Российское законодательство дает возможность выбрать способ возврата подоходного налога: вернуть НДФЛ через налоговую службу или получить налоговый вычет через работодателя.
Давайте рассмотрим в этой статье подробнее, в чем особенности метода получения возврата на работе и, главное, имеет ли смысл им пользоваться.
Оглавление статьи
За что можно получить налоговый вычет
Воспользоваться правом на возврат подоходного налога можно в разных ситуациях:
- при покупке или строительстве недвижимости;
- при оформлении ипотечного кредита;
- при обучении или лечении;
- при наличии детей;
- и т.д.
Более подробно о существующих вычетах читайте в статье «Список, за что можно получить налоговый вычет». А еще обязательно посмотрите это видео:
- Возврат всей суммы целиком по окончании налогового периода (календарного года).
- Получение вычета частями каждый месяц с помощью работодателя.
Как видно, принципиальное отличие состоит именно в том, полностью или нет получает вычет налогоплательщик. Как это работает на практике?
Пусть, как поется в песне, в нашем доме поселился замечательный сосед. Некто Степан Григорьевич Фролов в 2019 году купил квартиру и решил воспользоваться своим правом на налоговый вычет. У него есть 2 варианта.
Вариант 1. Дождавшись нового 2020 года, Степан Григорьевич оформил декларацию 3-НДФЛ и со всеми документами отправляется в налоговую инспекцию. После проверки со стороны инспектора на личный счет ему переведут всю присужденную сумму одним платежом. Тут эта история заканчивается.
Вариант 2. Не хочет Степан Григорьевич ждать новогодних праздников. Что ж, его право! Сразу после оформления сделки купли-продажи, Фролов собирает те же самые документы, за исключением декларации. И как в предыдущем варианте, идет в налоговую. Через месяц вместо денег он получает уведомление о праве на налоговый вычет с указанием присужденной суммы.
С этим уведомлением «замечательный сосед» идет на работу и пишет заявление о получении налогового вычета. С этого момента Степан Григорьевич перестает платить НДФЛ со своего заработка!
Итак, в первом случае налогоплательщик выплачивает НДФЛ, а в следующем году возвращает его обратно, во втором случае – просто перестает отчислять налог государству. Какие еще особенности имеет второй способ оформления вычета?
Как получить налоговый вычет на работе
Для того, чтобы вернуть подоходный налог через работодателя (да и через налоговую), придется потрудиться и собрать пакет необходимых документов. Для каждого случая он особенный и об этом информацию можно найти в других статьях нашего сайта.
Еще раз кратко озвучим схему получения налогового вычета по месту работы:
- Собираем все стандартные документы, кроме декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.
- Подаем пакет документов в налоговую.
- Через месяц забираем из инспекции уведомление о праве на вычет.
- Пишем заявление на работе, прикладываем уведомление.
- Перестаем выплачивать подоходный налог с заработка до тех пор, пока не накопится присужденная сумма вычета. Это происходит с того месяца, в котором было подано заявление в бухгалтерию предприятия.
Как видим, нам необходимо как минимум дважды посетить налоговую инспекцию. Тогда в чем же преимущество такого способа возврата НДФЛ? А, может, есть еще какие-то недостатки? Давайте разбираться дальше!
Преимущества и недостатки
На работе проще и быстрее!
Главным достоинством возврата у работодателя является увеличение ежемесячного дохода, не прилагая к этому почти никаких дополнительных усилий. После оформления документов Вы будете совершенно официально получать полный оклад без отчислений. Неплохое подспорье, как вы считаете?
Кстати! А давайте посчитаем.[ads-pc-3] [ads-mob-3]
Пример. Помните, что наш сосед Фролов С.Г. купил квартиру в 2019 году? Пусть это произошло в апреле. Степан Григорьевич сразу же собрал все документы и отнес их в налоговую. Через месяц он пришел в бухгалтерию своего предприятия с уведомлением и написал заявление на налоговый вычет. Это произошло в мае.
