Может ли созаемщик получить налоговый вычет при оформлении ипотечного кредита? Как производится распределение процентов по ипотеке между супругами? Все это важно учитывать еще на этапе составления и подписания кредитного договора.
Большинству жителей России известно о существовании имущественных налоговых вычетов. Российский гражданин вправе получить возврат ранее уплаченного подоходного налога при наличии некоторых условий. Как правило, речь идет о затратах на приобретение жилья и льготе по уплаченным процентам по ипотечным кредитам.
Оглавление статьи
Имущественный вычет при приобретении жилья
Очень приятно, что государство может не только производить удержания в казну при совершении крупных сделок. Например, при продаже дорогостоящего имущества (квартиры, земельного участка, автомобиля) потребуется уплатить налог на полученные доходы, если отсутствуют льготные условия для налогообложения: срок владения, налоговый вычет при покупке и др.
Но в некоторых случаях допускается и небольшая компенсация по произведенным затратам, то есть при покупке недвижимости. Во всех этих ситуациях речь идет о налоговых вычетах.
Право на имущественный налоговый вычет возникает при покупке и продаже имущества. При этом название этой льготы совпадает, а вот условия предоставления несколько отличаются.
В случае продажи граждане могут уменьшить размер налога на установленную законодательно фиксированную сумму или же учесть ранее совершенные расходы.
Покупка жилья не предполагает уплату налога на доходы (НДФЛ) со стороны покупателя. А вот некоторую часть потраченной суммы можно вернуть. Для этого необходимо выполнение нескольких условий:
- наличие правоустанавливающих документов на недвижимость;
- уплата НДФЛ по месту работы;
- подтверждение произведенных затрат.
Варианты покупки квартиры
Наиболее распространенный способ приобретения жилья ― услуги ипотечного кредитования. Будущий собственник недвижимости заключает договор, согласно которому часть долга перед продавцом погашается банком под залог купленной недвижимости.
Как правило, подобное кредитование отличается более низкими процентными ставками и долгосрочностью. Налоговый Кодекс допускает возврат подоходного налога с жилищного кредита: появляется возможность использования вычета по ипотечным процентам.
Ввиду того, что при заключении подобных договоров с банком речь идет о существенных суммах, практикуется наличие не одного, а нескольких заемщиков. В основном, речь идет о членах семьи. В таких случаях возврат НДФЛ при покупке квартиры созаемщиком происходит на общих основаниях.
Принято считать, что и распределение процентов по ипотеке между супругами происходит равными долями. Но встречаются и исключения.
Права созаемщиков
Довольно часто недвижимость при покупке регистрируется сразу на несколько лиц. Собственниками жилья могут стать супруги, несовершеннолетние дети и иные члены семьи. Имеют ли право обладатели жилья на возврат своей доли НДФЛ?
Совместная собственность
Приобретенные в браке квартира, дом и прочие объекты считаются совместной собственностью, если иное не оговорено условиями брачного договора. То есть владельцем недвижимости является каждый из супругов, вне зависимости от того, на кого оформлены документы и кто фактически производил оплату.
Отсюда следует, что налоговый вычет возможен даже для созаемщика — не собственника. Речь в данном случае идет именно о супругах. Муж или жена могут воспользоваться правом на возврат 13 процентов по ипотеке, даже если квартира, приобретенная в браке, оформлена только на одного из них.
Очень часто при заключении ипотечных договоров фигурируют сразу несколько сторон. Одна из них ― само кредитное учреждение, другие ― заемщик и созаемщики. Права у последних в данном случае одинаковы. Каждый несет ответственность за своевременное погашение кредита и выполнение прочих условий договора.
Может ли созаемщик вернуть проценты по ипотеке? Да, на общих основаниях. Более того, супруги, являющиеся созаемщиками, вправе договориться между собой о доле возврата.
Возврат процентов по ипотеке при совместной собственности производится в любой пропорции, которую стоит указать в заявлении, предоставляемом в налоговую инспекцию.
В жизни нередко встречаются ситуации, при которых одному из заемщиков получить возврат налога не удастся. Например, если один из супругов не имеет официального места работы или же зарегистрирован как ИП на льготной системе, не предполагающей уплату НДФЛ. Налог на доходы в таком случае не удерживается, соответственно, и дальнейшее возмещение невозможно.
