Возврат 13 процентов за медицинские услуги может оказаться весьма ценной копеечкой в кошельке пациента. Ведь, к сожалению, бесплатная помощь многих врачей осталась далеко в прошлом, а при современных ценах на лечение, можно сказать, каждый рубль на учете.
Но многие ли знают об этой возможности компенсировать часть расходов на медицину? Какие условия надо соблюсти? Давайте попробуем пошагово разобраться, что это такое – социальный налоговый вычет на лечение.
Оглавление статьи
Определение налогового вычета и кто имеет на него право
Для того чтобы яснее понять тонкости российского законодательства, представим существование некоего Ивана Петровича Загоруйко. Иван Петрович, как большинство из нас, ходит на работу и получает официальную зарплату. Ежемесячно с этого дохода у него удерживается 13% — подоходный налог или НДФЛ.
По определению, налоговый вычет – это полностью та сумма, с которой не будет выплачен налог или этот налог будет возвращен гражданину позднее. В ряде случаев, предусмотренных законом, фактически «на руки» Загоруйко может вернуть 13% от своего дохода, то есть то, что перечисляет в бюджет.
Такая процедура касается только ставки в 13%. Кроме заработной платы, это может быть:
- доход от частных консультаций для преподавателей, адвокатов и т. п.;
- доход от сдачи внаем квартиры или машины;
- доход от продажи имущества.
Если кроме зарплаты Иван Петрович получает премию «в конверте», ни о каком налоговом вычете с этого дохода речи не идет по определению. Более подробно об этом читайте в статье «Что же такое справка 3НДФЛ, когда и кому она нужна».
Ситуации, в которых можно претендовать на получение налогового вычета, разнообразны. Это может быть продажа имущества, наличие детей на попечении, платное образование, но нас интересует именно возврат суммы за использование платных медицинских услуг. Про все другие существующие вычеты можно узнать здесь.
За какое лечение можно вернуть НДФЛ
Специальным Постановлением в 2001 году государство перечислило все медицинские услуги, с которых можно оформить налоговый вычет. В этот список вошли:
- скорая помощь;
- амбулаторно-поликлиническая помощь;
- стационар;
- санаторно-курортное лечение.
Список на самом деле очень емкий, так как в него входят все необходимые специалисты и виды лечения. Наш Загоруйко может оформить возврат налога в случае обращения, например, в стоматологию. Не будет иметь значения, пришлось ему заплатить за лечение зубов в госучреждении или он обратился в частную клинику – достаточно, чтобы у организации была соответствующая лицензия на оказание услуг.
Если, кроме врачебной помощи, Ивану Петровичу понадобилось приобретать дорогие медикаменты за свой счет, он также может компенсировать часть потраченных средств. При этом лекарства должны быть назначены врачом и входить в список препаратов, утвержденный правительством.
С 2019 года приняты изменения, касательно покупки лекарств. Теперь для получения налогового вычета с их приобретения, достаточно предъявить чек и рецепт с назначением от доктора. Никакие ограничения в препаратной части теперь не применяются.
Вы можете посмотреть видео или продолжить чтение:
За чей счет лечимся
Важно знать то, что Иван Петрович может претендовать на возврат НДФЛ при оплате не только своего лечения, но и лечения ближайших родственников: родителей, супруги и детей до 18 лет. Условия получения будут точно такими же.
Единственное изменение претерпит список документов: понадобится подтвердить родство свидетельством о браке или рождении.
Не имеет значения, каким образом произведена оплата лечения. Загоруйко может пользоваться личными накоплениями или возможностями дополнительного медицинского страхования. Но договор со страховой организацией должен заключить именно он, а не получить полис ДМС от работодателя. В этом случае к пакету документов прибавится копия договора и чеки, подтверждающие взносы.
Какие существуют ограничения для выплат
Существует лимит по сумме, с которой может быть оформлен налоговый вычет, – 120 000 р. Даже если знакомый нам Загоруйко потратит на лечение зубов 500 000 р., фактически, он получит не более 13%*120 000 р. = 15 600 р.
При этом социальный вычет может быть оформлен как на лечение, так и на образование, но учитывается общая сумма.
Пример. Предположим, что Иван Петрович в 2019 году вылечил зубы на 60 000 р., потом он оплатил операцию своей маме на 30 000 р., а еще – прошел курсы китайского языка стоимостью 70 000 р. В общем за год, Иван Петрович потратил 160 000 р., но вернуть подоходный налог все равно возможно лишь с 120 000 р. То есть на руки он получит 15 600 рублей.
