Если вы продали автомобиль, не спешите радоваться и искать применение полученным деньгам, а сначала узнайте, нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля, а, возможно, и заплатить в казну государства налог.
Дело в том, что действующий Налоговый кодекс устанавливает обязанность некоторых собственников авто по уплате подоходного налога, а также по составлению налоговой декларации.
Несоблюдение требований законодательства может стать причиной для наложения денежного штрафа на продавца автомобиля даже в том случае, если он не знал о том, нужно ли сдавать декларацию, или нет. Как избежать возникновения подобной ситуации? Давайте разбираться вместе.
Оглавление статьи
Кто должен подавать декларацию в ФНС?
Пп. 2 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса РФ определяет обязанность гражданина по уплате налога в том случае, если он получил доход от продажи принадлежащего ему имущества (в нашем случае – автомобиля). Размер такого налога (он носит название налога на доходы физических лиц) составляет 13% от стоимости продажи.
Если автомобиль был продан за приличную сумму (например, за 1 100 000 рублей), то и перечислить в счет государства придется немало (в приведенном примере – 143 000 рублей = 1,1 млн. * 13%). Помимо этого, придется составить налоговую декларацию и передать ее в налоговую службу.
Налоговая декларация
Что это такое, и как ее заполнить
Если ваш случай подходит под одно из вышеперечисленных описаний, вам стоит узнать, какую декларацию нужно заполнять, чтобы отчитаться перед налоговой. Сведения о стоимости покупки и продажи автомобиля отражаются в документе под названием декларация 3-НДФЛ.
В нем должен быть приведен расчет размера полученной прибыли от сделки купли-продажи машины, а также суммы подлежащего уплате налога. Если же прибыль не была получена (например, вы купили авто за 450 000 рублей, а продали за 400 000 рублей), размер налога будет равен нулю, а декларация будет называться нулевой.
Налог не платится, нужно ли подавать 3-НДФЛ
В том случае, если вы продали машину не дороже 250 000 рублей, вы освобождаетесь от необходимости уплаты подоходного налога. Дело в том, что существует законодательно установленное понятие «налоговый вычет», то есть количество денег, на которое уменьшается получаемый вами доход, подлежащий налогообложению. Размер такого вычета как раз и равен 250 000 рублей.
Вы можете использовать право на его получение не чаще чем 1 раз в год, но ведь вряд ли кто-то продает и покупает автомобили чаще (за исключением перекупщиков, для которых проведение таких сделок – это основной источник дохода, но и обязанность по уплате НДФЛ в этом случае возникает вполне справедливо).
А вот от необходимости оформления и подачи декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля это вовсе не освобождает – вам придется сдать нулевую декларацию на продажу авто. Отнеситесь к своей обязанности серьезно: в том случае, если документ не будет передан в налоговую службу, вам придется заплатить штраф, причем декларацию сдать все равно понадобится.
Еще один способ избавления от необходимости уплаты налога (но не от обязанности по подаче декларации о продаже автомобиля) – продать машину дешевле, чем она была куплена.
Чаще всего такая ситуация возникает при продаже авто, купленного у дилера. Ведь ни для кого не секрет, что сразу же после выезда за пределы салона, новая машина теряет около 25% стоимости. И хотя такой расклад невыгоден для владельца авто, он позволяет сэкономить средства хотя бы на возможности избавления от уплаты налога.
В этом случае при продаже машины также придется сдать нулевую декларацию.
Когда 3-НДФЛ не нужна
П. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ освобождает владельца автомобиля об обязанности по уплате налога в том случае, если автомобиль был приобретен больше чем за три года до дня его продажи. Декларацию при этом подавать не требуется даже в том случае, если вы продали авто дороже, чем приобрели.
Итак, отвечая на вопрос, когда нужно подавать декларацию о продаже машины, можно сделать однозначный вывод: документ придется оформлять в любом случае, если автомобиль был продан раньше, чем истекло три года с момента его приобретения.
При этом неважно, сколько денег было затрачено при его покупке, и сколько получено при реализации — декларация при продаже машины нужна в любом случае.
Сроки сдачи декларации
Для того чтобы сдать декларацию вовремя, нужно точно знать, когда отчетная документация подается в ФНС.
Декларацию 3-НДФЛ необходимо оформить и сдать до 30 апреля года, следующего за тем, в котором вы продали автомобиль. То есть, независимо от того, получили вы деньги в январе или в декабре 2019 года, составить и отправить отчетность нужно до 30 апреля 2020 года.
Штрафы за нарушение сроков подачи декларации
Если бывший владелец авто не подал декларацию о продаже машины, его ждет штраф, размер которого составляет 5% от суммы обязательного платежа за каждый календарный месяц, прошедший с окончания срока для подачи документов.
