Приятным подарком на новоселье может оказаться налоговый вычет при строительстве дома. Не часто государство дарит нам денежные компенсации, но случай с жильем — приятное исключение! 🙂
Многие из нас мечтают жить в отдельном доме за городом: чистый воздух, тишина и покой вокруг. Наконец, мечта сбылась и построен дом, но расходы немного омрачили радость от ее осуществления.
Значительно окупить затраты и вернуть довольно внушительную сумму, истраченную на возведение загородного жилья, поможет возврат подоходного налога при строительстве дома.
Данная льгота представляет собой один из видов имущественных вычетов, на которые имеет право каждый гражданин нашей страны при соблюдении ряда условий. Рассмотрим более подробно, кто может воспользоваться данной преференцией и каковы условия ее получения.
Оглавление статьи
Кто может рассчитывать на возмещение затрат от государства
Заявить вычет может отнюдь не каждый человек, а лишь тот, кто отвечает установленным законодательством требованиям. А именно для заявления льготы необходимо:
- Быть гражданином РФ и проживать на ее территории более 183 дней. Иными словами, быть резидентом РФ. Тем, кто им не является, государство вычет не подтвердит;
- Отчислять 13 % подоходного налога со своих доходов. То есть работать и получать заработную плату, с которой вами лично или вашим работодателем ежемесячно отчисляется часть средств на уплату НДФЛ.
Если гражданин налогооблагаемого дохода не имеет, ну, например, является безработным или ИП, применяющим спецрежимы, на которых он НДФЛ не уплачивает, то заявить вычет он не вправе.
Таким образом, вернуть можно лишь ту сумму, которая была вычтена из вашей зарплаты в течение года. Подробнее о механизме формирования суммы для ежегодных выплат читайте в этой статье.
Какие затраты можно компенсировать
Не все расходы по возведению дома будут возвращены государством, а лишь их часть. Перечень затрат четко определен и расширению не подлежит. Так, можно вернуть деньги, израсходованные на:
- Оплату работ по возведению и отделке дома;
- Покупку материалов для строительства и отделки;
- Проведение коммуникаций (газ, вода, канализация, электричество);
- Разработку проектно-сметной документации;
- Уплату процентов по жилищному кредиту (ипотеке), если дом куплен на средства банка;
- Погашение % по перекредитованным жилищным кредитам.
Необходимо отдельно отметить, что если дом не строится с начала, а покупается недостроенным, затраты на его доделку и отделку можно будет возместить, только если в договоре на приобретение указано, что дом был куплен недостроенным.
А что делать, если покупается не только дом, но и земля, на которой он будет строиться? В этом случае есть возможность вернуть НДФЛ и за земельный участок! О том, как и при каких условиях это возможно сделать, читайте в статье «Возврат налога при покупке земельного участка».
А вот расходы по покупке мебели, сантехники, и прочей домашней обстановки возмещению не подлежат.
Сколько в итоге денег вернет государство
Ошибочно полагать, что если, допустим, на возведение коттеджа истрачено 5 млн. руб., государство все пять миллионов вернет. Нет. Лимит вычета ограничен:
- Двумя миллионами на саму постройку и отделку (основной вычет);
- Тремя миллионами на погашение процентов по ипотечному кредиту.
Итого: 5 миллионов рублей. Из этих 5 млн. руб. надо высчитать 13%. И таким образом максимум, что можно получить это 650 000 руб. = 260 000 (за дом и землю) + 390 000 (по ипотеке).
Пример. Бочкина Мария в 2019 году построила дом в Подмосковье и истратила на это 3 миллиона рублей, которые она взяла в ипотеку в банке под 12% в год. За первый год она переплатила банку – 480 тыс. руб.
В 2020 году она может обратиться в Инспекцию с заявлением о возврате израсходованных средств. Даже, несмотря на то, что строительство вышло в 3 миллиона, вычет она получит только в размере 2 млн. руб., а по процентам только в сумме фактически уплаченных, то есть 480 тыс. руб.
Получить по итогам 2019 года Мария сможет 322 400 руб.:
- 2 млн. руб. * 13% = 260 000 руб.
- 480 тыс. руб. * 13% = 62 400 руб.
Но нужно отметить, чтобы получить всю эту сумму в течение одного года, Бочкина должна была уплатить подоходный налог в размере, не менее 322 400 руб. Если же ее годовые доходы и налоги меньше, то не выплаченный остаток будет перенесен на следующий год.