Налоговый вычет предполагает возврат именно выплаченных ранее денег в виде НДФЛ, и получить больше, чем перечислено в бюджет за налоговый период, не получится. Налоговый период равняется календарному году.
Пример. За 2019 год Загоруйко оформляет вычет с максимально возможной суммы – 120 000 р. Его официальная зарплата составляет 9 000 р. Соответственно каждый месяц с него удерживается 13%*9 000 р. = 1 170 р., а за год набегает 14 040 р.
Поскольку общий НДФЛ, перечисленный Загоруйко в бюджет, меньше, чем 13%*120 000 р., вернуть он сможет только свои 14 040 р. Остаток, который, казалось бы, положен Ивану Петровичу, сгорает.
Что касаемо сроков отправки документов в налоговую инспекцию, то оформление вычета происходит в периоде, следующем за тем, когда были затраты, но не более трех лет. Так как Загоруйко прошел лечение в 2017 году, вернуть за него средства он может в 2018, 2019 или 2020 годах.
На примере оплаты за обучение в этой статье рассмотрены ряд хитростей, как можно выгоднее производить оплату и, соответственно, получать больший возврат. По аналогии можно планировать оплату и за медицинские услуги. Но это, конечно, в том случае, если планирование возможно. Увы, очень часто в сфере медицины возникает спонтанная необходимость денежных перечислений.
В любом случае, профессиональный взгляд эксперта поможет понять, как выгоднее оформить декларацию именно в Вашем случае, а также он даст совет, как увеличить выплаты в будущем. Поэтому смело оставляйте заявку на нашем сайте, чтобы вовремя получить квалифицированную помощь.
Что такое дорогостоящее лечение
Обособленным пунктом во всей процедуре стоит дорогостоящее лечение. На этот вид услуг ограничение в 120 000 р. не распространяется, то есть вернуть 13% можно с полной стоимости.
К категории дорогостоящего относится лечение тяжелых, в том числе наследственных и врожденных, заболеваний. Сюда же входит хирургическое вмешательство при ряде диагнозов, трансплантация органов, реконструктивная пластика.
Что будет интересно молодым семьям, право на вычет с полной суммы затрат существует при лечении бесплодия методом ЭКО, помощи при осложнениях во время беременности и недоношенным малышам с весом до 1,5 кг.
Определить, относится ли проводимое лечение к указанной категории, можно по списку, утвержденному правительством. Также эту информацию можно найти в документе об оплате медицинских услуг – для дорогостоящего лечения в специальном пункте будет стоять код «2».
Актуальным остается ограничение по сумме выплаченного НДФЛ за год, в котором пришлось прибегнуть к помощи врачей. Таким образом, если уже родной нам Загоруйко зарабатывает 9 000 р. в месяц и за год выплатит 14 040 р. подоходного налога, то независимо от стоимости лечения больше этой суммы вернуть не получится.
Как получить положенную сумму
Итак, Иван Петрович Загоруйко смог рассчитать, на какую сумму возврата он претендует, теперь необходимо разобраться с документами. Оформление налогового вычета происходит в инспекции по месту прописки. Кроме паспорта и ИНН, понадобится представить:
- справку с места работы (2-НДФЛ), подтверждающую выплату налогов;
- декларацию 3-НДФЛ;
- договор с организацией;
- копию лицензии медицинского учреждения на право деятельности;
- справки о назначении дорогостоящих лекарств;
- копии документов об оплате лечения или препаратов;
- если пациент проходил санаторно-курортное лечение, нужен корешок путевки;
- при оплате лечения родственникам добавляются документы, подтверждающие родство с пациентом;
- копию договора со страховой и чеки об оплате при использовании полиса ДМС.
В течение трех месяцев налоговыми органами проводится камеральная проверка предоставленных данных. Поскольку Загоруйко претендует на единовременное получение всей суммы, еще в течение месяца присужденные деньги переводятся на личный счет. Кроме визита в инспекцию, существует возможность отправить пакет документов заказным письмом.
А еще имеется возможность получить возврат социального вычета у своего работодателя. При этом нашему Загоруйко с заработной платы не будет начисляться и удерживаться подоходный налог. Но подробнее об этом мы поговорим в отдельной статье.
Обязательно помните!
Если вам пришлось обращаться к платным специалистам, не теряйтесь и не спешите бить тревогу. Просто каждый раз при оплате медицинских услуг собирайте все полученные чеки, чтобы можно было оформить возврат 13 процентов за медицинские услуги.
