земельный налог для пенсионеровМногие граждане России, достигшие пенсионного возраста, обладают собственными участками земли, именно поэтому их волнует вопрос о том, как рассчитывается земельный налог для пенсионеров, и в каких случаях его нужно платить.

Это неудивительно – довольно часто сумма налогового платежа составляет внушительную часть от их дохода, ведь ни для кого не секрет, что размер пенсий в России является весьма скромным.

Почему пенсионерам приходит налог на землю, можно ли избавиться от обязанности по его уплате, и существуют ли налоговые льготы, позволяющие уменьшить размер этого платежа? Давайте разбираться вместе.

Налог на землю: что это такое и кто должен его платить

Земельный налог – это обязательный платеж, который взимается со всех граждан, имеющих в собственности участки земли. Этот налог является местным, то есть все собранные средства используются для нужд муниципальных образований.

В конце 90-х – начале 2000-х годов все пенсионеры были освобождены от обязанности по уплате такого налога. Именно поэтому и в наше время многие граждане предпенсионного возраста считают, что с выходом на пенсию они смогут избавиться от налогового бремени.

Чтобы найти точные сведения о том, облагаются ли налогом участки земли, принадлежащие пенсионерам, и надо ли им ежегодно уплачивать n-ую сумму денег в бюджет, обратимся к действующему законодательству.

Ст. 395 Налогового кодекса РФ устанавливает перечень категорий владельцев земли, которые освобождаются от обязанности по уплате налога. Из физических лиц (т.е. обычных граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью), к ним относятся только представители северных и дальневосточных малочисленных народов.

К сожалению, лица пенсионного возраста в тексте статьи не упоминаются, а это значит, что земельный налог для пенсионеров начисляется в обычном порядке, и платить его они обязаны в полном размере.

Некоторые дополнительные льготы по налогу на землю

Как было сказано выше, земельный налог является местным, то есть все собранные средства используются в отдельно взятом городе/поселении. П. 2 ст. 387 Налогового кодекса РФ определяет возможность местных властей на самостоятельное принятие решений о назначении льготы пенсионерам по земельному налогу.

льготы пенсионерам по земельному налогуУзнать о том, освобождены от уплаты налога на участок земли пенсионеры в вашем городе или нет, можно в отделении ФНС. Ее сотрудники не только проконсультируют вас по положениям действующего законодательства, но и подскажут, какие документы потребуется собрать в том случае, если освобождение от налоговых платежей все-таки существует.

Причем во многих муниципальных образованиях власти устанавливают некоторые дополнительные требования, которым пенсионер должен соответствовать для того, чтобы избавиться от одной из статей личных обязательных расходов.

Законами некоторых городов/поселений и т.п. предусмотрено представление налоговых послаблений следующим лицам:

  • пенсионерам, зарегистрированным в той местности, где располагается принадлежащая ему земля;
  • гражданам пенсионного возраста, зарегистрированным в домах с большим количеством квартир, расположенных на земле, использование которой ими уже оплачивается;
  • ветеранам труда – в этом случае заявителю придется предъявить соответствующее удостоверение;
  • пенсионерам, уплачивающим взносы за садовый участок, входящий в состав некоммерческого товарищества.

Как правило, скидки действуют только на один участок земли, принадлежащий гражданину. Поэтому, если в вашей местности действует закон, устанавливающий право на получение льготы, но при этом вы являетесь счастливым обладателем нескольких земельных наделов, будьте готовы к тому, что сумма оплаты будет снижена лишь для одного из них. Остальные налоги придется уплатить полностью.

Как воспользоваться льготами, если они существуют

Если на территории вашего города/поселения/района, действуют законы, которые позволяют вам освободиться от обязанности по уплате налога или получить какие-либо льготы, для их оформления вам потребуется обратиться в ФНС.

Дело в том, что даже если закон предоставляет вам такое право, автоматически оно действовать не начнет – освобождение придется получить самостоятельно.