После того как основной вычет будет ею получен, она сможет каждый год отдельно заявлять к возврату расходы по ипотеке. И так до тех пор, пока ее переплата не составит 3 млн. руб.
Необходимо отметить, что данный лимит начал действовать только с 2014 года, ранее же размер переплаты роли не играл. И получить ипотечный вычет можно было с полной суммы уплаченных процентов (сверх основной суммы кредита).
А сколько раз можно получать льготу
Основной вычет можно заявить несколько раз до израсходования лимита. То есть, если, допустим, дом был построен за 1,5 млн. руб., остаток в 500 тыс. руб. можно заявить, например, при следующем строительстве или покупке квартиры. Если лимит исчерпался, повторно он не представляется.
Таким образом, вычет в размере 2 млн. можно получить только один раз в жизни. Подробнее об изменениях с 2014 года и о возможностях повторного вычета по приобретаемому жилью читайте в этой статье.
В отношении ипотечного вычета действуют те же правила, за тем лишь исключением, что заявляется он только по одной квартире. То есть, если переплата по одной ипотеке не дотянула до трех миллионов, по следующей квартире, взятой также на средства банка, вычет заявить не получится. Все про возврат процентов по ипотечному кредиту читайте здесь.
Почему выгодно жениться?
Отдельно стоит сказать о распределении льготы у супругов. Если при постройке дома и нахождении его в общей совместной собственности супруги напишут заявление о распределении вычета в пропорциях 100 и 0, то тот супруг, который отказался от вычета в пользу второго сможет впоследствии получить свой вычет.
Это удобно, если покупка квартиры или строительство жилого дома обходится в сумму чуть более 2 млн. рублей. Также муж и жена могут распределять и возвращаемые проценты по ипотеке.
А вот если потрачена сумма свыше 4 млн. руб., то возврат в сумме 2 млн.р. может получить каждый из супругов! Таким образом, вычет на семью может составить уже не два, а четыре миллиона основного и 6 миллионов ипотечного.
А вот если дом находится в долевой собственности, вычет будет автоматически распределен в размере долей. Но для супружеских пар и из этого правила есть исключение: муж и жена могут вернуть НДФЛ в любой пропорции, написав заявление о распределении налогового вычета.
Что делать в случае, если квартира или дом оформляются на ребенка или покупаются пенсионером? Об этом Вы найдете информацию «Что нужно знать обывателю о возврате НДФЛ при покупке недвижимости».
Как получить льготу
Порядок простой: нужно собрать пакет необходимых документов. Вот видео, которое наглядно покажет, какие документы нужны для имущественного налогового вычета:
Идем в налоговую
- Необходимо собрать все нужные документы (по расходам на постройку, отделку, прокладку коммуникаций, по правам собственности на возведенный дом и по взятой ипотеке);
- Заполнить декларацию по подоходному налогу 3-НДФЛ и заявление на получение вычета;
- Получить справку 2-НДФЛ у работодателя;
- Сдать их в Инспекцию по месту прописки;
- Дождаться истечения 3 месяцев, отводимых на проверку документов;
- Если Инспекция вычет подтвердила, еще месяц отводится ей на возврат средств на Ваш расчетный счет.
Получаем на работе
Вычет можно получить и через работодателя. Для этого также необходимо собрать пакет документов на подтверждение вычета и сдать его в Инспекцию.
По прошествии месяца нужно будет получить уведомление о подтвержденном праве на вычет и отдать его в бухгалтерию предприятия. В таком случае работодатель каждый месяц не будет вычитать 13% с зарплаты.
Главным плюсом является то, что получить вычет у работодателя можно, не дожидаясь окончания года. А вот о других достоинствах и недостатках этого способа возврата смотрите в этой статье.
Для того, чтобы просчитать наиболее денежный вариант возврата кровных средств, очень важен взгляд профессионала на Вашу ситуацию. Для получения максимально выгодного налогового вычета, оставляйте заявку на консультацию или заполнение декларации 3-НДФЛ на нашем сайте.
Если информация в статье была полезна для Вас, поделитесь ею с друзьями в социальных сетях (кнопочки находятся чуть ниже). Давайте будем помогать друг другу! 🙂
Добрый день, в этом году мне необходимо подать декларацию за 2016 год по причине продажи автомобиля. В 2018 году я планирую зарегистрировать строящийся сейчас дом. Смогу ли я в 2019 году рассчитывать на получение налогового вычета за 2016 год и что для этого нужно будет сделать — подать еще одну декларацию, это допустимо? Заранее благодарна за ответ.