В конце года нужно будет обратиться с платежными документами и ИНН в клинику, где проходили лечение (обычно, этим занимается бухгалтерия) для составления пакета документов для налогового вычета. Это процедура стандартная, поэтому вам легко выдадут все необходимое: договор, лицензию и справку для налоговых органов об оплате медицинских услуг.
А в начале следующего года обратитесь к нам за помощью в составлении декларации 3-НДФЛ, добавив справку о доходах 2-НДФЛ с работы. Вы также можете заполнить эту форму самостоятельно онлайн. Смотрите статью: «Где заполнить справку 3-НДФЛ? Обзор онлайн сервисов».
Возможность возврата части средств, потраченных на лечение свое или близких людей, – это ваше право, предоставляемое государством, пользуйтесь им.
Если остались вопросы, задавайте их внизу в комментариях. Мы отвечаем быстро и с удовольствием. 🙂
Здравствуйте, в период с 2015 по 2017 год мои родители пользовались услугами. В стоматологической клинике на общую сумму в 230 тысяч. Рублей, официальный договор составлялся на меня, т. Е. Я был плательщиком. Если я подам декларацию на эту сумму то мне подоходный вернут только с 120000 рублей? Или лучше в этом году подать за оплаченную сумму за 2015 а в следующем году за 2016 и 2018 чтобы получить подоходный со всех затраченных средств-230000?
Ннужно смотреть документы. Обращайтесь, составим декларацию, получите максимально возможный возврат: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Здравствуйте. Я ИП. С супругой боремся с бесплодием. Разные клиники, врачи, лекарства, анализы. За все плачу сам, супруга не работает. Я как предприниматель могу рассчитывать на возврат и за какие услуги? Если разные клиники это все лицензии клиники и договора собирать?
Здесь рассмотрены похожие вопросы:
https://www.nalog-prosto.ru/question/kak-vernut-dengi-za-obuchenie-esli-ya-ip/
https://www.nalog-prosto.ru/question/ip-vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry/
Добрый день. Обращалась в платную клинику, хотелось бы вернуть 13%. Скажите, пожалуйста, какие документы нужны из платной клиники, где была на приеме у врача и назначались лекарства? Лицензия, договор? Кто выдает справку о назначении дорогостоящих лекарств?
Здесь все подробно: https://www.nalog-prosto.ru/dokumenty-na-nalogovyj-vychet-na-lechenie-zubov/
Мрт 3400 обошлось..за него можно вернуть%
Если есть полный пакет документов, то можно
Добрый вечер!
Лечила зубы в прошлом году в платной Семейной поликлинике, потратила около 5 тыс. Муж лечил геморрой, потратил на лечение и лекарства, вышло неособо дорого. Вернут ли мне 13%?
Скорее всего, да
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста , можно ли получить вычет на мед.услуги в следующем случае: с января по март 2017г официально трудилась на одном месте работы (в марте оказывались мед.услуги), далее в апреле официально не работала (оказывались мед.услуги), устройство на новую работу только в мае (также оказывались мед.услуги). Могу ли я рассчитывать на вычет на мед.услуги, оказанные в период (апрель) когда я не работала?Спасибо.
Можете. Декларация подается за год
Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, возможно ли получить вычет, если договор составлен на жену, оплачено с карты жены, но деньги зарабатывает муж. Возможно ли получить налоговый вычет на имя мужа. Спасибо!
Здравствуйте! Платная клиника отказывается предоставлять договор на оказание услуг, аргументируя тем, что он выдается раз в 10 лет,и был выдан в 16 году. Как получить вычет, если прошлый договор уже отдан в налоговую? (ведь там просят предоставлять оригиналы документов) .заранее спасибо
В налоговую нужно отдавать копию договора. Читайте здесь: https://www.nalog-prosto.ru/dokumenty-na-nalogovyj-vychet-na-lechenie-zubov/
Дочь рожала в 2015 году платно в перинатальном центре. Можно ли вернуть налоговый вычет за платное родовспоможение ее мужу? Ведь сама дочь находится в декретном отпуске и налоги платить поэтому не может.
Можно
добрый день! можно ли получить налоговый вычет в следующей ситуации: сдавала платные анализы в клинике, которая работала по франчайзингу с инвитро. клиника исчезла, но у меня есть договор и все чеки, подтверждающие расходы. справку, естественно, взять нет возможности.
Здесь смотрите ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-za-lechenie/
У нас договор на получение мед.услуг с 21 января 2015г. Мы успеем в 2018г подать документы на возврат 13 %?