Зарплата Фролова составляет 30 000 руб. и ежемесячно с него удерживается подоходный налог 30 тыс. * 13% = 3 900 руб. Т.е. ежемесячно на руки Степан Григорьевич получает 26 100 руб.
А теперь фокус: после написания заявления, с мая-месяца Фролов будет получать на руки кругленькую сумму в 30 тыс. руб. (это его чистый оклад). Таким образом, его дополнительный «доход» за год составит 27 300 руб. = 3 900 (НДФЛ) * 7 месяцев.
Преимущество очевидно: нет необходимости ждать нового календарного года, чтобы вернуть свои деньги. К оформлению документов можно приступить сразу же после возникновения ситуации, в которой вы получили право на вычет (например, сразу после покупки квартиры).
Другое преимущество состоит в том, что сокращается список документов, которые необходимо предоставлять в налоговые органы. Если вы планируете получать налоговый вычет у работодателя, вам нет необходимости оформлять декларацию 3-НДФЛ, да и справка 2-НДФЛ из бухгалтерии предприятия не потребуется.
Недостатки возврата НДФЛ на работе
Если Вы не хотите афишировать покупку новой квартиры, то Вам точно не нужно подавать документы на возврат в бухгалтерию. Ведь эта новость тут же станет известна всем работникам предприятия. 🙂
Но если это не секрет, то продолжаем разговор.
Иногда можно заметить, что на работе возвращается меньше денег. Особенно, это касается тех случаев, когда, например, квартира куплена не в самом начале года. Давайте рассмотрим последний пример, но только деньги будем возвращать через налоговую.
Пример. Фролов решил немного подождать с получением денег, и вернуть всю сумму за 2019 год сразу, единым платежом. Поэтому пошел в налоговую инспекцию в начале 2020 года. И в этом случае, смог получить возврат 46 800 руб. = 3 900 (ежемесячный налог) * 12 (месяцев).
Помните прошлый пример? Доход Степана Григорьевича у работодателя составил лишь 27 300 руб. (только за 7 месяцев после сдачи документов). Разница очевидна! И она составляет 19 500 руб.
Получается, что получать вычет на работе невыгодно? Не совсем. Наш друг и товарищ Фролов может получить сумму в 27 300 руб. через работодателя. А в начале 2020 года еще раз подать документы за прошедший год (уже по полной программе, включая декларацию 3-НДФЛ). После чего ему вернут положенные 19 500 руб = 46 800 — 27 300.
В каких случаях можно избежать повторного посещения налоговой? Выгоднее всего это сделать в самом начале наступившего года, чтобы уже в январе или начале февраля успеть принести все документы своему бухгалтеру.
Пример. Немного разбогатевший в 2019 году Фролов, получивший первую часть имущественного вычета, решил продолжить возвращение НДФЛ и получить в 2020 году 100% возврат только на работе. Именно поэтому он принес из налоговой подтверждение о том, что имеет право на возврат денег за покупку квартиры. И уже с января бухгалтерия не удерживает со Степана Григорьевича подоходный налог.
Есть ли выгода? Пожалуй, да. Если зарплата Фролова остается прежней: 30 000 руб., то ежемесячный доход в 3 900 = 30 тыс. * 13% за год выльется в 46 800 руб.
Эту же сумму Фролов, но единым платежом, смог бы получить после окончания года, обратившись в налоговую в 2021 году за возвратом своего удержанного налога в течение 2020 года.
Как видите, все неоднозначно. И нужно каждую ситуацию рассматривать отдельно.
А вот в 2017 году в Министерство финансов обязало работодателей делать возврат НДФЛ с начала календарного года.
Так что теперь и на работе можно будет вернуть подоходный налог полностью даже в том случае, если заявление из налоговой инспекции было принесено в бухгалтерию предприятия в конце года. Об этом сообщается в Письме Минфина № 03-04-06/2416 от от 20.01.17.
Так что теперь работник может написать заявление о возврате на работе, и положенная сумма будет ему возвращена на счет как излишне удержанный налог на предприятии.
