.
У Вас нет права повторного вычета. Только если на супругу оформлять…
Большое спасибо! И подскажите, декларацию можно подавать ежегодно бесконечное количество раз? Или только за еще 2 года?
Я уже написала: все зависит от Ваших доходов. Если получаете в год 5000 руб, то можно будет возвращать 20 лет)
Посмотрите это видео: https://www.youtube.com/watch?v=Fqw18gVHwM8
Добрый день,
Подскажите, пожалуйста. В 2004 г. была приобретена квартира, находилась в моей собственности, по ней полностью был осуществлен возврат с 1 млн. руб., возврат получал я сам, приобреталась не по ипотеке. Теперь в 2014 г. приобретена другая квартира (договор ДДУ), взят ипотечный кредит. Квартира находится в общесовместной собственности с супругой. Судя по переписке в форуме, я имею право воспользоваться возвратом с процентов по ипотеке (13% но не более чем с 3 млн. руб), т.к. первый раз пользовался только имущественным вычетом со стоимости квартиры. Супруга, раз никогда не пользовалась правом вычета, имеет возможность его реализовать. Как оформить заявление о распределении доли, чтобы супруга полностью воспользовалась правом имущественного вычета (13% от 2 млн.) и я правом вычета с процентов по ипотеке (13% от 3 млн.) или доля вообще здесь не причем?
Вы все отлично поняли! )) Вам нужно подать декларацию, где указать только вычет по %%, а супруге в своей декларации указать возврат только по жилью. Никаких доп. заявлений для этого не нужно.
Добрый день, три вопроса:
1. квартира куплена в 2011 г. в долевую собственность супругов, у каждого 1/2, стоимость квартиры 3750 000. Жена воспользовалась возвратом НДФЛ в 2013 г. с суммы 1 млн. Муж планирует подавать декларацию на возврат НДФЛ в 2016, с какой суммы он может вернуть налоги с 1 или 2 млн?
2. по этой же квартире — была взята ипотека, жена возвращала % в 2013, муж нет. Может ли жена в 2016 г. вернуть остатки по %, а муж вернуть за весь период, и что значит ограничение 3 млн.?
3. Планируем оформить возврат налога за обучение сына в гос. университете, но в договоре указан муж, а в квитанции по оплате обучения жена, могут ли возникнуть проблемы при оформлении декларации у мужа?
Заранее благодарю!
1. Муж может вернуть 13% с 1 млн.руб.
2. Для вас не действует ограничение в 3 млн. Вы можете получить возврат с полной суммы уплаченных %%. Можете поделить пополам с мужем.
3. Могут. Нужно, чтобы тот, с кем составляется договор являлся плательщиком. Но иногда налоговые идут навстречу и не обращают внимания на детали.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, сколько раз можно подавать заявление на налоговый вычет с одной и той же квартиры? Поясню: квартира куплена в 2014 г, заявление на налоговый вычет я сдала в 2015 г (с декларацией за 2014 г). В налоговой мне сказали, что я могу подавать заявления с одной квартиры снова и снова, пока не исчерпаю 260 000 руб.. Правда ли это? Я думала, что так можно только при покупке новой недвижимости?
Все правильно Вам сказали. Декларация подается ежегодно, пока не получите весь лимит в 260 тыс.)))
Еще раз здравствуйте. Вопрос ни в этом. Акт то же в 2015. Могу ли я подать декларацию сразу за три предидущих года?
Я Вам ответила: Какой год там указан, за тот год можно подавать ПЕРВУЮ декларацию. Если Вы не пенсионер, то за прошлые 3 года вычета не положено
Здравствуйте. В 2013 года приобрела квартиру по договору участия в долевом строительстве. Свидетельство о праве собственности получила в 2015 году. В 2016 году за какой год я могу подать декларацию на возврат, только за 2015, или сразу за три года- 2015, 2014, 2013?
Для подачи декларации Вам нужна дата Акта приема-передачи. Какой год там указан, за тот год можно подавать первую декларацию.
Здравствуйте. В 2011 году мы с супругой оформили и получили налоговый вычет на строительство жилого дома , в том числе и на своего несовершеннолетнего ребенка. Сможет ли ребенок в дальнейшем воспользоваться имущественным вычетом?
Да, сможет. Ребенок не теряет право на вычет.
Добрый вечер! У меня следующий вопрос: в 2010 году я получила налоговый вычет за купленную квартиру — 260 тыс.руб. Квартира была приобретена по договору долевого участия. В 2011 г. мы ее продали и купили дом (оформлен в собственность на меня, муж писал отказ) по ипотеке. Ипотечный кредит был 2 000 тыс.руб. В 2013г.ипотечный кредит погасили. Имею ли я право получить возврат % по ипотечному кредиту?
