Изменения в законодательстве ежегодно касаются подоходного налога, а с ним связан и налоговый вычет по НДФЛ. Какие же новые налоги в 2019 году, вся свежая информация ниже.

А еще в этой статье вы сможете проследить историю налоговых и бухгалтерских изменений за последние несколько лет. Ведь в Налоговом Кодексе ежегодно происходят какие-либо поправки.

Вот кратко самые важные изменения в налоговых вычетах за прошлые периоды:

В этой статье речь пойдет о том:

  • какие налоговые вычеты актуальны в 2020 году;
  • какие изменения и добавления произошли в 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годах;
  • что нас ждет в 2020 году, какие новые налоги.

Оглавление статьи

Актуальные налоговые вычеты в 2020 году

Стандартные

Эти вычеты могут быть представлены отдельным категориям граждан, перечисленным в НК РФ. Соответственно, каждой группе лиц прописаны определенные предельные суммы.
Кому же положены налоговые льготы и в каких размерах?

  • 3 тыс. руб. — для лиц, пострадавших в результате ядерного испытания оружия, аварий, ликвидации последствий аварий на АЭС, а также инвалидам-военнослужащим и инвалидам ВОВ;
  • 500 руб. – для героев СССР и РФ, обладателям ордена Славы 3-х степеней, участникам войны, блокадникам Ленинграда, инвалидам детства 1 и 2-й группы;
  • 1400 руб. – на 1 и 2 ребенка;
  • 3 тыс. руб. – на 3-его и последующих;
  • 12 тыс. руб. – на детей-инвалидов.

Вычет на детей представляется до того месяца, в котором сумма дохода превысит 350 тыс. руб. с начала года.

Имущественные

Здесь возможны разные причины для предоставления налоговой льготы. Это может быть продажа или покупка недвижимости. И если в первом случае налоговую базу можно уменьшить или сократить до 0, то во втором случае, часть денег можно даже вернуть!

При продаже собственности

Денежные средства, вырученные с продажи, могут быть уменьшены на сумму равную одному миллиону рублей для отдельных видов недвижимости и 250 тыс. руб. для иного имущества.

Декларацию нужно заполнить и сдать в инспекцию до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход от продажи. Так, если речь идет о 3-НДФЛ за 2019 год, то ее необходимо будет сдать до 30 апреля 2020 года (если 30 апреля в наступившем году приходится на выходные дни, то, как правило, срок сдачи переносится на первый рабочий день после майских праздников).

При покупке недвижимости

В этом случае можно вернуть определенную денежную сумму, которая была потрачена на приобретения жилья. Сюда входят:

В этих случаях в 2019 году существует ряд ограничений по максимально возможным суммам вычета:

  • два млн. руб. — На приобретение или строительство;
  • три млн. руб. — На погашение %% по ипотеке и перекредитованию.

Более подробно про имущественный налоговый вычет и изменения написано в статьях «Возврат подоходного налога при покупке жилья (дома, квартиры, участка)» и «Как воспользоваться имущественным вычетом пенсионеру». А также важная информация для супругов: «Могут ли получать налоговый вычет оба супруга при покупке квартиры»

Социальные

К социальным вычетам относится несколько возможных статей расхода. И стоит заметить, что максимальная сумма возврата по всем категориям одновременно не может превышать 120 000 рублей в год.

За обучение

Получить можно не только за обучение в государственных вузах, но и коммерческих, как российских, так и зарубежных.

Максимальный лимит вычета в год:

  • 50 тыс. руб. — за обучение детей (как родных, так и усыновленных);
  • 120 тыс. руб. — за собственное образование.

При этом если оплата идет за обучение ребенка, то предельная сумма в 50 000 руб. полагается на каждого из детей. И эта сумма предоставляется сверх положенного лимита для социального вычета в 120 0000 рублей.

Для получения вычета необходимо по прошествии года, в котором оно было оплачено, представить декларацию в налоговый орган. То есть, например 3-НДФЛ за учебу в 2019 году можно сдать только в 2020 году.

Но если вам хочется вернуть потраченные деньги раньше, то теперь есть такая возможность. Возврат можно осуществить в том же году, в котором была оплата за обучение.

Для этого необходимо в ИФНС получить специальное уведомление для работодателя. Предоставив его в бухгалтерию своего предприятия, где работаете, можно будет некоторое врем получать полностью свою заработную плату, без удержания с нее налога на доходы.

За лечение

Вот основные статьи расходов, за которые можно вернуть деньги:

Размер вычета составляет:

Налоговая декларация 3 НДФЛ за 2018 год может быть сдана не ранее 2019 года. Также есть возможность получить вычет на работе по лечению и обучению. Это можно сделать в текущем году.

За благотворительность

Размер вычета не должен превышать 25% от полученного лицом общего дохода за год.