При этих обстоятельствах целесообразно будет написать заявление на отказ созаемщика на возврат налога. В результате чего другой собственник вправе будет возместить НДФЛ в 100%-м объеме.
И еще приятная новость. Если при получении основного «квартирного» вычета с 2 млн. рублей супругами заявление пишется единожды, и далее изменить указанные пропорции невозможно, то по уплаченным ипотечным процентам перераспределение может заявляться ежегодно.
Долевая собственность
Практически те же положения вытекают и при наличии долевой собственности. Ранее, до 2014 года, при определении имущественного вычета опирались на данные о размере долевой собственности: какая доля была прописана в Свидетельстве о регистрации собственности, та и заявлялась в декларации на возврат.
Текущая же редакция Налогового Кодекса таких требований не содержит. Больше нет необходимости распределять имущественный вычет строго по размеру указанной доли собственности.
Для распределения вычета супругам достаточно подать заявление, содержащее процентное соотношение желаемого распределения расходов. То же относится и к возврату процентов по ипотеке при долевой собственности.
Воспользоваться имущественным вычетом можно до достижения определенной суммы по стоимости имущества, установленной законодательно, в том числе:
- до 2 миллионов рублей в качестве стоимости жилья для каждого созаемщика;
- до 3 миллионов при уплате ипотечных процентов.
Повторный возврат
При оформлении процентного возврата по ипотечному кредиту стоит не забывать еще об одном важном правиле: о невозможности повторно заявить вычет по ипотеке.
Налоговый Кодекс с 2014 года позволяет каждому гражданину Российской Федерации получить имущественный вычет при покупке жилой недвижимости в размере 13% от 2 млн. рублей. При этом можно оформлять документы с разных объектов жилья, пока не будет достигнут положенный максимум.
А вот с ипотечным возвратом все не так: он предоставляется только единожды, то есть с одного жилого объекта. Поэтому, если вы не смогли с данной квартиры получить максимум в размере 13% от 3 млн. руб, то в дальнейшем у вас не будет права дозаявить повторный вычет.
Это важно учитывать, когда оформляете заявление на распределение налоговой льготы по возврату процентов по ипотеке. Если, к примеру, на одного из супругов приходится в итоге сумма, не превышающая максимум в 3 млн. рублей, то, возможно, стоить оформить вычет 100% именно на него. В этом случае у второго супруга сохранится право на возврат процентов по ипотеке со второй квартиры.
Пример. Супруги Новосельцевы приобрели квартиру за 5 млн. рублей и уплатили за нее процентов (сверх суммы кредита) 2.5 млн. руб. В этом случае каждый из них сможет вернуть 13% от максимальной суммы квартирного вычета в 2 млн. руб. А вот с ипотекой возможно 2 варианта развития событий.
- Муж и жена напишут заявление о возврате процентов с ипотеки в пропорции 50/50. В этом случае, они на двоих смогут вернуть 13% от уплаченных ими 2.5 млн. руб. Повторного права на получение имущественного вычета ни у одного из них больше не будет: ни по квартире, ни по ипотеке.
- Муж и жена напишут заявление, чтобы вычет по ипотечным процентам получил один из них, то есть в пропорции 100/0. Соответственно, будет возвращена та же сумма, что и в первом случае: 13% от 2.5 млн. руб. Но в данной ситуации при покупке новой квартиры в кредит второй супруг, не получавший еще возврат по ипотеке, сможет заявить его с другой суммы уплаченных процентов по новому жилью.
Документы для предоставления вычетов
Имущественные вычеты при приобретении дома, квартиры, комнаты можно заявлять в случае предоставления следующих документов:
- налоговая декларация 3-НДФЛ за период возмещения;
- справка о доходах 2-НДФЛ за тот же налоговый период;
- подтверждающие право собственности документы;
- договор купли-продажи недвижимости;
- заключенный с кредитным учреждением ипотечный договор;
- справка банка об уплаченных по кредитному договору процентов за отчетный период;
- иные документы об оплате;
- заявление на возврат налога;
- заявление о величине заявленной доли при возврате подоходного налога;
- при необходимости предоставляется свидетельство о браке.
Если у вас остались какие-либо вопросы, напишите их в комментариях под этим видео, а лучше задавайте в нашей рубрике вопрос-ответ.
Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, то смело оставляйте заявку на нашем сайте «Налог-просто!». Мы работаем быстро и с удовольствием! И подтверждением тому Отзывы благодарных клиентов.
Удачного вам декларирования! Мы любим возвращать налоги!
Здравствуйте! Мы с женой приобрели по ипотеке квартиру в долевую собственность по 1\2. Как правильно оформить на возврат декларацию по ипотечным процентам нам с супругой, если мы оплачиваем по краевой программе только половину процентной ставки ? 13 процентов со стоимости жилья уже получены.
Здравствуйте,моя мама основной заемщик, я созаемщик. Квартира оформлена в долевую собственность по 1/2. Могу ли я вернуть все проценты по ипотеке.спасибо.
Каждый может вернуть со своей доли.
Вариант — муж и жена купли в общую долевую собственность квартиру, заявление на налоговый вычет по процентам полностью погашенной ипотеки подаёт жена (на всю сумму). В таком случае в налоговой декларации в пункте 010 она указывает цифру 4, в пункте 020 — цифру 2, а в пункте 030 — 01. Это верно?
Заявление в налоговой на вычет по процентам надо писать и мужу и жене?
Здравствуйте. Покупали квартиру в 2016 году. Мой папа — главный заемщик, а я и мама — созаемщики. Квартира оформлена на троих (в долях по 1/3 каждому). Но ипотеку платим я и мой муж, который в ипотеке не фигурирует. Деньги просто передаем моей маме (созаемщику) и она их в банке вносит на банковский счет. Почти все проценты вернули от стоимости квартиры, теперь хотим вернуть проценту за саму ипотеку. Вопрос: Кто из нас троих может вернуть деньги за оплаченную ипотеку (папа, я или мама)? Если каждый, то в каком соотношении? Может ли вернуть только мама (созаемщик) за всех?
Вы можете вернуть только со своей доли, а мама — со своей и мужа.
Добрый день! Приобрели квартиру по ипотеке: я заемщик, мама созаемщик (указана в кредитном договоре), собственность — 100% оформлена на меня. Может ли моя мама получить налоговый вычет до 3 млн. по процентам по ипотеке?
Почитайте статью над комментарием))
Добрый вечер. С мужем приобрели жилье под ипотеку. Оба созаемщики. В договорах он везде прописан,но собственник жилья я одна.
Может ли он возвратить 13% в полном объеме.
Спасибо.
Здесь ответ: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-suprugami/
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. Купили квартиру с мужем в 2015году в долевой собственности. Он получил весь вычет НДФЛ за себя, я получила небольшую часть, т.к. ушла в декретный отпуск и уже 3 года нет дохода. Может ли супруг получать за меня вычет НДФЛ за эту квартиру?
Каждый может получить свой максимум: не более 2 млн.руб.
Здравствуйте. Оформляю ипотеку. Созаемщик — отец. Если оформить квартиру в долевую собственность с ним, то и он и я сможем получать налоговый вычет?
Для оформления возврата нужно быть собственником и платить деньги за покупку жилья.
Здравствуйте! Подскажите мы брали ипотеку : я заёмщик , муж и моя мама созвямщик. Может ли моя мама вернуть 13% по процентам и по имуществу ?
Если мама — собственник квартиры и платила свои деньги на ее покупку, то может.
Можно ли получить вотврат НДФЛ неработающему пенсионеру по покупке дома? Возврат не получала ни когда
Здесь об этом подробно: https://www.nalog-prosto.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-pensionerom/
Здравствуйте подскажите пожалуйста покупала квартиру за год до брака, созаемщик по кредитному договору мой теперь уже муж я не работаю сижу в декрете может ли он получить 13%по уплаченным процентам по ипотеке (если можно то можно ли за меня если я не работаю)
я заемщик по ипотеке, мой муж созаемщик, мы в браке, но свидетельство на собственность на меня, имеет ли право муж на имущественный вычет наравне со мной
Почитайте еще раз статью над Вашим комментарием))
Здравствуйте. Могу ли я получить вычет за проценты по ипотеке взятой на покупку квартиры ( куплена в 2017г). Если ранее в 2002 г получала вычет налоговый за покупку (за собственные не заемные деньги). Это разные виды налоговых вычетов?
Скорее всего, можете
Добрый вечер
квартиру купили в 2007 году в долевое строительство, в 2010 получили свидетельство.
налоговый вычет получал супруг по другой квартире.