За продажу машины Вы должны будете отчитаться в 2017 году. Если получите документы на дом в 2018, то сможете подавать декларацию именно с этого года. Исключение есть только для пенсионеров.
здравствуйте! построили дом, но была получена безвозмездная субсидия от государства в сумме 310 тыс. положен ли налоговый вычет на затраты на строительство\
Возврат возможен только от суммы собственных средств.
Здравствуйте. ситуация такая: Построил дом на участке своей матери( В собственности) , есть свидетельство о регистрации(на тоже имя) от 2016 года. Хотим с женой купить или переоформить (возможно даже дарение) дом с участком на меня, чеки на сумму менее 1 млн. (но на отделку и коммуникации необходимо ещё более 1 млн. рублей). Как поступить, чтоб вернуть максимальную сумму льготы(налога)? Срок давности чеков? Все члены семьи работают официально. Спасибо.
Смотрите здесь ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/kak-pravilno-zayavit-vychet-pri-pokupke-doma-u-roditelej/
Уточните пожалуйста, между кем и кем подписывается Акт приема-передачи необходимый для регистрации права собственности на дом и оформления налогового вычета?
Уточняю здесь: https://www.nalog-prosto.ru/question/kem-podpisyvaet-akt-priema-peredachi/
Подскажите пожалуйста, могу ли я подать на вычеты в 2017 г, Т.е. Сейчас, если квитанции об оплате 2015г???
Вы можете подать декларацию за 2015 год
Добрый день
скажите если дом строился своими силами ( без участия подрядной организации) можно ли подавать на вычет имея только квитанции и чеки на покупку материала на 2 млн? и еще вопрос: если дом строился без разрешения на строительство ( оно получено позже, фактически по завершению), то чеки примут к рассмотрению, либо примут чеки только те которые датируемые поздним числом от даты получения разрешения на строительство?
Здесь смотрите ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/mozhno-li-poluchit-vychet-po-samostoyatelnomu-stroitelstvu-doma/
В мае 2015 года получил свидетельство на собственность жилого достроенного дома! Чеки собрал! Вопрос в том что до с 2010 года и до 1 декабря 2015 года я работал! Потом пришлось уволится, в связи с проблемами, и не работал до сентября 2016 года! а в сентября 2016 года вышел на работу и до сих пор работаю! Мне выплатят также с 2 млн — 260 тыс? И как долго будут выплачивать! Какой период? И сколько будут это все рассматривать?
Читайте здесь ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/kak-poluchit-vychet-esli-s-serediny-goda-grazhdanin-uvolilsya-s-raboty/
Здравствуйте. При подачи заявления на налог, дом должен быть обязательно в собственности? Все документы на землю имеются(договор купли продажи земли,документы о праве собственности земли и разрешение на строительство) а вот дом пока не хотим регистрировать…
2 вопрос. Дом строим 4-ый год с 2014 года, мы не опоздали для подачи заявления на налог?
Пока нет дома, возврат не положен. После регистрации права на жилую собственность сможете получить 13% от всей затраченной суммы. Сроков давности здесь нет.
Подробнее смотрите здесь: https://www.nalog-prosto.ru/question/mozhno-li-poluchit-vychet-za-zemlyu-esli-dom-ne-dostroen/
Добрый день. Если в свидетельстве на собственность указано «объект незавершенного строительства, степень готовности-57%», возможно ли получить налоговый вычет за строительство дома, без переоформления свидетельства о степени готовности-100%? Участок в собственности, договор со строительной организацией заключён на строительство жилого дома, платежные документы есть.
При строительстве дома возврат можно получать, если на руках есть Акт приема-передачи.
Почитайте здесь: https://www.nalog-prosto.ru/question/kvartira-po-ddu-ot-2013-goda-akt-ot-2016-za-kakie-goda-podavat-deklaratsiyu/
Добрый день! Мы купили земельный участок для садоводчества, построили на нем жилой дом. С договора купли-продажа на эту землю (для садоводства) можно получить вычет, или только с земли которая под ИЖС?
Смотрите ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/mozhno-li-poluchit-vychet-s-zemelnogo-uchastka-otvedennogo-pod-sadovodchestvo/
Добрый день! Можно ли получить налоговый вычет за аренду земли под ижс?