За выплаты по договорам пенсионного обеспечения и страхования жизни

В эту категорию входит как обязательные, так и добровольные взносы. Максимальный размер вычета составляет – 120 тыс. руб.

За взносы на пенсию

Возместить можно не более 120 тыс. руб.

Оценка квалификации

Возможность получить эту налоговую льготу появилась только с 2017 года. Теперь, за оценку квалификации сотрудника также можно вернуть деньги.

И еще раз обратите внимание! Общая сумма социальных вычетов не может превышать 120 тыс. руб.

Профессиональные

Предоставляются ИП, нотариусам и адвокатам частной практики, гражданам. Суть указанных вычетов состоит в уменьшении полученных доходов на определенную величину.

Размер вычета:

  • Вся сумма расходов принимается к вычету, если они документально подтверждены
  • 20% от полученного дохода, если подтверждение расходам отсутствует.

Изменения 2015 года

А теперь более детально поговорим, какие изменения и новшества произошли в налоговом законодательстве в 2015 году. Самым главным из них стало появление нового вида вычета – инвестиционного. Подробно о нем рассказывается в статье 129.1.

Инвестиционные вычеты

За последние несколько лет в этой сфере произошли значительные изменения. В частности, в 2015 году появился новый вид — инвестиционный. Также поправки были внесены в положения НК РФ, регламентирующие социальный вычет.

Заявить данный вычет можно:

1. По прибыли, полученной от продажи ценных бумаг.

Условий для получения данного вида ИВ два:

  • Первое: они должны быть приобретены не ранее 2014 года;
  • Второе: Когда заявляется вычет, они должны находиться в собственности минимум три года.

2. В размере средств, которые были внесены плательщиком на личный инвестиционный счет.

Условие для этого только одно: договор на открытие счета должен быть оформлен не ранее 1 января 2014 года.

Данный вид ИИС имеет ограничение в 400 тыс. руб. То есть, если средств было внесено больше, то возместить их полностью не получится, а только лишь с этой максимальной суммы.

3. По доходам от операций, проводимых на вышеуказанном счете.

Особенностью этого вида вычета является то, что заявить его можно будет только спустя три года с момента открытия счета, а так как открыт он должен быть не ранее 2014 года, то первый раз получить возмещение получится лишь в 2017 году.

И снова про социальные вычеты

С 2015 года соцвычет можно заявить не только в отношении взносов, внесенных в ПФР по договору негосударственного и добровольного пенсионного страхования, но и по страховым взносам, внесенным в некоммерческую организацию по договору добровольного страхования жизни.

Условия предоставления этой льготы:

  • Срок действия договора должен быть не менее 5 лет;
  • Договор должен быть оформлен на себя или ближайших родственников (супруга или супругу (вдову или вдовца), родителей или усыновителей, детей (родных или усыновленных);
  • Размер вычета ограничен суммой в 120 тыс. руб.

Лимит относится ко всем соцвычетам, за исключением вычета по расходам на обучение детей и дорогостоящее лечение.

Поэтому если, например, гражданка Кнопкина в 2018 году проходила лечение, оплачивала взносы на пенсионное обеспечение и страхование жизни и ее затраты в общем превысили указанный лимит в 120 000 рублей, то выбрать она должна те расходы, которые укладываются в отведенный максимум.

Пример. Кнопкина М.С. в 2018 году вставила себе зубные протезы на сумму 58 тыс. руб., окончила курсы английского языка за 65 тыс. руб., а также добровольно застраховала свою жизнь и уплатила за это взносы в общей сумме 150 тыс. руб.

Возместить свои расходы она может в пределах положенного лимита в 120 тысяч рублей. Таким образом, возможно несколько комбинаций:

  1. Кнопкина заявляет к возврату только один вычет по страховым взносам. В этом случае, ей вернется 13% от 120 000 руб. = 15 6000 руб.
  2. Можно заявить 2 вычета: лечение 58 000 + обучение 65 000 = 123 000 руб. Вернуть также можно только 13% от 120 000 руб. = 15 6000 руб.
  3. Можно в декларации перечислить все 3 статьи расхода, но результат будет один: 13% от 120 000 руб. = 15 6000 руб.

О небольших хитростях, как можно вернуть больше денег можете почитать в статье «Возвращаем подоходный налог за обучение». Здесь на примере обучение показано, как выгоднее распределять оплату.

Получить этот вычет можно в налоговой инспекции или у своего работодателя.

  • Для получения вычета через ГНИ декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета за 2018 год нужно сдать как минимум после первого января 2019 года.
  • А вот у своего работодателя – возможно получить вычет еще до окончания текущего года. Это правило вступило в силу с 2016 года.

Об этом и нескольких других нововведениях речь пойдет ниже.