Также необходимо помнить еще об одной особенности возврата НДФЛ у работодателя. Разрешение налоговой инспекции на вычет дается лишь на 1 год. В случае, если за текущий год Вы не успели накопить полную сумму вычета и имеете право на перенос остатка на следующий период, всю процедуру оформления придется пройти заново.
В каких случаях за вычетом можно обратиться к работодателю
Мы рассмотрели пример, когда налоговый вычет предоставляется за покупку жилья. Такой вычет называется имущественным и предоставляется не только в случае покупки квартиры или комнаты, но и дома, и земельного участка под строительство.
Кроме возврата подоходного налога за покупку недвижимости, можно обратиться к работодателю за получением следующих видов вычета:
- социальный вычет, если у Фролова возникла необходимость оплаты обучения или лечения как своего, так и ближайших родных;
- стандартный вычет, который предоставляется в случае наличия детей на попечении либо присуждения льготных категорий, таких как ветеран ВОВ, «чернобылец» и др.;
- профессиональный налоговый вычет, если Степан Григорьевич оказывает услуги по гражданско-правовому договору или получает гонорары за создание произведений искусства.
Как можно заметить, список включает в себя большинство ситуаций, когда в принципе предоставляется налоговый вычет.
На скольких работах можно получать вычет
Не редки случаи, когда человек работает на нескольких работах, соответственно, на каждой из его заработной платы удерживается подоходный налог. Возникает закономерный вопрос: «Можно ли возвращать НДФЛ у разных работодателей?»
С 1 января 2014 года в Налоговом Кодексе была прописана такая возможность. Так что теперь можно работать по совместительству в разных местах, получить уведомления на вычет и не платить налоги в пределах подтвержденной суммы.
Единственное, нужно не забыть при получении уведомления у налогового инспектора написать заявление о том, на какой работе и какую сумму вычета необходимо предоставить.
Бывают и другие ситуации, когда, например, наш Фролов получал у себя на работе с мая имущественный вычет, а в сентябре неожиданно решил сменить место работы. Может ли он продолжить пользоваться налоговой льготой на новом предприятии?
На этот вопрос пока нет однозначного ответа. И в налоговой инспекции, скорее всего, предложат дождаться окончания календарного года, а затем оформить новое уведомление на следующий год, где уже будет указан новый работодатель.
Подведем итоги
Оформление налогового вычета у работодателя обладает как плюсами, так и минусами. И только вам решать, какой способ возврата выбрать:
- через налоговую службу: с небольшой задержкой по времени, но зато получить на руки сразу существенную сумму;
- через работодателя: почти сразу после возникновения права на налоговую льготу, но небольшими ежемесячными прибавками к зарплате.
Главное, что этот выбор существует, а, значит, вы можете подобрать для себя оптимальный вариант.
Если Вы нашли в этой статье полезную информацию, поделитесь ссылкой со своими друзьями и знакомыми, а также пусть о ней узнают в социальных сетях (копки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 🙂
Если Вам необходим профессиональный совет о том, как выгоднее вернуть свои деньги, оставляйте заявку на нашем сайте nalog-prosto.ru. В этом случае мы сможем индивидуально рассмотреть все варианты развития событий и дать обоснованную персональную рекомендацию. А также поможем с заполнением декларации 3-НДФЛ и ее отправкой через Личный кабинет.
Добрый вечер. А если заявление на уведомление второй год подаётся, в нём надо остаток имущественного вычета указывать или всю сумму расходов на покупку жилья(как в первом заявлении)?
Добрый день! В 2017 году сотрудница принесла уведомление на имущественный вычет (покупка квартиры) и заявление в бухгалтерию организации. Я ей вернула излишне удержанный НДФЛ за 2017 год, в 2018 году выплачивала полную зарплату, не удерживала НДФЛ. А сейчас выяснила, что она должна была принести в бухгалтерию уведомление на вычет за 2018 год. Уже февраль 2019 и у сотрудницы не взяли заявление на получение уведомления — поздно, надо было приходить в 2018 году. Я бухгалтер, тоже не знала, что такое уведомление предоставляется в бухгалтерию каждый год. Что теперь надо делать, подскажите пожалуйста? Удержать у сотрудницы НДФЛ за весь 2018 год и подать 3-НДФЛ? Или подать 2-НДФЛ как есть — с учетом того, что НДФЛ не удерживался?