Готовим документы

льготы пенсионерам по налогу на землюДля этого потребуется передать в ФНС следующий пакет документов:

  • заявление на предоставление льготы;
  • паспорт заявителя;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о праве собственности на землю.

В заявлении необходимо указать следующие сведения:

  • Ф.И.О., контактный телефон и адрес проживания заявителя;
  • наименование государственного органа, в который подаются документы;
  • текст заявления, в котором, помимо просьбы о назначении налоговой льготы, необходимо указать ссылку на закон, в соответствии с которым возникло право на ее получение;
  • дата составления заявления;
  • подпись заявителя.

Подать документы можно как лично, так и отправив их по почте. Пересылать оригиналы вышеперечисленных бумаг не стоит – нужно сделать копии и заверить их у нотариуса, после чего отправить их в налоговую службу заказным письмом с уведомлением о вручении адресату.

Перечень указанных документов может быть неполным – все зависит от того, какие требования устанавливают власти именно в вашем населенном пункте. Точную информацию о порядке оформления льгот и список необходимых справок вы можете получить в ближайшем отделении налоговой службы или в районной администрации.

После того, как ваши документы будут приняты, уполномоченный сотрудник государственного органа займется их проверкой. Все справки должны быть подлинными, соответствовать законодательным требованиям и не иметь ошибок в тексте.

Внимательно заполняем данные

Отказать в оформлении льготы могут по разным причинам. Например, если в вашем паспорте указана фамилия Перепёлкин, а в свидетельстве о праве собственности на землю – Перепелкин, в налоговой службе решат, что участок принадлежит не заявителю, а другому лицу, что нарушает требования законодательства. Для решения этой проблемы вам придется переоформить свидетельство, что потребует серьезных затрат времени и денег.

Избежать возникновения подобной ситуации очень просто – внимательно проверяйте всю документацию на стадии ее оформления! Любая орфографическая ошибка или опечатка, допущенная при подготовке бумаг, в будущем может привести к затруднениям при их использовании.

Ждем решение о предоставлении льготы

В том случае, если все документы в порядке, налоговая инспекция вынесет решение о предоставлении вам льготы в виде скидки от суммы налогового платежа или полной отмены обязанности по уплате налога.

По итогам рассмотрения обращения вам будет отправлено письменное уведомление, в котором будут указаны сведения о том, какое решение было принято государственным органом, а также ссылки на нормы федерального или местного законодательства, которыми он руководствовался.

Наслаждаемся результатом)

пенсионеры освобождены от уплаты налога на землюС момента принятия решения о назначении льготы производится перерасчет размера выплат, и вы сможете платить гораздо меньшую сумму, чем раньше, или вообще будете освобождены от обязанности по уплате денег.

Если после оформления пенсии вы продолжали исправно платить налог и обратились в ФНС не сразу, а спустя какие-то время, сотрудники службы выполнят перерасчет и вернут вам излишне уплаченную сумму.

Правда, деньги вы получите не за все время, а только за три предыдущих года. И если вы являетесь владельцем дорогого земельного участка, размер возврата может оказаться весьма существенным.

Как рассчитывается размер обязательного платежа

Общие сведения

Налог на землю для пенсионеров исчисляется точно так же, как и для других людей: основным фактором, влияющим на его размер, является кадастровая стоимость участка – именно на эту сумму умножается налоговая ставка, которая, в свою очередь, определяется властями вашего населенного пункта. Информацию о ней вы можете получить в районном отделении ФНС.

Однако существуют законодательные ограничения на ее максимальную величину:

  • 0,3% — для земель, предназначенных для строительства жилья, создания дач и огородов, а также ведения подсобного хозяйства для личных нужд;
  • 1,5% — берется для остальных земель.

Узнать точную стоимость, установленную для вашего участка, можно лично посетив отделение Росреестра, или подав заявку на получение нужных сведений на сайте государственного органа, расположенного по адресу: https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request.

Пример расчета

земельный налог для пенсионеровДавайте самостоятельно рассчитаем размер налогового платежа за дачный участок, принадлежащий лицу пенсионного возраста, не имеющему никаких налоговых послаблений.