Изменения, вступившие в силу с 2016 года

Вот основные изменения, которые произошли в налоговом законодательстве, начиная с 2016 года:

  • Вычет на лечение и обучение теперь можно получить по месту работы;
  • Размер предельного дохода для получения выплат за детей увеличился с 280 тыс. руб. до 350 тыс. руб. годового дохода;
  • Повысилась сумма вычета на ребенка-инвалида, обучающегося очно (до 12 тыс. руб. для родителей и усыновителей и до 6 тыс. руб. для опекунов);
  • Увеличился срок владения имуществом, при котором не нужно уплачивать подоходный налог при продаже. Ранее он был равен трем годам, а с нового 2016 года будет составлять уже пять лет.

Изменения НДФЛ за 2017 год

Налоговики не перестают удивлять своими новшествами. А нам остается только успевать следить за всеми нововведениями и изменениями в законодательстве. 🙂

Новое в 3-НДФЛ

С 2018 года в очередной раз изменились бланки деклараций 3-НДФЛ, которые подаются за период 2017. Теперь из них исчез адрес налогоплательщика — физического лица. Поэтому адрес прописки не заполняется.

Добавился новый вид налогового вычета — оценка квалификации. Он включен в общий список предоставляемых социальных вычетов. То есть сумма, уплаченная за аттестацию, суммируется с другими видами льгот: за лечение, обучение и пр. Социальный налоговый вычет в 2018 году, его размер, не изменился: лимит, по-прежнему, составляет 120 000 руб.

В имущественные налоговые вычеты также внесены изменения. Теперь в декларации 3НДФЛ за 2017 год не нужно заполнять адрес купленного объекта недвижимости. а достаточно указать его кадастровый номер.

Прощение и уменьшение налогов

А этот щедрый поступок нашего государства достоин особого внимания. Для 42 млн. граждан России правительством принята налоговая амнистия.

Прощаются все долги, штрафы и пени, которые накопились у населения к 1 января 2015 года. Эта же дата стала знаковой и для индивидуальных предпринимателей, а также адвокатов и частных нотариусов. Так что все задолженности по ИП также будут списаны.

Приятная новость коснулась и пенсионеров, владеющих садовыми и земельными участками. Если их размер не превышает 6 соток, то земельный налог с них не нужно будет платить.

Также этот налоговый вычет за землю площадью 6 соток будет применяться к общему размеру земли, если она превышает эту цифру. Например, если садовый участок имеет 10 соток, то земельный налог уплачивается только с 4-х соток.

Правда, земельная льгота может быть применима лишь к одному объекту. Поэтому если пенсионер владеет двумя садовыми участками по 6 соток каждый, то со второго придется платить налог на землю в полном объеме.

При этом важно помнить, что любые льготы носят заявительный характер и предоставляются только в том случае, если будет написано соответствующее заявление в ИФНС.

Новые налоги и изменения НДФЛ с 2019

В 2019 году налоговое законодательство претерпело ряд серьезных изменений, которые коснулись, как физических, так и юридических лиц. Более того, введены новые налоги и внесены другие поправки. Основные изменения налогового законодательства с 2019 года затронули каждого человека. Рассмотрим свежие новости, актуальные на сегодня.

Повышение НДС

Одним из самых обсуждаемых событий стало увеличение размера НДС с 18 до 20% в соответствии с ФЗ №303. Как следствие, рост цен на товары и необходимость корректировки ранее заключенных договоров. Однако действует и льготная процентная ставка – 10% на отдельные категории товаров:

  • мясные и молочные продукты;
  • овощи;
  • корма для животных;
  • детская продукция – одежда, игрушки, товары для творчества.

Также ввели новую декларацию по уплате НДС, которая применяется с 1 января 2019 года.

Изменения при уплате НДФЛ

Какие изменения коснулись НДФЛ? Размер и ставка остались прежними, однако приняты следующие поправки:

  • исключена ответственность в виде штрафа для налоговых агентов, которые самостоятельно обнаружили ошибки в расчетах и начислениях, устранили их;
  • введена новая форма 2-НДФЛ, где учтено, что теперь справки не предоставляются в электронном виде;
  • введена новая форма 3-НДФЛ, которую необходимо сдавать с отчетностью за 2018 год. Декларацию заметно упростили, бланк состоит из 13 листов, 2 разделов и 8 приложений. В новой программе Декларация-2018 вычеты от налогового агента заносятся отдельно, изменился порядок заполнения вкладки стандартных вычетов.

Подоходный налог в 2019 году уплачивается все также по ставке 13%, действуют стандартные, имущественные, социальные вычеты, позволяющие снизить налоговую нагрузку.

Введение нового налога для самозанятого населения

В качестве эксперимента Налоговый Кодекс РФ вводит налог на профессиональный доход. Комментарий к последним изменениям указывает, что он будет применяться в Московском регионе, Калужской области и Татарстане. Цель нововведения – легализовать доходы самозанятого населения.