Я гражданин Таджикистан работаю ГБУ 2года вопрос такой бухгалтерия не хотят мне дать справку говорят ответ нет про меня от налоговой мне что делать?
Встать на учет в налоговой
Добрый день!
Из Вашей статьи следует, что если « Фролов С.Г.» обращается в бухгалтерию своего предприятия с Уведомлением и заявлением на налоговый вычет, то с «мая месяца Фролов будет получать на руки…» .
Однако, согласно Письму Минфина РФ от 20.01.2017г. № 03-04-06/2416 «при обращении физического лица к работодателю с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета не в первом, а в одном из последующих месяцев календарного года налог исчисляется за весь истекший с начала года период с применением имущественного налогового вычета».
«Разница между суммой налога, исчисленной и удержанной до предоставления имущественного вычета, и суммой налога, определенной по установленной п.3 ст.226 Кодекса правилам в том месяце, в котором от работника поступило заявление о предоставлении вычета, образует сумму налога, перечисленную в бюджет излишне».
Если « Фролов С.Г.» «дождавшись нового 2016 г. оформит декларацию 3-НДФЛ….ему переведут всю сумму одним платежом» исчисленную за 2015!
Согласно позиции Минфина «правовую природу исчисления» не меняет то обстоятельство, что «Фролов С.Г.» обращается в бухгалтерию своего предприятия с Уведомлением и заявлением на налоговый вычет «в одном из последующих месяцев календарного года».
Вопрос: с какой стати, по Вашему мнению, « Фролов С.Г.» должен утратить исчисленную с начала налогового периода сумму!?
Здраствуйте. Подскажите пожалуйста. Планирую получить вычет у работодателя. Требуется ли справка 2-НДФЛ при подаче заявления о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов? В статье написано что нет. Это точная информация? Я пока пришел к выводу что в моем случае нужны только:
1) Акт-приемки
2) договор о долевом строительстве
3) платежные документы
Буду благодарен за помощь.
Статья Вам — в помощь
Доброго вечера! У меня такая ситуация. В январе 2019 года хочу забрать вычет через налоговую за 2018 и 2015 года. И в январе сделать вычет через работодателя, чтобы уже с начала 2019 получать полную сумму ежемесячно. Можно ли так?
За 2015 в январе будет поздно возвращать налог. Ван нужно успеть оформить 3-НДФЛ до конца 2018 года.
Можно ли получать налоговый вычет по ИИС способом «через работодателя»? Спасибо.
Добрый день! Муж пенсионер работающий,в 2016 году купили квартиру по ДДУ,а в 2018 получили акт предачи в собственность. Можно ли подать вычет за 2018 через работодателя,а за предыдущие 3 года в налоговую в том же 2018г?
Лучше в обратном порядке: сначала в налоговую, чтобы знать остаток, а затем на работе.
всем привет!
я получила около 50 тысяч от налоговой, потом принесла на работу уведомление и с меня не снимали налог с ЗП. прошло 2 года (я была в декрете) — пошла в налоговую за уведомлением. а мне выдали, что я имею право на вычет с 2 миллионов. но ведь часть суммы мне уже выплатили. что мне делать? это вообще ошибка или нет?
Я через личный кабинет подала заявление на предоставление имущественного вычета через работодателя, но позже решила получить через налоговую инспекцию. Примет ли налоговая в этом случае у меня документы?
Попробуйте 😉
Добрый день, подскажите у меня возврат налога на имущество через работодателя по уведомлению из налоговой, вычет проходит планово, но сотрудница в офисе сказала что нужно декларацию делать по окончании 2017 и сдавать ее в налоговую…. я никак не могу понять для чего?ведь я первый раз все документы на квартиру предоставила в налоговою инспекцию…разве это не делается автоматически через работодателя, ведь они по налогам отчитываются перед налоговиками…?
Нужно смотреть Вашу справку 2-НДФЛ. Возможно, по ней можно что-то еще вернуть через налоговую.