Важно, какой год указан в квитанциях об оплате.
добрый день. что делать, если компания, в которой оказывались мед.услуги уже не существует? как быть с вычетом и справкой о затратах? можно ли получить вычет, имея только договор и чеки об оплате услуг?
Здесь смотрите ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-za-lechenie/
Здравствуйте.Скажите если лечила зубы.проходила в других клиниках платные услуги.В общей сложности сумма буде больше 120000,но там в этом списке будет присутствовать и дорогостоящее лечение по коду 2,сколько вернут.?
Присылайте документы: info@nalog-prosto.ru
Тогда можно бутет посчитать
Здравствуйте!
Скажите, пожалуйста, а если я являюсь студенткой и не работала в тот момент, когда воспользовалась платной услугой, то я не могу претендовать на возмещение?
Если не платите НДФЛ, то не можете его вернуть
Добрый день! В 2014 г. я лечила зубы на большую сумму, в т.ч. была и имплантация. Если декларацию подавать в этом году, то за какие годы брать у работодателя справку 2-НДФЛ? и какие годы указывать в декларации?
Если лечили в 2014, то и 2-НДФЛ нужна за 2014 год. У Вас осталось несколько дней, чтобы успеть сдать декларацию. В 2018 году вернуть налог будет невозможно.
Здравствуйте, в 2017 году я частично работала, а частично находилась в декретном отпуске могу ли я претендовать на возврат 13 % на мед.услуги.
Скорее всего, да
ЛЕЧЕНИЕ ПРОВОДИЛОСЬ В 2016 ГОДУ МОГУ ЛИ Я СДАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ЗА 2017 ГОД
Только за 2016
Здравствуйте, скажите пожалуйста, хочу обратиться в платное мед. Учреждение гинекологу, какие я должна попросить документы после прохождения врача, достаточно ли только одного чека или должен еще договор, справки?для возврата 13%, спасибо
Почитайте статью над Вашим комментарием))) Там все есть
Здравствуйте!Лечилась в стационаре по ОМС, в процессе лечения нужно было пройти дополнительное обследование. Оно было платное. Возможно ли получить налоговый вычет за проведённое исследование? Какие документы для этого необходимы? Спасибо!
Здесь ответ на похожий вопрос: https://www.nalog-prosto.ru/question/vernut-li-dengi-ne-za-lechenie-a-za-diagnostiku/
Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Планирую сделать операцию на ноги она стоит 55000,на данный момент нахожусь в декрете 2-ой год.сможем ли мы вернуть 13% еслиоперацию оплатит моя мама, но мой возраст старше 18лет?
Мама вернуть не сможет за Вас
Я инвалид 2 ой группы , лежал по полису ЕМС в стационаре , в платной палате , сможет ли моя жена , работающий пенсионер , вернуть 13 % , если сможет , какие документы и куда надо предоставить ?
Здесь смотрите подробности: https://www.nalog-prosto.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-meditsinskie-uslugi-pensioneram/
Здравствуйте, смогу ли я вернуть 13% с платных мед.консультационных услуг таких специалистов как дерматолог и инфекционист, а также за препараты, выписанные ими?
Если будут все необходимые документы из клиники, то сможете.
Здравствуйте, подскажите как быть.Папа пенсионер, прооперирован в частной клиннике, я находилась в декретном с 2014, а с февраля 2017 уволена по соглашению сторон, сейчас не работаю. Можно ли вернуть 13% на моего мужа?
Здесь смотрите: https://www.nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-na-lechenie-roditelej-pensionerov/
Здравствуйте. Только один раз в жизни можно вернуть эти 13 % ? Т.е если сейчас я верну процент за лечение,то за покупку машины уже не смогу?
За лечение можно возвращать каждый год, за покупку машины — читайте: https://www.nalog-prosto.ru/vozvrat-13-protsentov-s-pokupki-avtomobilya/
Здравствуйте! У моего ребенка завтра операция по удалению аденоидов в Частной клинике, подскажите какие док-ты я должна взять при оформлении договора с ними?
И ещё я нахожусь в декрете мне наверное лучше на мужа оформлять все документы?!
Все подробности есть здесь: https://www.nalog-prosto.ru/dokumenty-na-nalogovyj-vychet-na-lechenie-zubov/
Здравствуйте.
Жена брата сидит с ребенком инвалидом. Выплачивают пособие и идет у нее стаж. Оплачивает лечение в частной клинике. Можно ли ей вернуть 13%.
Спасибо!
Если с пособия удерживается НДФЛ, то можно его вернуть за лечение.