Фрилансерам, мастерам маникюра на дому, людям, которые продают предметы своего творчества, и многим другим лицам предлагают не платить НДФЛ, НДС и страховые взносы, ограничившись 4% с доходов для физ. лиц. ИП в этом случае платят 6%, но регистрировать себя в качестве предпринимателя необязательно.

Также для россиян вводятся новые налоги с 1 января 2019 года – теперь будем платить экологический сбор повсеместно и туристический сбор в курортных городах. Последние новости указывают, что для туристов введение сбора планируется во всех городах, но только в будущем.

Изменение срока уплаты налога и сбора собственникам имущества устанавливается на региональном уровне, внести платежи можно авансом. Также вырос размер МРОТ, что повлекло рост социальных пособий для населения.

Новшества в 2020 году

Срок владения недвижимостью сокращается до 3-х лет

С 2016 года в Налоговом Кодексе повысился срок владения недвижимостью, чтобы ее можно было продать без уплаты налога. Он стал равен 5 годам. То есть после покупки дома или квартиры и вступления в право собственности нужно было подождать 5 лет, чтобы можно было ее продать, не платя НДФЛ.

А вот согласно новым поправкам, с 2020 года, если данное жилье является единственным, то в этом случае продать его без уплаты НДФЛ можно быстрее: владея им только 3 года.

Минимальный срок владения 3 года будет распространяться на недвижимое имущество (квартира, жилой дом, комната, доля в жилой недвижимости), если на дату продажи в собственности налогоплательщика нет другого жилья. При этом п.3 ст.217.1 НК РФ не учитывает недвижимость, приобретенную в течение 90 суток до даты продажи жилья.

Таким образом, если налогоплательщик, например, купил квартиру 20 января 2020 года, а 26 февраля 2020 года решил продать дом, находящийся в его собственности 3 года, это можно будет сделать без уплаты НДФЛ – жилье будет считаться единственным. Новшество распространит свое действие на сделки по государственной регистрации прав перехода собственности с 1 января 2020 года.

Новые правила возврата при покупке лекарств

До 2019 года возврат за медицинские препараты можно было оформить только согласно установленному перечню. А начиная с 2020 года вернуть деньги можно за любые медикаменты, их список теперь не ограничен.

Важным условием для получения социального вычета за лекарства является наличие официального рецептурного бланка, подписанного лечащим врачом, а также чеков об оплате лекарственных препаратов. Все подробности о том, как можно вернуть деньги за медикаменты, каким должен быть пакет документов для отчетности смотрите в отдельной статье.

Несмотря на то, что данную поправку приняли летом 2019 года, возврат возможен даже в том случае, если лекарства куплены в начале 2019 года – при подаче декларации за этот период тоже можно заявить о праве на вычет, подтвердив затраты документально. А вот вернуть 13% за приобретение лекарств до 1 января 2019 года не получится (если они не попадают в утвержденный список лекарств).

Для оформления компенсации медикаментов через ИФНС нужно заполнить декларацию в любое время, начиная с 1 января 2020 года, если расходы были понесены в прошлом году.

Что ждет в будущем

Пока все предполагаемые изменения, о которых речь пойдет ниже, находятся на стадии слухов, точнее чтений в законодательстве: первом, втором… Когда все эти поправки и дополнения будут приняты — вопрос остается открытым.

Уже несколько лет ходят разговоры о возврате НДФЛ за отдых в РФ. Это делается с целью поддержать российские курорты, чтобы граждане предпочитали отдыхать в России. Поэтому возможность возврата части оплаченной путевки была бы хорошим стимулом, чтобы провести свой отпуск в стране, а не за границей.

Недавно появилась информация о том, что размер для возврата по инвестиционному вычету станет больше.

И еще новшества. Предполагается возможность вернуть 13% тем гражданам, которые официально сдают свои квартиры в аренду. Это делается, чтобы легализовать арендный бизнес. Если человек сдает внаем свое жилье и честно платит с этого налоги, то он будет иметь возможность их частично вернуть.

Также есть информация, что возможно введут налоговый вычет за расходы на спорт. Это означает, что если гражданин покупает спортивный абонемент на занятия, то он в будущем сможет вернуть 13% от уплаченной суммы. Тем самым государство будет стимулировать население заниматься спортом и своим здоровьем.

Вот такие новшества нас ожидают в 2020 году, а, возможно, в 2021…

Если Вы хотите получить профессиональную консультацию или воспользоваться нашими услугами по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ и отправкой ее через налоговый кабинет, то можете оставить заявку на нашем сайте. И в течение нескольких часов у Вас будет на руках грамотный документ, который с радостью примут в налоговой инспекции.

А все вопросы непременно пишите внизу в комментариях. Мы отвечаем на них очень быстро 🙂