Спасибо!.
Добрый день! В 2011 году супруг приобрел квартиру, могу ли я оформить налоговый вычет?
Как я понимаю, справки предоставляю за 2015, 2014 и 2013 год?
Стоимость квартиры 4 млн, но сумма по 2-ндфл за 3 года составляет порядка 100 тыс.
Могу ли я в следующем году подать на возврат оставшихся 160 тыс или вернется только 100 тыс?
Спасибо.
Можете оформить. Но все зависит от вида собственности и того, получал ли муж вычет по этой квартире. Если да, то сколько.
Справки предоставляются за 2015, 2014 и 2013 год. Если будет остаток, то его можно перенести на след.год.
Спасибо за ответ!
Нет, муж не оформлял.
То есть я могу подать сейчас и последующие несколько лет, пока не получу 260 тыс, правильно?
Да, правильно. Но нужно не забыть взять мужа с собой в налоговую. Если это его собственность, он должен дать согласие на то, что доверяет получить Вам вычет.)
Добрый день.
в 2011 году подавала декларацию с помощью декларанта (право собственности с 27,12,2007 сумма 1 850 000р). В декларациях почему-то была указанна сумма расхода в 1 млн руб. тогда я не придала этому значения.
Декларацию за 2014 год подала сама, но уже горела сумма расхода, которую я не могла исправить в ручную 1 млн руб. Хотя все прилагаемые документы с расходом в 1 850 000р.
Теперь консультанты говорят что я воспользовалась правом вычета с миллиона и все!!! А два миллиона стали действовать с 2014 года. Я честно в шоке, с 2014 года стали действовать 3 миллиона и выплаты процентов по кредитам. Могу ли я продолжить получать вычет подав декларацию и указав сумму расхода в 1 850 000ри добирать 13% с этой суммы?
В 2007 году на покупку жилья действовал вычет 1 млн. руб.
С 2008 года стало возможным получать 2 млн. Но к Вам это не относится, т.к. квартира куплена в 2007 году. А значит применяются законы этого года.
Если Вы по квартире от 2007 года не получали возврат по %% по ипотеке, то можете их вернуть сейчас. В этом случае для Вас нет ограничения в 3 млн. руб.
я делаю налоговый вычет с 2013 и по сей день на строительство своего частного дома а сейчас я получила наследство и хочу купить малосемейку могу ли я еще раз сделать вычет
Вы повторно не можете получить вычет. Но если есть супруг, и он не пользовался возвратом, то можно будет оформить декларацию на него.
Была куплена квартира в долях в 2001 г.Я право на возврат испольэовала,а муж нет ,т.к. на тот момент не работал.Сейчас я покупаю на себя квартиру за 2000000 млн Я работающая пенсионерка,а муж неработающий 3 года пенсионер. Сможет ли муж получить налоговый вычет за меня и какую сумму?
Если муж не работал 3 предыдущих года и не платил подоходный налог, то возвращать ему не с чего(
Добрый вечер. Квартира куплена в 2005г. За 800 тыс. Правом на вычет я воспользовалась. В 2015 в общую собственность приобретена новая квартира по ипотеке за 5.000.000. Могу ли я добрать разницу (2.000.000-800.000=1.200.000)? или хотя бы 1.000.000-800.000=200.000 ? муж официально не работает.. Могу ли я получить вычет с процентов по ипотеке если раньше не получала? Нужно ли писать заявление, что именно я буду получать вычет со всей суммы процентов. И еще если 2 детям не выделена доля, то и вычет за них я не смогу получить?
большое спасибо
Повторного права на вычет по квартире у Вас нет. А вот 13% от 3 млн. по процентам от новой квартиры Вы можете вернуть.
Вычет за детей получить Вам тоже нельзя, т.к. у Вас нет права повторного вычета.
Заявление писать не нужно. Просто оформляете декларацию за 2015 год и включаете в нее сумму %% по новой квартире.
Скажите, а чем это регламентируется?, прочитав на этом форуме кучу вопросов подобные моему, Вы везде пишете , что повторно использовать нет права, а мне написали ,что есть? Это потому что до 2000 г. использовала вычет?
До 2001 года имущественный вычет регулировался другим законом, и там не было прописано правила, что вычет предоставляется 1 раз в жизни. Поэтому для Вас повторный вычет — законен)))
Извините .как понять.что права на оба у вас нет?Спасибо.
Права на 2 вычета по 2-м квартирам нет. Выбирайте любую.