Могу ли я заявиться на возврат 13 % на всю сумму 1200 , и на выплату % по ипотеке если у нас с мужем по 1/2
Здравствуйте, может ли муж вернуть только проценты по ипотеке, выступая в кредитном договоре как созаемщик?
Имущественный вычет возвращает жена, так как квартира куплена ею до брака.
У мужа нет права на вычет по Вашей квартире
Добрый день! В2013г.с супругом купили квартиру по ипотеке,я созаемщик. Владелец супруг и кредитный договор на него. Частично он вернул налоги,потом доход стал неофициальным.
1.Я могу вернуть налоги?
2. Если да, право на возврат налогов с покупки новой квартиры пропадают у нас обоих ?
Нужно смотреть Ваши документы и точные цифры. Обращайтесь, составим декларацию, получите максимально возможный возврат: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Я являюсь созаемщиком у человека, он не работает. Могу ли я получить налоговый вычет за покупку жилья?
Почитайте еще раз статью над Вашим комментарием))
Добрый день! В 2012 году, Квартиру купили в ипотеку с супругом в долевую собственность 1/2. Могу ли я получить вычет с уплаты % в полном объеме, что бы не утратить возможность получение вычета супругу с другой ипотечной квартиры? Заранее спасибо.
можете
Добрый день!Квартира куплена по ипотеке.
У нас гражданский брак.Я-собственика и основной заёмшик,муж-созаёмщик.Может ли он вернуть подоходный налог с процентов уплаченных банку или это могу сделать только я?или в равных долях?
Я получаю % с квартиры.
Здравствуйте! У нас куплена квартира в 2015 году в ипотеку, общая совместная собственность. Может ли каждый из супругов сделать возврат НДФЛ, если доли распределили 50/50, с полной стоимости квартиры или же каждый может вернуть только от половины стоимости квартиры
Мало информации для точного ответа. Присылайте документы info@nalog-prosto.ru, все посчитаем
Здравствуйте. Мы с женой купили квартиру по ипотеке. Так как у меня уже был возврат налога на другую квартиру, то жене с процентов по ипотеке возращают только половину. Правильно это или ей должны возращать со 100%?
Вам никто ничего не должен))) Как составите заявление и декларацию, так и будет.
Для ответа нужно смотреть документы и точные цифры. Обращайтесь: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
День добрый! Я ИП на спецрежиме. Приобрёл дом в ипотеку (стоимость дома более 5млн). Жена и сын созаёмщики. Хотелось бы уточнить с какой максимальной суммы один из них может получить вычет?
Мало информации, нужно смотреть Ваши документы. Обращайтесь, составим декларацию, получите максимально возможный возврат: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Добрый вечер, в 2013 году мы с мужем приобрели квартиру в ипотеку, я заёмщик и собственник ( на данный момент не работаю, т.е. оплачиваем с з/п мужа),муж не является собственником, он только созаёмщик, ранее он не получал вычетов. Имеет ли он право получить вычет? Спасибо
Если квартира куплена в браке, и никто еще по ней не получал вычет, то это может сделать любой из супругов.
Здравствуйте. В 2014 году с мужем купили квартиру в ипотеку. Муж заемщик, я- созаемщик. Свидетельство на квартиру одно, на мужа. Муж официально не работает, налоговый вычет не получает. Подскажите могу ли я получать налоговый вычет (официально трудоустроена) не имея свидетельства, но являюсь созаемщиком и супругой?
Здесь подробно: https://www.nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-suprugami/
Здравствуйте! Меня зовут Татьяна. В 2013 году приобрели квартиру по ипотечному кредиту, квартиру оформили на мужа, он же заёмщик, я созаемщик. Муж ранее уже получал возврат налога, могу ли я получить 13% по уплаченным процентам? и сохранится ли у меня право на получение налогового вычета на следующую покупку?
Если Вы не получали вычет, то можете вернуть деньги с новой покупки. А по прошлой квартире нужно смотреть документы. Обращайтесь за консультацией, условия здесь: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Добрый ден меня зовут Надежда! Я приобрела квартиру через ипотеку я заемщик и квартира оформлена на меня , мой папа созаемщик ( доли в квартире у него нет) может ли он верну ь 13% с квартиры как созаемщик
Если папа не покупал квартиру (его нет в договоре), то он ничего не может вернуть.