Минимальный размер наказания равен 1 000 рублей, максимальный – 30% от общей суммы налога, которая должна быть уплачена.
Как сэкономить при декларировании доходов?
Составляя налоговую декларацию, будьте внимательнее! Как мы уже говорили, существует несколько законных способов избавления от обязанности по уплате налогов, и вы имеете право на использование любого из них.
Итак, в 2019 году вы продали машину, стоимость которой составила 310 000 рублей. Транспортное средство было приобретено годом ранее за 280 000 рублей. В такой ситуации вы можете воспользоваться правом на:
- использование налогового вычета в размере 250 000 рублей; в результате сумма налога будет рассчитываться следующим образом: (310 000 – 250 000) х 0,13 = 60 000 х 0,13= 7 800 рублей;
- получение вычета, равного сумме расходов, понесенных на приобретение авто; в этом случае налог будет рассчитываться по другой схеме: (310 000 – 280 000) х 0,13 = 30 000 х 0,13 = 3 900 рублей.
Существенная денежная разница, не правда ли? Именно поэтому не стоит сразу же использовать предоставленную государством возможность на получение налогового вычета: ведь возможно другой способ расчета размера обязательного платежа окажется более привлекательным и позволит вам сэкономить немало денежных средств. 🙂
Теперь вы знаете о том, нужно ли подавать декларацию, если продал машину, что нужно для ее составления и надо ли соблюдать определенные сроки передачи ее в налоговую службу.
Если Вам нужна помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов! 🙂
Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.
Я с Вами согласен. В этом что-то есть.
Теперь стало всё ясно, благодарю
за помощь в этом вопросе.
Здравствуйте! Я продал машину за 60 тыс.руб в конце 2016 г. Самостоятельно снял ее с учета в начале 2017 г. Судя по ответу на первый комментарий понятно, что деклорацию надо было подавать в 2017 г. до 30 апреля. Пришло письмо из нологовой о необходимости подачи деклорации за продажу машины в 2017 г. Вопрос: мне придется платить штраф за просрочку подачи деклорации и если да, то в каком размере будет штраф?
Здесь ответ на похожий вопрос: https://www.nalog-prosto.ru/question/nuzhno-li-platit-nalog-s-prodazhi-mashiny/
вечер добрый, был куплен катер со стационарным двигателем в мае 2016, в декабре 2016 снят с учета, но не продан, так как двигатель ушел в ремонт. Сейчас пришло требование должностного лица о предоставлении декларации 3НДФЛ, как лучше поступить. Спасибо
Здесь смотрите ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/nalog-na-kater-esli-transportnoe-sredstvo-snyato-ucheta/
Снегоход снят с учёта в 2016 г, продан в 2017, из налоговой пришло письмо о необходимости сдачи декларации за 2016г. Как правильно поступить.
Присылайте документы, составим декларацию)
https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Договор купли-продажи автомобиля составлен был в 2016 году а с регистрации этот же автомобиль был снят мною в 2017 . В налоговой сказали что у них в базе якобы он числится на 2017 году и декларацию нужно подать в 2018. Но договор то на продажу составлен 2016. Когда нужно подавать декларацию?
Здесь смотрите подробный ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/prodal-avto-bez-snyatiya-s-ucheta-nalog/
Здравствуйте!
В сентябре 2016 года за сумму 740 т.р. был продан автомобиль, находившийся в собственности менее 3-х лет (ранее приобретался в феврале 2014 года в салоне за 761 т.р). Полученная сумма от продажи автомобиля мною внесена в декабре 2016 года в стоимость нового (более дорогого) приобретенного автомобиля! Соответственно фактически никакой прибыли с продажи я не получил!
Вопрос:Требуется ли подача декларации 3-НДФЛ (как указано в Вашей статье «нулевой декларации»), если по месту работы я подаю также декларацию (справку о доходах госслужащего), в которой также указывается этот дополнительный доход с продажи автомобиля? Заранее благодарю, Сергей!
Вы должны до 2 мая 2017 года сдать нулевую декларацию в ИФНС. Покупка новой машины и отчетность госслужащего — роли не играют.
Добрый день!
Машина разбита и неподдерживаемый восстановлению. Получены деньги по КАСКО. Нужно ли подавать декларацию о доходах
Куплен автомобиль , а старый взят в зачёт. Есть договор купли — продажи. Но договор заключён в 2016 году , а продажа авто в 2017. Или не имеет значение , когда он продан в салоне?
Здесь смотрите ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/oblagaetsya-li-nalogom-strahovaya-premiya-pri-dtp-i-vzaimozachet-pri-prodazhe-avto/