Допустим, кадастровая стоимость такой земли составляет 500 000 рублей. Размер налоговой ставки для дачи составляет 0,3%. Это значит, что за обладание землей в течение года ее владельцу придется заплатить 1 500 рублей.

Если земля принадлежит нескольким владельцам, льгота будет предоставлена в размере, пропорциональном доле пенсионера. Проанализируем эту ситуацию на примере такого же дачного участка стоимостью 500 000 рублей, 1/3 которого принадлежит гражданину, не имеющему никаких налоговых льгот, а 2/3 – лицу пенсионного возраста.

 

Местное законодательство устанавливает скидку в размере 50% от суммы налогового платежа для пенсионеров. В этом случае сумма платежа составит:

  • 500 000 х 1/3 * 0,3% = 500 рублей для первого собственника;
  • 500 000 х 2/3 * 0,3% / 2 = 500 рублей для второго собственника.

Несмотря на то, пенсионер является обладателем части дачи, площадь которой в два раза больше доли первого собственника, благодаря предоставленной льготе сумма обязательного платежа для них окажется одинаковой.

Стоит помнить, что налогом облагаются только включенные в Росреестр участки с определенной кадастровой стоимостью – если оценка земли не проводилась, платить деньги за ее использование не придется.

И еще про земельный налог

Как рассчитывается налог на землю, находящуюся в аренде

Есть для пенсионеров и хорошая новость – аренда земли под гараж, жилой дом, дачные и другие виды построек избавляет их от необходимости внесения средств в бюджет. Гражданину придется потратиться только арендную плату, а вот на налоговом платеже он сможет сэкономить.

Однако стоимость аренды может значительно превышать сумму подлежащего уплате налога, поэтому экономия в таких условиях получается довольно сомнительная.

Существуют ли льготы по налогу на землю для военных пенсионеров

На основании положений Постановления Правительства РФ от 22.09.1993 г. № 941, предоставляется компенсация земельного налога пенсионерам МВД, уволенным из органов внутренних дел и имеющим выслугу 20 и более лет.

Однако, получить такую компенсацию можно только по налогам, уплаченным до 2015 года – это ограничение устанавливает ст. 20 ФЗ № 247 от 19.07.2011 г. Это значит, что обратившись за компенсационной выплатой в 2016 году, вы сможете получить средства только за 2013 и 2014 годы, а собрав документы в 2017 году – только за 2014 год.

Перечень справок и бумаг, на основании которых начисляется компенсация для военных пенсионеров, включает в себя:

  • заявление на назначение выплаты;
  • документ, подтверждающий наличие права собственности на участок;
  • платежные документы, подтверждающие факт уплаты налога;
  • удостоверение военного пенсионера.

Как выжить на пенсии


налог на землю для пенсионеровДелаем выводы. Ответ на вопрос, платят ли пенсионеры налог на землю, к сожалению, является положительным.

Российские законы не делают исключений, отменяющих налог на земельный участок для пенсионеров, а это значит, что они должны вносить все обязательные платежи в том же объеме и в те же сроки, что и все остальные граждане страны.

Однако, в некоторых муниципальных образованиях страны власти стремятся к снижению финансовой нагрузки на лиц пенсионного возраста и, если пенсионер является владельцем земельного участка, предоставляют ему различные льготы, благодаря которым он может оплачивать лишь часть налога, или может не платить его совсем.

Уточнить информацию о возможности получения льготы по вашему месту проживания можно, обратившись в районную администрацию или в ближайшее отделение ФНС.

По статистике, налоговыми льготами ежегодно пользуются не более 20% от всех пенсионеров, имеющих право на их получение. Многие граждане просто не знают о том, что у них есть такая возможность снижения своих расходов, а некоторые не желают тратить свое время на сбор документов и походы по государственным учреждениям.

На самом деле, ничего сложного в порядке оформления налоговой льготы нет, и если законодательство вашего муниципального образования предоставляет вам возможность ее использования, не стоит ею пренебрегать.