Смотрите здесь: https://www.nalog-prosto.ru/question/mozhno-li-poluchit-vychet-za-zemlyu-priobretennuyu-v-arendu/
Добрый день. Супруга может получить налоговый вычет на строительство дома, если право собственности на дом оформлено на супруга?
Если дом строился в браке после 2014 года, то да.
купил квартиру в 2003 налоговым вычетом не пользовался то работал то нет в 2010 женился может ли жена сейчас получить налоговый вычет? И сколько стоят ваши услуги?
Жена не может получить по квартире 2003 года. Цены на услуги здесь: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, если участок в 2015 году был куплен в ипотеку САДОВЫМ, а потом переведен в ИЖС, могу ли я подать декларацию на возврат налога? Спасибо.
Если есть свидетельство на дом, что он жилой, то нет причин для отказа
Здравствуйте! Можно ли по договору с физлицом купить стройматериал на строительство дома и сдать в налоговую на возврат налога?
Скорее всего, можно. Только сделать это можно будет после оформления дома в собственность.
Добрый вечер. Гражданский муж оплатил через банк платежное поручение по договору на строительства дома гражданской жены: в чеке фамилия жены и N договора,а плательщик — его фамилия. Будет ли женшина иметь право на возврат НДФЛ?
Дополнение к предыдущему письму.Имею я право на получении вычета по строительсту дома если ушел на пенсию в марте 2016 и сейчас не работаю?
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста как правильно оформить налоговый вычет за строительство дома на дачном участке если земля в собственности у жены и она не работает , а я пенсионер тоже неработающий.За первый этап по строительству отдали уже 2мл. Летом предстоит воод коммуникаций и внутренняя отделка.Какие документы и на чье имя надо оформлять возврат.Заранее спасибо
Если Вы не платите НДФЛ, то вернуть его никак не можете.
Здравствуйте! Можно получить налоговый вычет за до, построенный на дачном участке? Есть договор о строительстве с фирмой. Из документов, подтверждающих собственность есть свидетельство о праве собственности на садовый участок.
Если на дом есть Свидетельство о регистрации собственности, и он признан жилым, то можно.
Здравствуйте! Если дом строился с 2014 года (большая часть чеков за 2014-2015г) св-во на собственность полученно в 2014 году. Могу ли я сейчас получить налоговый вычет?
Скорее всего, можете
Здравствуйте! Дом построен своими силами в 1999 году. Чеков, квитанции на отделочные материалы уже нет. Модем ли рассчитывать на налоговый вычет? Спасибо!
Думаете, налоговая Вам поверит на слово о сумме Ваших расходов? )))))
Если приобретен участок в ДНП (земля с/х назначение с правом строительства дома) Налоговый вычет на землю получить не смогу т.к не ИЖС. Сейчас построен дом на участке по договору. За этот дом налог вычет можно получить???
Если дом жилой, то можно.
Если деньги перечислены со счета на счет и получена расписка, что деньги уплачены за строительство дома примет ли налоговая для вычета 13% из дохода?
Здравствуйте. До 2018 года нет акта приема-передачи и введения в эксплуатацию. Дом зарегистрирован по дачной амнистии, хотя построен со всеми разрешениями. Налоговый вычет действителен в данной ситуации?
Нужен документ о собственности. В случае покупки на этапе строительства им является Акт приема-предачи. В случае покупки готового жилья — Свидетельсттво о регистрации собственности.
Здравствуйте! Если мы строили дом с2013г. по 2015г., а свидетельство я получила в 2016г. как я могу вернуть 13%?
Для Вас важен год Акта приема-передачи. Если он тоже от 2016 года, то в 2017 году можно будет составлять первую декларацию 3-НДФЛ.
1.При подаче заявления на вычет дом должен быть построен и отделан полностью? Наш дом в стадии отделки, могу ли я уже сейчас подать документы на вычет? Ведь дом строится не один год порой…..
2.Супруги обязательно должны подавать заявление вместе на вычеты по одному объекту недвижимости? Возможно ли, чтобы муж подавал на вычет по мере накопления расходов по отделке и после того, как жена полностью получила свой лимит на вычет? Поясню. На данный момент расходы на строительство дома составили 2 млн. руб. Но отделка дома продолжается и не все коммуникации проведены еще. Могу я уже сейчас подать на вычет от себя. А когда отделка будет завершена и расходы еще накопятся до 2 млн., на вычет подаст муж.
1. Можно подавать на вычет, когда на руках будет Акт приема-передачи.
2. см. п.1)